Система ипотечного кредитования

Семестр

03.09.12

Первичный рынок:

-выдача ипотечного кредита хозяйствующим субъектам и населению

-выдают коммерческие банки

Вторичный рынок:

-продажа ипотечных кредитов

-финансовые компании, АИЖК(агентство ипотечного жилищного кредитован0ия), создано в форме ОАО с заметным участием государства, создано для организации вторичного рынка, для выкупа у банков первичных кредитов и выпуска под них ЦБ, имеющих правительственные гарантии.

Цели ипотечного кредитования.

1)приобретение готового жилья

2)приобретение строящегося жилья

3)строительство, реконструкция, капитальный ремонт индивидуального жилья

4)инженерное устройство земельного участка

Оформление кредита.

Погашение кредита может производится:

-равными платежами(аннуитет)

-с переменными выплатами(снижающиеся или повышающиеся платежи по графику)

-единовременный платеж

Для получения ипотечного кредита заемщик должен предоставить?

-свидетельство о государственной регистрации права собственности на объект,включающий землю

-документ о границах участка из кадастрового агентства

-заключение независимой экспертизы, содержащей оценку реальной стоимости закладываемого имущества

-страховой полис и подтверждение уплаты страховой суммы

Обеспечение возвратности кредита.

Источники обеспечения возврата:

1)первичные – денежные потоки от хозяйственной деятельности заемщика или его трудовой деятельности

2)вторичные – обеспечение

Формы обеспечения:

-залог ТМЦ(сырье, материалы, НЗП), финансовые активы, ЦБ, валюта, золото, права(имущественные, на интеллектуальную собственность)

-гарантия

-поручительство

Залог может быть отдан как самим заемщиком, так и третьим лицом.

Залог может быть оформлен с правом передачи банку и без права передачи.

Способ хранения:

-у залогодателя с правом использования в обороте

-у залогодержателя

Этапы и критерии залогового механизма.

Этапы:

1)выбор предмета залога

2)оценка предметов залога

3)составление договора залога

4)обращение к взысканию залога

Критерии оценки предмета залога:

1)Приемлемость залога(залог должен принадлежать заемщику, иметь денежную оценку, быть ликвидным, должен иметь возможность контроля)

2)Достаточность залога(стоимость должна быть выше стоимости кредита и процентов по нему, это превышение должно возместить издержки банка на реализацию кредита)

Нормативные требования ЦБ к количеству и качеству залога:

1)ценности, использующиеся для залога, должны иметь устойчивый рынок(срок реализации<=180кал.дней)

2)залоговые права кредитора должны подтверждаться юридической документацией свидетельствующей об отсутствии препятствий при реализации этих прав

3)для оценки залога используется справедливая стоимость, определяемая КО не реже 1 раза в квартал

Кредитный договор и договор залога.

Договор залога – неотъемлемая часть кредитного договора.

Существенные условия кредитного договора:

1)предмет договора

2) сумма кредита

3)срок пользования кредитом

4)процентная ставка

5)условия обеспечения возврата

Дополнительные условия

1)права и обязанности сторон

Договор о залоге должен содержать:

1)сущность обеспеченного залогом требования, его размер

2)состав и стоимость заложенного имущества

3)вид залога, способ владения и распоряжения

4)права и обязанности сторон по залогу

Формы контроля за соблюдением условий договора:

Основанием для обращения взыскания на залог является:

-неисполнением заемщиком обязательств по возврату кредита, обеспеченного залогом

Взыскание:

1)через суд(залог – недвижимое имущество, для залога требовалось согласие 3-го лица; предмет залога – художественная или историческая ценность; залогодатель отсутствует и его местонахождение установить невозможно)

2) без судебного решения(в отношении движимого имущества, в отношении недвижимого имущества, если имеется нотариально удостоверенное соглашение залогодателя и залогодержателя, заключенное после возникновения оснований для взыскания залога)

01.10.2012

Кредитный договор и договор залога.

Поручительство третьих лиц: поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика) отвечать за исполнение последним обязательств, полностью или частично.

Поручительство прекращается: с прекращением обеспеченного им обязательства, по истечении указанного срока в договоре поручительства, при изменении основного обязательства без согласия поручителя, а также с переводом долга на другое лицо по обеспеченному поручительством обязательству если поручитель не дал на это согласие.

