Розрахунок потреби в оборотних коштах

Підприємству необхідно періодично оцінювати свої потреби в оборотних коштах і намагатися утримувати їх на мінімально необхідному рівні.

Можна запропонувати наступну процедуру оцінки потреб підприємства в оборотних коштах:

1. Оцінити обсяг потенційних продажів підприємства.
2. Скласти виробничий план для цього рівня продажів.
3. Оцінити капіталовкладення в сировину і матеріали, необхідні для цього рівня продажів.
4. Оцінити період виробництва і розмір капіталовкладень в незавершене виробництво.
5. Оцінити капіталовкладення в дебіторську заборгованість на основі кредитної політики підприємства.
6. Оцінити умови кредиту, які висуваються постачальниками сировини і його вплив на потреби у власних оборотних коштах.

Приклад розрахунку потреби в оборотних коштах наведено таб.4.1, 4.2 і діаграмі на мал. 4.3.

Наступні показники дозволяють проводити аналіз стану і слідкувати за ефективністю використання оборотних коштів:

• величина поточних активів і власних оборотних коштів;
• структура оборотних коштів;
• оборотність окремих елементів оборотних коштів;
• рентабельність поточних активів;
• тривалість фінансового циклу.

Дата добавления: 2014-01-04