Методические принципы расчета страховой премии

Актуарные расчеты представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы, необходимые на страхование данного объекта. С помощью актуарных расчетов определяются себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю. В более обобщенной форме актуарные расчеты можно представить как систему математических и статистических закономерностей, регламентирующих взаимоотношения между страховщиком и страхователями. С помощью актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, т. е. определяются размеры тарифных ставок.

При организации актуарных расчетов необходимо предусматривать некоторые общие вопросы, которые не зависят от конкретного вида страхования – это определение нетто-премии, надбавки за риск и расходов на ведение дела.

Особенность актуарных расчетов по отдельным видам страхования связана с тем обстоятельством, что в имущественной группе в связи с большими колебаниями рисков определяется специальная надбавка за риск. Подобная надбавка обычно не исчисляется при актуарных расчетах по личному страхованию (хотя принципе возможна), так как объем страховой совокупности достаточно велик, а страховые суммы сравнительно невелики.

Страховой тариф представляет собой ставку взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Тарифная ставка, по которой страхователь уплачивает страховую премию, называется брутто-ставкой. Она состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки (рис. 6.1.).

Рис. 6.1. Состав брутто-ставки

Нетто-ставка предназначена для формирования денежного фонда, из которого осуществляются страховые выплаты. Нагрузка используется для покрытия расходов страховщика на проведение страховых операций.

Основой расчета тарифных ставок является страховая статистика, которая сводится к анализу следующих показателей: число застрахованных объектов (), сумма поступивших страховых платежей (), число пострадавших объектов (), число страховых событий (), сумма выплаченного страхового возмещения (), страховая сумма всех застрахованных объектов (), страховая сумма пострадавших объектов ().

Из этих абсолютных показателей можно рассчитать следующий относительные:

-полнота уничтожения пострадавших объектов ;

-доля пострадавших объектов ;

-тяжесть ущерба, вызванного страховым случаем ;

-коэффициент кумуляции риска .

При расчете брутто-ставки первоначально находят нетто-ставку, к ней добавляется нагрузка, и получается окончательная ставка. Обычно нагрузка устанавливается в процентах к брутто- ставке, и поэтому последняя определяется по следующей формуле:

,

где БС — брутто-ставка; НС — нетто-ставка; н — нагрузка в процентах. Нетто-ставка складывается из двух частей: убыточности страховой суммы и рисковой надбавки. Убыточность страховой суммы представляет собой отношение суммы страховых выплат к страховой сумме застрахованных объектов и вычисляется по следующей формуле:

,

где У – убыточность; СВ – сумма страховой выплаты; СС – страховая сумма застрахованных объектов.

Рисковая надбавка зависит от числа договоров, которые страховщик планирует заключить за год, и степени гарантии того, что собранных взносов хватит на страховые выплаты. Наиболее простая формула исчисления рисковой надбавки имеет следующий вид:

,

где Рн — рисковая надбавка; У — убыточность страховой суммы; Ст — коэффициент гарантии, зависящий от степени предусматриваемой гарантии; ч — частота наступления страхового случая; д — число договоров, которое планируется заключить.

В основе расчета нетто-ставки по методике, предлагаемой статистиками, лежит убыточность страховой суммы за период предшествующий расчетному, поэтому она вычисляется по следующей формуле:

,

где – число периодов.

Второй компонент нетто-ставки – рисковая надбавка, которая по этой методике рассчитывается по следующей формуле:

,

где – среднеквадратическое отклонение убыточности страховой суммы за предшествующий период ; Кд – коэффициент доверия, зависящий от требуемой вероятности, с которой собранных взносов хватит на выплаты страховых возмещений по страховым случаям (см. таблицу 6.1.)

Таблица 6.1.

Дата добавления: 2014-01-04