Банковская гарантия – обязательства банка или иного кредитного учреждения обеспечить надлежащее исполнение должником своего обязательства перед кредитором. Вступает в силу со дня выдачи, действует до срока оговоренного гарантией и распространяется на сумму определенную гарантией, она не может быть отозвана или аннулирована без предварительного согласования с банком кредитором.

Прекращается гарантия в случаях: уплаты кредитору всей суммы указанной в гарантии, окончание срока на которую она выдана, отказ кредитора от своих прав по гарантии.

Организация кредитной работы в банке.

Организация кредитной работы включает в себя формирование кредитной политики и организацию кредитного процесса.

Кредитная работа должна обеспечить:

1.Доходность банка на должном уровне

2.Покрытие рисков достаточной суммой резервов на возможные потери

3.Структуру кредитного портфеля, отвечающую нормативным требованиям Банка России и кредитной политике банка.

Кредитная политика – документ, разрабатываемый самим банком и определяющий основные цели, задачи, порядок и процедуры кредитования, направленные на реализацию задач банка в области кредитования.

Стадия рассмотрения заяви на кредит	Состав и приоритетность потенциальных заемщиков, виды выдаваемых кредитов, количественные параметры кредитования, стандарты оценки кредитоспособности, процентная политика, способы обеспечения возвратов кредитов, процедура рассмотрения заявки на кредит.
Оформление кредита	Формы документов, технологическая процедура выдачи кредита, полномочия на подписание документов, контроль за правильностью оформления кредита.
Управление кредитом	Порядок управления кредитным портфелем, контроль за исполнением кредитных договоров, условия продления или возобновления просроченных кредитов, порядок покрытия убытков, контроль за управлением.

Схема выдачи кредита в банке:

1.Рассмотрение заявки

2.Оценка риска

3.Выбор обеспечения

4.Принятие решения

5.Оформление документов

6.Контроль за погашением

7.Закрытие кредита

Лизинговые операции.

Законодательное определение лизинга:

Лизинг – вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передачи его на основании договора лизинга физическим или юридическим лица, за определенную плату на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором с правом выкупа имущества лизингополучателя.

Предметом лизинга могут быть непотребляемые вещи, в т.ч.:

-предприятия и другие имущественные комплексы

-здания и сооружения

-транспортные средства

-другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности

ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ:

-земельных участков и других природных объектов

-а также имущества, законодательно запрещенного к свободному обращению или для которого установлен особый порядок использования

Классический лизинг: лизингодатель, лизингополучатель и поставщик предмета лизинга.

Прямые участники лизинговой сделки:

-лизинговые компании(лизингодатели)

-лизингополучатели

-поставщики объектов сделки

Косвенные участники лизинговой сделки:

-коммерческие банки, кредитующие лизингодателя

-страховые компании

-посредники

Основные виды лизинговых операций:

Финансовый – лизинг с полной окупаемостью.

Финансовый лизинг – лизинг, при котором лизингодатель обязуется приобрести указанное лизингополучателем у определенного продавца и передать его лизингополучателю за определенную плату, срок и условия во временное владение и пользование. При этом срок лизинга совместим со сроком полной амортизации или превышает его.

Оперативный – лизинг с неполной окупаемостью.

Оперативный лизинг – лизингодатель сам покупает имущество на свой страх и риск и передает его лизингополучателю, на определенный срок, за плату и условия. По истечению может передаваться новому лизингополучателю.

Возвратный лизинг – при котором, лизингополучатель продает лизингодателю свое имущество и берет его же в лизинг.

В зависимости от условий обслуживания предмета лизинга можно выделить чистый лизинг или лизинг с полным или частичным набором услуг.

При чистом лизинге лизингополучатель берет на себя все расходы по обслуживанию объекта лизинга.

Лизинговые платежи.

Основные элементы лизингового платежа:

-амортизация

-плата за ресурсы, привлекаемые лизингодателем для осуществления сделки

-лизинговая маржа

-премия за риск

-НДС

ЛП=А+Пк(плата за кредитные ресурсы)+Пком(размер коммисионных выплат)+Пу(плата за доп.услуги)+НДС

К=Сн-Ск/2

Пком=К*Ском/100

Факторинг – это покупка банком или фактор фирмой денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное вознаграждение.

