Категории и методологические основы социального страхования

Социально-экономические отношения, сущностные связи и интересы социальных субъектов (работников и работодателей), общественных организаций и государства по поводу защиты работников (и членов их семей), самозанятого населения от факторов, снижающих качество жизни и социальный статус работников, являются предметом категории социальное страхование.

Виды, субъектный состав и круг общественных отношений, сходных между собой по причинам возникновения материальной необеспеченности лиц наемного труда и самозанятого населения, объединяет такая универсальная социально-экономическая и правовая категория, как социальный риск. Ситуация социального риска может возникнуть вследствие:

– утраты самой способности к труду (в результате болезни, несчастного случая, рождения ребенка и ухода за ним, старости и т.д.);

– отсутствия спроса на труд (безработицы).

Социальный риск представляет собой вероятность наступления материальной необеспеченности в результате утраты заработка или трудового дохода по объективным, социально значимым причинам, а также возможность дополнительных расходов на лечение и оплату социальных услуг.

Объектом страховой защиты различных видов социального страхования является риск утраты заработной платы (доходов) у трудозанятого населения и риск нести дополнительные расходы, связанные с лечением.

Необеспеченность вследствие болезни, инвалидности, безработицы, из-за которых работник не может участвовать в производственном процессе и таким образом лишается заработной платы, представляет для отдельного индивида явление случайное, а в целом для экономики – постоянное и массовое. В силу данного обстоятельства социальные риски поддаются количественной оценке и прогнозу – как с позиции вероятности наступления рисковых ситуаций (численность больных, инвалидов, погибших, пенсионеров и т.д.), так и с позиции их стоимостных параметров (продолжительность заболеваний, средний возраст наступления инвалидности, установленный законом возраст выхода на пенсию и т.д.).

Социальными признаются опасности (риски), возникающие по причинам общественного характера, защититься от которых индивидуально с высокой степенью надежности в большинстве случаев невозможно, поскольку они предопределены сложным комплексом объективных социально-экономических условий и практически не зависят от воли отдельного человека. Эта точка зрения о взаимной ответственности людей за свою жизнедеятельность в обществе и государстве диктует необходимость установления критериев нормального, приемлемого социального их положения при наступлении тех или иных видов социальных рисков. Существенное отклонение от нормального, вызванное одним из видов рисков, считается аномалией, требует защиты, обеспечения социальными гарантиями. В этой связи «социальный риск» и «социальные гарантии» рассматриваются как дихотомическая пара, в которой «социальный риск» – это отрицательная, а «социальные гарантии» – положительная величина.

Таким образом, социальные риски – это факторы нарушения нормального социального положения людей при повреждении здоровья, утрате трудоспособности или отсутствии спроса на труд (безработица), сопровождающиеся наступлением для трудозанятого населения материальной необеспеченности вследствие утраты заработка, несения дополнительных расходов на лечение, а для семей – утратой источника дохода в случае потери кормильца.

Поскольку социальные риски носят объективный характер, постольку механизм защиты от них должен быть надежен, т.е. страхование от них должно быть обязательным (по закону) для охвата всех работающих, а бремя финансовой нагрузки должны солидарно нести основные социальные субъекты – работодатели и работники. При этом доля финансового участия социальных партнеров может быть разной; каждая страна стремится найти оптимальные пропорции финансовой ответственности с учетом конкретных экономических, социальных условий, культурных и психологических традиций.

Социальные риски существуют в любом обществе. Тем не менее в социалистическом обществе они не признавались. Это было связано с тем, что для централизованно-планового метода организации хозяйственной жизни, в которой задавались и заранее определялись экономические и социальные параметры состояния и развития всех без исключения сфер жизнедеятельности, риск выступает как категория, противостоящая директивно-плановому способу управления. Поэтому страховыми рисками считались, как правило, события природного характера: стихийные бедствия, пожары и т.д. Да и по сути своей социальный риск здесь был иным и в целом меньшим, чем в других обществах.

Централизованно-плановая система стандартизировала, минимизировала, но (в значительной степени благодаря этому) сохраняла стабильные условия общественной жизнедеятельности. Социалистическое государство, являясь основным работодателем и собственником средств производства, обеспечивало и определенные гарантии экономической и социальной устойчивости, т. е. брало на себя ответственность за экономические и социальные риски.

С развитием частных форм собственности и хозяйствования сфера государственного социального обеспечения и его возможности неизбежно сокращаются. Возрастание степени риска в экономической и социальной сферах можно рассматривать, таким образом, как закономерный, естественный в наших условиях процесс, как «обратную сторону» повышения экономической свободы. В этих условиях роль и возможности государства по социальной защите приобретают иной характер. Вектор усилий государства переносится на уязвимые слои населения – инвалидов, детей, престарелых. Что касается трудозанятого населения, то вопрос социальной защиты этих людей становится больше обязанностью их самих и работодателей. Задача решается путем участия работников и работодателей в формировании финансовых ресурсов, передачи функций по распоряжению этими ресурсами в ведение полномочных представителей работников и работодателей, а также посредством установления прямой зависимости размера страховых выплат от размеров (объема) и периодов уплаты страховых взносов.

Такой подход отвечает природе социальной политики при общественном устройстве с развитой рыночной экономикой, которая формируется на следующих принципах:

– самоответственность людей наемного труда, их работодателей, других категорий трудозанятого населения за финансовое обеспечение приемлемого уровня социальной защиты;

– солидарная поддержка трудозанятым населением и работодателями наименее защищенных работников и их семей (здоровый платит за больного, работники с более высокими доходами оказывают солидарную помощь работникам с низкими доходами);

– оптимальная поддержка, принцип субсидиарности, который определяет меру (рамки) солидарной поддержки и фиксирует ее размер.

