Денежные потоки от основной (операционной) деятельности. Косвенный метод

Таблица 6.4

Показатели
Прибыль от основной (операционной) деятельности, тыс. р. (+)
Амортизация, тыс. р. (+)
Увеличение запаса, тыс. р. (-)
Увеличение дебиторской задолженности, тыс. р. (-)
Увеличение кредиторской задолженности, тыс. р. (+)
Чистый прирост (сокращение) денежных средств, тыс. р.

· Планирование денежных потоков предприятия в разрезе различных их видов. Здесь необходимо составлять прогноз движения денежных средств

Пример. Начинающий предприниматель предполагает основать своё дело начиная с 1 января 20XX года. Он понимает, что проблемой будут деньги и просит вас помочь ему сделать прогноз движения денежных средств на будущие шесть месяцев. Для этого он даёт вам следующую информацию:

Он начинает дело имея в банке 75000 ден.ед. сбережений и ему удалось получить кредит под залог имущества 10000 ден. ед. Вот максимальная сумма, которой можно располагать, и в течение шести месяцев увеличена она быть не может. Он должен немедленно выплатить 30000 ден. ед. за переоборудование здания в мастерскую. Он также покупает оборудование стоимостью 18000 ден.ед. и автофургон за 8000 ден.ед.(с учётом налога на приобретение автотранспортных средств). Прочие расходы (на приобретение смазочных масел, канцелярских товаров и т.д.) составят 2000 ден. ед. и в дальнейшем за это он предполагает выплачивать по 150 ден. ед. в месяц начиная с февраля.

Будут наняты четверо рабочих с окладом в 500 ден. ед. в месяц каждый, выплачиваемым в последний день месяца.

Сырьё закупается в кредит и оплачивается через месяц после получения (ден.ед.):

январь	февраль	март	апрель	май	июнь

4. В апреле будет оплачен ещё один станок стоимостью в 14000 ден. ед.

5. Сбыт (ед.):

январь	февраль	март	апрель	май	июнь

50% изделий будет продано по 10 ден.ед. каждое, и денежные средства будут получены в течение месяца следующего после продажи, 50% изделий будет продано по 12 ден.ед. каждое, и деньги начнут поступать через два месяца после продажи.

6. Предприниматель будет получать 600 ден.ед. в месяц 70 ден.ед. в месяц дополнительно, которые будут выплачиваться с отставанием в один месяц.

7. Расходы на рекламу составят 2000 ден.ед. в месяц на первые три месяца и 100 ден.ед. в месяц на последующие месяцы. Выплаты должны делаться в течение того же месяца.

8. Процент за кредит составляет 1,5 в месяц и должен выплачиваться на 30-е число каждого месяца, начиная с января. Кредит должен погашаться равными долями в течение 5 месяцев начиная с февраля в последний день месяца.

9. Предприниматель будет обязан уплатить единый налог на вменённый доход 1600 ден. ед. ежемесячно начиная с января месяца.

10. Налог на владельцев транспортных средств 350 ден.ед. уплачивается в июне.

Дата добавления: 2013-12-12