1.Заключение договора на услугу по факторингу(поставщик>банк-фактор)

2.Отгрузка продукции поставщиком в адрес покупателя(поставщик>покупатель)

3.Предъявление в банк документов для оплаты по факторингу(поставщик>банк-фактор)

4.Выплата банком 70-90% стоимости отгрузки(банк-фактор>поставщик)

5.Оплата покупателем средств за полученный товар(покупатель>банк-фактор)

6.Выплата банком остатка средств за минусом комиссионных и платы за предоставленные авансом ресурсы.(банк-фактор>поставщик)

Существует два вида факторинга:

-открытый(покупатель уведомлен о заключении поставщиком договора с банком)

-закрытый(поставщик не ставит в известность покупателя о наличии соглашения с банком, и последний осуществляет платежи на счет поставщика)

Факторинг может осуществляться с правом регресса и без права регресса(возможность обратного взыскания).

Форфейтинг – как и факторинг, но покупка долга оформляется ценной бумагой, осуществляется на безоборотной основе, обязательство покупается за вычетом процента на весь срок, существует возможность перепродать ценную бумагу другой форфейтинговой фирме.

08.10.12

Трастовые операции КБ.

Траст – это основанное на доверии отношение между принципалом и агентом, в котором агент является держателем собственности принципала и осуществляет оперативное управление от имени и на благо принципала.

Заинтересованность возникает при желании использовать опыт высококлассных специалистов или при отсутствии дееспособности.

Объектами доверительного управления могут быть:

-предприятия и другие имущественные комплексы

-отдельные объекты, относящиеся к недвижимому имуществу

-ценные бумаги

-права удостоверенные бездокументарными ценными бумагами

Кредитные организации лицензированные Банком России имеют право принимать в управление денежные средства.

Учредитель траста – собственник имущества, юр или физ. лицо, попечитель или опекун.

Доверительный управляющий – лицо, которое принимает на себя обязательства по управлению переданным имуществом в пользу доверителя или 3-го лица.

Выгодоприобретатель – лицо, в интересах которого доверительный управляющий осуществляет управление имуществом.

ДУ- не может быть выгодоприобретателем по одному и тому же договору доверительного управления

Кредитная организация осуществляет управление денежными средствами, ценными бумагами, природными драгоценными камнями и драгоценными металлами, производными финансовыми инструментами, принадлежащие резидентам на правах собственности.

В соответствии с договором доверительного управления учредитель управления передает управляющему на определенный срок часть своего имущества, которое используется последним в интересах учредителя, предметом договора является совершение управляющим любых юридических и фактических действий в интересах выгодоприобретателя, если они прямо не запрещены законом или договором.

Управляющий чужим имуществом всегда совершает действия от своего имени, при этом он делает пометку (ДУ). При этом условии управляющий становится стороной совершения им сделок, а долги по вытекающим из них обязательств погашаются прежде всего за счет переданного в управление имущества.

Договор доверительного управления должен быть заключен в письменной форме на срок не более 5 лет.

Передача недвижимого имущества подлежит государственной регистрации.

Основные виды трастовых услуг:

-управление наследством

-операции по доверенности и в связи с опекой

-агентские услуги(агентские функции: прямые «отвечает за сохранность и ведет документацию» и дискреционные «агент принимает инвестиционные решения и действует по собственному усмотрению»)

Зарубежная практика трастовых операций.

Наиболее широко представлены услуги физическим лицам. Основные виды услуг: завещательный траст, передача права на управление имуществом в форме завещания, если завещание отсутствует суд сам определяет доверенное лицо и прижизненный траст(учредитель дает поручение выплачивать доход в течение жизни, а после смерти наследникам), страховой траст(если учредитель назначает банк доверенным лицом по страховому полису и поручает ему выплачивать страховую сумму одному из наследников)

Нефундированный страховой случай – лицо само выплачивает страховой взнос.

Фундированный страховой случай- имущество передается банку, чтобы банк выплачивал премию из доходов получаемых с имущества.

Трастовые операции юрид лицам – управление пенсионными фондами, погашение задолженностей по облигационным займам, погашение долговых ценных бумаг, конвертация акций в облигации.

Российские коммерческие банки, наиболее активно стали оказывать трастовые услуги в связи с развитием операций с ЦБ, доверительное управление имуществом клиентов, кроме управления ценными бумагами, осуществляется банками на основании лицензии банка России, а для доверительного управления ЦБ и денежными средствами для инвестирования в ценные бумаги нужна лицензия ФСФР.