Мировой более чем столетний опыт свидетельствует, что защита от конкретных видов социального риска наиболее эффективно может быть организована в рамках отдельных направлений (секторов) социального страхования:

– пенсионное страхование (по старости, инвалидности, потери кормильца);

– медицинское страхование (оплата медицинской помощи, включая оплату временной нетрудоспособности);

– страхование от несчастных случаев на производстве (производственный травматизм, профессиональные заболевания, пенсии иждивенцам погибших на производстве);

– страхование в связи с безработицей (пособия по безработице, переобучение и трудоустройство).

Целесообразность такого членения социального страхования объясняется различной природой социальных рисков, от которых следует защищать, сходством удовлетворяемых потребностей застрахованных, а также спецификой правового регулирования различных видов страхования.

Из изложенного следует вывод: предметом социального страхования являются экономические и правовые отношения субъектов по формированию и расходованию финансовых средств, предназначенных для защиты трудозанятого населения от социальных рисков, а также по организации медицинской и реабилитационной помощи.

Определение содержания (а также природы) риска и степени его вероятности позволяет разработать систему упреждающих профилактических мер по снижению (минимизации) риска, а также оценить требуемые виды и масштабы компенсационных мероприятий (объемы медицинских услуг, компенсационных выплат, замещающих собой утраченную заработную плату).

Социальный риск можно измерять, используя следующие показатели:

– частоту наступления рисковой ситуации;

– уровень социальных гарантий при наступлении рисковой ситуации;

– объем материальных затрат по компенсации всех страховых случаев для страховой организации, а также их долю по отношению к величине заработной платы всех застрахованных;

– среднюю продолжительность рисковой ситуации – период между ее наступлением и переходом к нормальным условиям жизнедеятельности.

Социальные риски могут быть классифицированы по степени опасности для отдельных социальных групп и слоев трудящихся. Если степень опасности низкая, то организационно-правовая форма носит добровольный характер, если высокая, то, как правило, характер обязательный (по закону). Между добровольным и обязательным страхованием имеется ряд переходных форм, обычно называемых факультативно-обязательными, или условно-обязательными.

При определении природы риска важна оценка степени утраты трудоспособности, качественные и количественные ее характеристики, т.е. определение видов и вероятности ущерба здоровью, тяжести последствий. Так, если вредный фактор производственной среды вызывает профессиональное заболевание, то нужно определить вероятность заболевания людей разного возраста и пола, продолжительность стажа работы (контакта с вредным веществом), а также длительность болезни и объективные показатели ее тяжести. Если опасный фактор приводит к гибели людей, то нужно знать распределение количества погибших во времени и по категориям населения, определить число иждивенцев, приходящихся на стандартизируемую величину погибших (на 1 тыс. человек).

При наблюдении достаточно большого числа объектов, подверженных воздействию одного и того же риска за достаточно длительные промежутки времени, выявляются закономерности наступления случайных событий (заболеваемости, инвалидности и т.д.). При этом используются теории вероятности, демографической статистики и долгосрочных экономических и социальных прогнозов, которые в своей совокупности объединяются методологией актуарных расчетов. Данные методы оценки вероятности и величин отдельных видов социальных рисков опираются на инструментарий учета «совокупной опасности» и ее «раскладки» между страхователями.

Результирующие показатели риска группируют по двум видам:

социальные – ущерб здоровью, утрата трудоспособности (временная и/или постоянная), смертность, численность иждивенцев погибших и т.д.;

экономические – затраты на компенсацию утраты дохода в связи с потерей трудоспособности, дополнительные расходы на лечение, реабилитацию.

Социальные показатели риска служат для оценки социальной незащищенности людей и вероятности (необратимости) наступления для них страховых ситуаций, а экономические позволяют выявлять и рассчитывать требуемые объемы денежных средств.

В социальном страховании органично сочетаются экономические и социальные элементы защиты, которые призваны обеспечить застрахованному лицу с помощью соответствующих финансовых, организационных и правовых механизмов возможности по компенсации утраченного заработка или дополнительных непредвиденных расходов, связанных с лечением (реабилитацией) или профессиональной переподготовкой. Направленность института обязательного социального страхования выражается в сохранении имеющегося жизненного уровня застрахованных, что достигается с помощью важнейших функций названного института: воспроизводственной, солидарного перераспределения и социальной защиты.

Что касается вероятности события для отдельного застрахованного, то тут могут быть две типичные ситуации.

1. Событие является неопределенным и для отдельного застрахованного оно может произойти (и даже неоднократно), а может и не произойти, например, при страховании от несчастных случаев на производстве, по безработице, медицинское страхование. Если страховое событие происходит, то застрахованное лицо получает право на страховую выплату, при этом общая сумма для отдельных застрахованных может значительно (многократно) превышать уплаченную (им и за него его работодателем) сумму страховых взносов. В случае, если страховое событие не происходит на протяжении страхового периода, то права застрахованного на уплаченные им и в его пользу суммы страховых взносов теряются. Таким образом, те кто не реализовал своих страховых прав (из-за отсутствия страхового события), оказывают солидарную поддержку тем застрахованным, для которых страховое событие наступило. В этом проявляется функция перераспределения доходов между застрахованными.

2. Наступление страхового события непременно произойдет (пенсионное страхование), но только для тех застрахованных, которые доживут до определенного периода, например, до общеустановленного законом возраста выхода на пенсию. И те из них, которые проживут больше среднестатистического периода, получат больший объем страховых выплат (пенсии).

Эквивалентность страховых взносов и выплат поддерживается как в первом, так и во втором случае в целом по страховой организации, но для отдельных застрахованных она не выдерживается.

Дата добавления: 2013-12-12