Чек из чековой книжки

Учет операций по расчетному счету

При пользовании р/с всем организациям необходимо руководствоваться положением «О безналичных расчетах», утвержденным ЦБ РФ от 08.09.00 №120н.

Каждая организация вправе открывать в любом банке расчетные и др. счета для осуществления своей деятельности.

Об открытии р/с необходимо сообщить в налоговую в 7-дневный срок, об открытии валютного счета – в 5-дневный.

Для открытия р/с в банке предоставляются документы:

- заявление об открытии р/с;

- юридические документы (Устав и Учредительный договор, заверенный нотариально, документы о гос-ой регистрации);

- справка о регистрации в налоговой инспекции;

- карточка с образцами подписей и оттиска печати.

Банк может в принудительном порядке списывать деньги с р/с клиента по приказам финансового органа:

- по просроченным платежам в виде налогов и пеней;

- по исполнительным листам;

- за невыплаченные кредиты и др.

С р/с можно осуществлять наличные и безналичные операции.

Наличные операции по р/с

При этом оформляются следующие документы (объявление на взнос наличными при сдаче денег на р/с из кассы):

- депонированная з/п;

- перерасход лимита по кассе;

- полученная выручка с продажи;

- для уплаты налогов в бюджет и внебюджетные фонды и др.

Чек – документ, содержащий безусловный приказ владельца текущего счета банку о выплате указанной в нем суммы определенному лицу или организации.

Наличные деньги выдаются банком по чеку на:

- з/п;

- хоз-ые нужды;

- бензин;

- представительские расходы;

- покупку сырья, материалов, оплату услуг в пределах установленного лимита (с 01.07.07 установлен предельный расчет наличными м/у юр. лицами – 100 000 по одному платежу или сделке).

При б/н операциях оформляются документы:

- платежные поручения (п/п);

- платежные требования;

- аккредитивы;

- чеки;

- инкассовые поручения.

Дата добавления: 2013-12-12