Организация ОФБУ утверждается: инвестиционная декларация, содержащая информацию о доле каждого вида ценных бумаг, входящих портфель инвестиций ОФБУ; общие условия управления имуществом, которая содержит описание механизмов оценки стоимости ценных бумаг, каждому учредителю выдается сертификат долевого участия и доходы полученные ОФБУ от инвестиций за минусом расходов и вознаграждений по управлению делятся пропорционально доле каждого учредителя.

Доверительный управляющий в процессе исполнения обязанностей не вправе:

1)Приобретать за счет находящихся в его управлении денежных средств ценные бумаги находящиеся в его собственности и собственности его учредителя.

2)Отчуждать находящиеся в его управлении ценные бумаги в свою собственность.

3)Совершать сделки в которых он выступает в качестве брокера, комиссионера, поверенного на стороне другого лица.

4)Приобретать за счет находящихся в его управлении денежных средств ценные бумаги выпущенные его учредителями за исключением бумаг включенных в котировальные листы.

5)Передавать на хранение находящиеся в его управлении ценные бумаги и открывать находящиеся в его распоряжении вклады в пользу 3х лиц.

Имущество должно храниться отдельно от имущества других трастов собственности самого.

Имущество переданное в траст учитывается на отдельном балансе.

15.10.12

Валютный рынок. Валютный курс. Валютные операции.

Валютный рынок- это совокупность различных экономических агентов, действующих в сфере экономических отношений и осуществляющих валютные операции.

Выделяют рынки:

-внутренние, локализованные в странах

-региональные, рынки отдельных групп стран

-мировой, совокупность национальных и региональных валютных рынков

Наиболее крупные центры мировых валютных рынков – Лондон, Нью-Йорк, Токио, Франкфурт, Цюрих.

Классификация валюты:

По отношению к эмитенту	Национальная, иностранная, коллективная
По степени использования на международном рынке	Резервная, другие
По возможности обмена	Свободно конвертируемая, частично конвертируемая, замкнутая
По степени стабильности	Твердая, мягкая
По виду операции	Валюта сделки, валюта платежа, валюта векселя, валюта клиринга.

Участники валютного рынка

-Коммерческие банки, имеющие лицензии центральных банков на осуществление операций с валютой.

-Финансовые институты, которым на основании лицензий предоставлено право совершения операций с валютой или другими валютными ценностями.

-Центральные банки, устанавливающие правила проведения операций с валютой, а также самостоятельно осуществляющие операции

-Экономические субъекты, государственные министерства и ведомства.

Виды операций:

-Внешнеторговые расчеты

-Миграция капиталов

-Страхование валютных рисков

-Диверсификация валютных резервов

-Управление валютной ликвидностью

-Операции спекулятивного характера, для извлечения прибыли от изменения валютных курсов

Валюта – это денежная единица, используемая для измерения величины стоимости товара.

НАЦИОНАЛЬНАЯ ВАЛЮТА	ИНОСТРАННАЯ ВАЛЮТА
Денежные знаки в виде банкнот и монет, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа, а также изымаемые или изъятые из обращения, но подлежащие обмену.	Денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством платежа на территории иностранного государства, а также изымаемые или изъятые из обращения, но подлежащие обмену.
Средства на банковских счетах и в банковских вкладах	Средства на банковских счетах и во вкладах в денежных единицах иностранных государств.

Международная валюта – денежные знаки, находящиеся в обращении и на счетах в банках определенной группы государств.

Валютные ценности – иностранная валюта и внешние ценные бумаги(ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся к внутренним ценным бумагам и выраженные в иностранной валюте).

ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» №173 От 10.12.2003 года.

Валютный курс.

Валютный курс – цена денежной единицы одной страны, выраженная в единицах другой страны.

В зависимости от способа установления различают:

-фиксированный(устанавливаемый государством)

-плавающий, рыночные(устанавливаемый в ходе торгов)

Котировка валюты.

Системы установления валютных курсов, именуют котировкой.

Котировка осуществляется в соответствии с действующим в стране законодательством и сложившейся практикой. Валютную котировку проводят государственные банки или крупнейшие банки страны.

