Принципы организации безналичных расчетов и

Тема 8. Учет операций коммерческого банка по безналичным расчетам

Контрольные вопросы к теме 7

Д-т 4629

К-т корсчет

Учреждения НБУ при подкреплении касс коммерческих банков устанавливают плату за кассовое обслуживание в соответствии с тарифами на банковские услуги (утверждены постановлением Правления НБУ от 17.11.97 г. №381).

Учет движения денежной наличности отображается на счете №1001 А «Банкноты и монеты в кассе банка». По дебету этого счета проводятся суммы наличности в национальной и иностранной валюте, которые вносятся в операционную кассу коммерческого банка для зачисления на счета банка и его суммы наличности, полученной от учреждений НБУ и подведомственных учреждений банка; суммы наличности, которая поступает из обменных пунктов; остаток наличности с банкомата.

Соответственно по кредиту счета №1001 проводятся суммы наличности, которая выдается клиентам банка; суммы наличности, которая отсылается в учреждения НБУ и в подведомственные учреждения банка; суммы наличности, которая выдается обменному пункту, в банкомат, подотчет и т.д.

1. Нормативные документы, регламентирующие организацию эмиссионно-кассовой работы в учреждениях банков.

2. Осуществление кассовых операций в приходных и расходных кассах.

3. Операции, проводящиеся вечерними кассами и кассами пересчета, их учет.

4. Обработка, формирование и упаковка денежных знаков, монет и валютных ценностей.

5. Подкрепление операционных касс учреждений коммерческого банка во время работы через консолидированный корреспондентский счет, его учет.

6. Инкассация денежной выручки инкассаторами банков, ее учет.

7. Документооборот во время осуществления кассовых операций учреждениями банков.

Дата добавления: 2013-12-12