Технология использования финансовых функций Excel

Модели и методы финансово-экономических расчетов

Количественный финансовый анализ предполагает применение унифицированных молей и методов расчета финансовых показателей. Условно методы финансовой математики делятся на 2 категории: базовые и прикладные.

К базовым методам и моделям относятся:

1) простые и сложные проценты как основа операций, связанных с наращением или дисконтированием платежей:

2) расчет последовательностей (потоков) платежей применительно к различным видам финансовых рент.

К прикладным методам финансовых расчетов относятся:

1) планирование и оценка эффективности финансово-кредитных операций;

2) расчет страховых аннуитетов;

3) планирование погашения долгосрочной задолженности;

4) планирование погашение ипотечных ссуд и потребительских кредитов;

5) финансовые расчеты по ценным бумагам;

6) лизинговые, факторинговые и форфейтинговые банковские операции;

7) планирование и анализ инвестиционных проектов и др.

Особенностью всех финансовых расчетов является временная ценность денег, т.е. принцип неравноценности денег, относящихся к разным моментам времени.

Основными понятиями финансовых методов расчета являются:

процент - абсолютная величина дохода от предоставления денег в долг в любой его форме;

процентная ставка - относительная величина дохода за фиксированный интервал времени, измеряемая в % или в виде дроби;

период начисления - интервал времени, к которому приурочена процентная ставка;

капитализация процентов - присоединение начисленных процентов к основной сумме;

наращение - увеличение первоначальной суммы в связи с капитализацией;

дисконтирование - приведение суммы к ее первоначальной стоимости с учетом фактора времени (за счет исключения начисленных процентов);

В финансовых расчетах используются следующие виды процентных ставок:

база для начисления процентов может быть постоянной - простые проценты, или переменной - сложные про­центы;

по принципу расчета различают ставки наращения -декурсивнаяставка и учетные ставки - антисипативная ставка;

по постоянству значения процентной ставки в течение действия контракта - фиксированные и плавающие (фиксируется изменяющаяся во времени база и размер надбавки к ней - маржи ).

Финансовые функции Excel предназначены для вычисления базовых величин, необходимых при проведении сложных финансовых расчетов.

Использование финансовых функций Excel требует соблюдения определенной информационной технологии.

Дата добавления: 2014-01-04