Виды котировок:

-Прямой способ означает, что курс денежной единицы иностранной валюты варажаетсяв некотором количестве национальной валюты

-Косвенный способ – когда за единицу принимается национальная валюта и выражается в некотором количестве иностранной валюты

-Кросс-курс –котировка одной валюты по отношению к другой, выраженная через третью валюту.

Котировка в РФ.

Официальный курс устанавливается ежедневно по 34 валютам.

Они используются:

-при расчете доходов и расходов государственного бюджета

-для всех видов платежно-расчетных отношений государства с предприятиями,гражданами

-для целей налогообложения и бухгалтерского учета

-Банк России устанавливает курс бивалютной корзины в соотношении: 55% доллар США,45% евро.

Валютная операция:

А)приобретение или отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей, а также использование валютных ценностей, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

Б)приобретение или отчуждение резидентом у нерезидента либо наоборот валютных ценностей валюты РФ и внутренних ценных бумаг, а также использование их в качестве средства платежа

В)приобретение или отчуждение нерезидентом у нерезидентанаоборот валютных ценностей валюты РФ и внутренних ценных бумаг, а также использование их в качестве средства платежа;

Г)ввоз на таможенную территорию и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг.

Д)перевод иностранной валют, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за границей, на счет того же лица, открытый внутри страны и наоборот.

Е)перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ.

Операции банка с иностранной валютой.

-открытие и ведение валютных счетов

-открытие и ведение корреспондентских счетов

-операции по международным расчетам

-неторговые операции с иностранной валютой

-конверсионные операции

-депозитарные операции

-кредитные операции

-выдача гарантий и поручительств

22.10.12

Конверсионная операция – операция по покупке или продаже одной наличной и безналичной валюты за рубли или другую иностранную валюту.

Валютные сделки:

В зависимости от срока исполнения:

-кассовые (Сделки, срок исполнения которых осуществляется не позднее 2х дней от даты заключения сделки. СделкиSPOT – с датой валютирования не позднее 2х дней после заключения сделки. Сделки TODAY –с датой валютирования в день заключения сделки. СделкиTOMORROW – на следующий день.)

-срочные (Форвард – сделка, когда одна сторона обязуется поставить другой стороне в определенное время в будущем определенное количество валюты, а другая сторона обязуется оплатить ее по курсу установленному на момент заключения сделки. Фьючерс – когда на покупку или продажу валюты, по которой возникает требование или обязательство возместить курсовую разницу(маржу) между курсом сделки и курсом сложившимся на рынке на дату закрытия контракта. Опцион – право продать(put)или купить (call) по заранее оговоренному курсу одну сумму валюты в обмен на другую в заранее оговоренную дату в будущем)

-комбинированные (Сделка TomNext –начинается завтра и заканчивается послезавтра встречной сделкой. СВОПсделка – две встречные конверсионные сделки на одинаковую сумму, заключаемые в один и тот же день, при этом одна из них срочная, а вторая кассовая.)

Арбитраж – заключение сделок с попыткой получить прибыль, используя разрыв между курсами валют и процентными ставками по депозитам различных валют.

Валютный арбитраж разделяется на:

- пространственный, когда сделки осуществляются на пространстве разных стран.

- временной, по времени курсы различаются

-выравнивающийся арбитраж, когда используются возможности на валютных рынках и используется такой курс, который использует минимальные затраты

Процентный арбитраж- когда используют разрыв в процентных ставках на различных рынках.

Валютная позиция.

Валютная позиция – соотношение требований по покупке валюты и обязательств по продаже валют.

Если требования и обязательства совпадают позиция является закрытой.

Если требования и обязательства не совпадают позиция является открытой.

Если балансовые активы и требования превышают пассивы и обязательства то открытая валютная позиция длинная(+).(покупка банком валюты)

Если балансовые пассивы и обязательства превышают активы и требования то открытая валютная позиция короткая(-).(продажа банком валюты)

ЦБ устанавливает лимиты открытых валютных позиций:

-лимит в разрезе каждой валюты и драг металлам. Лимит ОВП в размере валюты 10% от капитала банка.

-совокупная величина всех длинных или коротких открытых позиций 20% от капитала банка.

Порядок расчета ОВП: по состоянию на конец каждого рабочего дня банк рассчитывает совокупную балансовую позицию, совокупную внебалансовую позицию, открытые валютные позиции в отдельных иностранных валютах и отдельных драг металлах и балансирующую позицию в рублях.

Балансирующая позиция в рублях рассчитывается с учетом следующего:

1)по каждой валюте чистые позиции пересчитываются в рубли по курсам иностранных валют установленным Банком России и по учетным ценам Банка России на дату осуществления расчета.

2)балансирующая позиция в рублях рассчитывается как разность между абсолютной суммой всех коротких ОВП в рублевой оценке и абсолютной суммой всех длинных валютных позиций.

Ежедекадно коммерческий банк предоставляет отчет о ежедневном исполнении лимита в ЦБ. В случае превышения лимита уполномоченные банки представляют объяснения в письменном виде.

Валюта	Активы	Пассивы	ОВП	Курс ЦБ	В рублевом выражении ОВП	Лимит ОВП
Доллар			+400		+12000	6%
Евро			-300		-12000	6%
Фунт стерлинга			+100		+5000	2,5%
Рубли

Капитал = 200

29.10.12

Тема 10. Международные расчеты.

1.Международный платежный обороти платежный баланс.

2.Правила «Инкотермс»

3.Система «SWIFT»и ее роль в организации международного оборота.

4.Формы собственности проведения международных расчетов.

5.Валютное регулирование и валютный контроль.

Международные расчеты обслуживают платежи: по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с торгово-экономическими и иными отношениями между организациями, фирмами и отдельными лицами разных стран.

Международные расчеты
Торговые	Неторговые
-платежи и поступления по внешнеторговым операциям -платежи и поступления по международным перевозкам грузов -платежи и поступления по международному кредиту	-платежи по содержанию дипломатических, торговых, консульских и других представительств и международных организаций -расходы по пребыванию различных делегаций, групп специалистов и отдельных граждан в других странах -переводы денежных средств за границу по поручению общественных организаций -переводы частных лиц, связанных с оплатой труда, обучением, лечением, отдыхом и т.д.

Регулируются Унифицированными правилами и обычаями делового издаваемые Международной Торговой Палатой.

Расчеты отражаются в платежном балансе страны, который отражает развитие внешней торговли и все операции страны за определенный период.

Платежный баланс РФ

1.Содержит все финансовые активы и обязательства резидентов по отношению к нерезидентам, включая монетарное золото и СДР. 2.Разрабатывается Центральным банком и Росстатом на основе банковской и государственной статистики, а также информации ГТК И МЭРТ. 3.Составляется в долларах США 4.Имеет разделы: -Торговый баланс(экспорт-импорт товаров) -Баланс услуг и некоммерческих платежей -Баланс движения капиталов и кредита

2011 год. Торговый баланс -Объем экспорта – 522 млрд.долл -Объем импорта – 324 млрд.долл   Баланс услуг -Объем экспорта – 36 млрд.долл -Объем импорта – 90 млрд.долл

Правила ИНКОТЕРМС.(иностранные коммерческие термины)

Опубликованы впервые Международной торговой палатой в 1936 году.

Цель введения – снизить неопределенность различного толкования терминов, связанных с практикой ведения торговли в отдельных странах.

Сфера применения ограничена вопросами, относящимися к правам и обязанностям сторон договора купли-продажи в отношении поставки проданных товаров.

Ответственность и риск продавца.

1.Е- затраты и риск продавца заканчиваются, когда товар передается на заводе у продавца

2.F-затраты и риск продавца заканчиваются, когда товар доставлен на транспортное средство покупателя, но основная перевозка не оплачена

3.С- продавец принимает на себя затраты, но не риск по доставке товара в указанный пункт назначения.

4.D – продавец принимает на себя все затраты и риск доставки товара в страну покупателя.

Система «SWIFT»

Сообщество Всемирных Межбанковских Финансовых Телекоммуникаций.

Основано в 1973 году в Бельгии.

SWIFT – это система электронной передачи информации по международным расчетам.

Функции сети включают в себя: принятие, исполнение, хранение и доставку поручений. В день через SWIFT проходит более миллиона транзакций о денежных переводах, межбанковских платежах, ценных бумагах, трэвел-чеках на общую сумму более миллиарда евро.

Каждый банк имеет свой SWIFT– код, система доступна круглые сутки.

Каждое сообщение идентифицирует отправителя и получателя и обеспечивает гарантию того, что текст при отправке не модифицирован.

Преимущества:

1)Эффективность

2)Надежность

3)Прямой доступ пользователей

4)Высокий уровень востребованности

Международные расчеты.

Специфика:

1)Международные расчеты регулируются как национальными законодательными нормами, так и унифицированными международными правилами и обычаями делового оборота.

2)Важнейшей составляющей расчетов является способ и условия транспортировки товара, что требует специального оформлению.

3)Наличие валютного контроля за внешнеторговыми операциями, обязывает участников ВЭД соблюдать полноту и своевременность оформления пакета документов, сопровождающих сделку.

Документы можно подразделить на:

-транспортные

-страховые

-сопроводительные

-счета-фактуры

Коносамент – документ подтверждающий принятие товара для морской(речной) перевозки и обязывающий перевозчика выдать товар законному владельцу.(ценная бумага может быть – именной, на предъявителя, ордерный)

Международные рекомендации по порядку:

-составляется как правило в двух экземплярах

-может быть большее количество экземпляров

-каждый экземпляр должен быть пронумерован

-все экземпляры имеют одинаковую силу

-владелец коносамента может продать или заложить обозначенный в коносаменте груз

Документы сопровождающие сделку:

-Страховые документы – страховой полис или сертификат – это документ, выдаваемый страховщиком, подтверждающий заключение договора страхования.

-Сопроводительные документы-прочие документы: ветеринарное свидетельство, о качестве товара….

-Счет-фактура – документ, выписываемый продавцом на имя покупателя, удостоверяющий фактическую поставку товара или оказания услуг и их стоимость.

Обязательные реквизиты счета-фактуры:

-дата выписки счета

-номер счета

-наименование плательщика

-данные об отгрузке товара

-наименование товара

-количество

-цена за единицу

-общая стоимость

-наименование и подпись.

Основные формы расчетов.

1)Банковский перевод – это поручение или приказ банка, адресованный другому банку выплатить переводополучателю определенную сумму.

2)Инкассо – это поручение экспортера своему банку получить от импортера непосредственно или через другой банк сумму платежа или подтверждение, что эта сумма будет оплачена в установленный срок.

Чистое инкассо – поручение банку получить от импортера платеж против финансовых документов(вексель, чек, платежная расписка), не сопровождаемых коммерческими документами.

7.Оплата, акцепт

7.ДОкументы

6.Оплата акцепта

5.Извещение

4.Документы

3.Документы

2.Поставка

1.Договор

Экспортер

Импортер

Банк экспортера

Банк импортера Инкассирующий банк

Документарное инкассо – поручение банку получить от импортера платеж по предоставленным коммерческим документам(счета, отгрузочные документы, документы на право собственности), либо акцепт против коммерческих документов.

3)Аккредитивная форма расчетов.

Аккредитив – это обязательство банка произвести по просьбе и в соответствии с указаниями импортера платеж по экспорту или акцептовать тратту, выставленную экспортером, в определенной сумме и в определенный срок против заранее оговоренных документов.

Исполнение аккредитива возможно одним из способов:

-платеж по предъявлении

-оплата с отсрочкой(без оформления тратты)

-негоциация(покупка, учет) тратт

-акцепт тратт

Виды аккредитивов:

-отзывные и безотзывные

-покрытые(при открытии банк эмитент предоставляет средства предварительно) и непокрытые

-подтвержденные(подразумевает дополнительную гарантию платежа со стороны другого банка) и неподтвержденные

-переводные(трансферабельные – аккредитив с возможностью получения денег не только экспортером, но и по его указанию другими юридическими лицами)

-револьверные(возобновляемые)

-аккредитив для оплаты неотгруженных товаров(с красной оговоркой – для выплаты части суммы авансом)

-компенсационный(встречный – для компенсационных сделок)

4)Расчеты чеками.

Чек- это документ содержащий безусловный приказ чекодателя банку о выплате указанной в нем суммы определенному лицу или предъявителю.

Регулируют чековое обращение нормы унифицированные в Единообразном чековом законе(ЕЧЗ), утвержденном в 1931 году Женевской конвенцией:

Чеки подразделяются:

По эмитенту:

-банковские- когда клиент поручает банку выписать чек

-клиентские – клиент сам выписывает чек

По форме:

1)на предъявителя – если чек содержит, каких – либо данных о получателе или указано его наименование с дополнительной надписью «на предъявителя»

2)ордерный – с оговоркой «по приказу»

3)именной – на определенное лицо, с оговоркой «не приказу»

По способу оплаты:

1)кассовый чек – по которому сумма выплачивается только наличными

2)расчетный чек – только в безналичном порядке, на счет получателя в банке

3) кроссированный чек – обязан осуществить платеж по нему только банку либо на счет своего клиента

Валютное регулирование и валютный контроль.

Основные принципы:

1)Приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования

2)Исключение неоправданного вмешательства государства в валютные операции резидентов и нерезидентов

3)Единство внешней и внутренней политики РФ

4)Единство системы валютного регулирования и валютного контроля

5)Обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций

Основные цели:

1)Обеспечение реализации единой государственной валютной политики

2)Обеспечение устойчивости валюты РФ и стабильности внутреннего валютного рынка

3)Обеспечение соблюдения норм валютного законодательства участниками внешнеэкономической деятельности

4)Приостановление оттока капитала за границу

5)Формирование резервов

Органами валютного регулирования в РФ являются Центральный банк и Правительство Российской Федерации.

-Они издают в пределах своей компетенции акты обязательные для резидентов и нерезидентов.

-Если порядок осуществления валютных операций и порядок использования счетов не установлены органами валютного регулирования

-Подготовка и публикация статистической информации

Валютный контроль – согласованная система мер по соблюдению действующего законодательства и установленных правил регулирующих ВЭД.

Полномочия органов и агентов валютного контроля:

1)Проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования

2)Проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов

3)Запрашивать и получать документы и информацию

Перечень запрашиваемых документов:

-документы удостоверяющие личность

-документы о гос. Регистрации и постановке на налоговый учет

-документы, удостоверяющие права на осуществление валютных операций

-документы основания для опре

03.12.12

Управление рисками.

Включает в себя следующиеприниципы

10.12.12

Банковский учет и аудит. Оценка деятельности коммерческого банка.

1.Баланс и отчетность коммерческого банка.

2.Переход на МСФО.

3.Оценка деятельности коммерческого банка

Баланс банка.

Баланс банка характеризует в денежном выражении состояние ресурсов КБ, источники их формирования и направления использования, а так же финансовые результаты деятельности банка.

Баланс ведется методом двойной записи и составляется в рублях.

Баланс составляется ежедневно в форме оборотной ведомости по счетам второго порядка.

Бухгалтерские счета:

-по уровню детализации(синтетические –на которых ведется учет в обобщенном или агрегированном виде И аналитические- для детализации синтетических счетов)

-по характеру отражаемых операций(активные – состав и размещение ресурсов банкаИ пассивные- источники формирования ресурсов)

-по принципу отражения в балансе(балансовые и внебалансовые, забалансовые)

Счета первого порядка – основные счета, счета второго порядка – счета детализирующие первые.

Аналитический учет доходов и расходов.

В номере лицевого банковского счета двадцать знаков:

-номер раздела - 1 знак

-номер счета второго порядка – 2 знака

-номер счета первого порядка – 2 знака

-код валюты -3 знака

-защитный ключ – 1 знак

-номер отделения, не имеющего корреспондентского счета – 4 знака

-порядковый номер лицевого счета – 7 знаков

Документы учета аналитического:	Документы учета синтетического:
-лицевые счета клиенты -лицевые счета учета имущества -ведомость остатков по счетам -ведомость остатков размещенных средств	-ежедневная оборотная ведомость -ежедневный баланс

Базовые принципы построения баланса КБ:

1.Разделение счетов на активные и пассивные.

2.Единообразное отражение операций в рублях, совершаемых в различных видах валют.

3.Единая временная структура активных и пассивных операций.

4.Разрешение банком открывать дополнительные счета необходимые для более точного отражения совершаемых операций.

5. Разделение счетов по типам клиентов.

6.В плане счетов предусмотрены счета для расчетов кредитных организаций со своими филиалами.

Анализ деятельности КБ.

Основной целью финансово-экономического анализа кредитной организации является определение степени ее финансовой устойчивости.

Способы анализа:

-сплошной просмотр финансовой отчетности

-горизонтальный анализ

-вертикальный анализ

-трендовый анализ

-метод оценки финансовых коэффициентов

-факторный анализ

Дата добавления: 2013-12-12