Открытие расчетного счета

Расчетные операции

Функции лизинга

1. Финансовая - выражена наиболее четко, поскольку лизинг является формой вложения средств в основные фонды.

2. Производственная - заключается в оперативном и гибком решении лизингополучателем своих производственных задач посредством временного использования, а не приобретения оборудования в собственность.

3. Сбытовая - ограничение роли лизинга как дополнительного канала сбыта произведенной продукции определяется общим уровнем производства и разбалансированностью рынка технической продукции. Сбытовая функция лизинга имеет значение только в том случае, если к нему прибегают в целях расширения круга потребителей и завоевания новых рынков сбыта.

Хозяйственные связи - это необходимое условие для деятельности предприятия, т. к. они обеспечивают бесперебойность снабжения, непрерывность процессов производства, своевременность отгрузки и реализации продукции. Оформляются и закрепляются хоз. связи договорами, согласно которым одно предприятие выступает поставщиком, а др. покупателем, и значит и плательщиком. От четкой организации расчета между поставщиком и покупателем зависит ускорение оборачиваемости оборотных средств и своевременное поступление денежных средств. На предприятии также возникают взаимоотношения с персоналом по оплате труда, расчеты по налогам и сборам с бюджетом и внебюджетными фондами. Все эти расчеты осуществляются в денежной форме. Предприятия также могут осуществлять друг с другом и безналичные расчеты. Они ведутся путем перечисления денежных средств со счета плательщика на счет поставщика с помощью различных банковских операций, замещающих наличные деньги в обороте. При этом посредником при расчетах между предприятиями выступают учреждения банков.

В учреждении банков могут быть открыты след. виды счетов: расчетный, текущий, бюджетный, внебюджетный, валютный, депозитный и др.

Расчетный открывается предприятиями различных организационно- правовых форм, являющимися юр. лицами и имеющими самостоятельный баланс.

Бюджетные счета открываются организациями, которым выдаются средства из бюджета для целевого использования.

Внебюджетные открываются бюджетными организациями для сбора, хранения и использования денег, поступающих по мимо бюджета.

Текущие счета открываются учреждениями, не занимающимися предпринимательской деятельностью. Текущий счет позволяет проводить только определенный круг операций, связанных с оплатой труда и с расходами на административные и хозяйственные нужды.

Для открытия расчетного счета предприятие предоставляет в банк след. документы:

- заявление на открытие счета;

- копия решения о гос. регистрации предприятия, заверенная нотариусом;

- копия устава предприятия, заверен. нотариусом;

- нотариально заверенный учредительный договор;

- 2 экземпляра карточек с образцами подписей и оттиском печати, заверенные нотариусом

- копия свидетельства о постановке на налоговый учет

- документ, подтверждающий присвоение кодов органами гос. статистики;

- справки о постановке на учет во внебюджетные органы.

На расчетном счете сосредотачиваются свободные денежные средства предприятия и поступления за реализованную продукцию, выполненные работы и услуги, ссуды банков, займы от юр. и физ. лиц и прочие. С расчетного счета производятся платежи предприятия: оплата поставщикам, перечисление налогов в бюджет, перечисление взносов во внебюджетные фонды, выдача наличных денег в кассу предприятия на зарплату, командировочные и др. нужды. Выдача денег, а также безналичные перечисления осуществляются на основании приказов банков или с его согласия. При расчетах с банком применяется календарная система расчетов.

В особых случаях банк принудительно списывает деньги с расчетного счета по документам др. организации (просроченные налоги и платежи по приказам фин. органов).

Прием и выдача денег или безналичные перечисления производятся банком на основе документов спец. формы, утвержденной ЦБ РФ.

Дата добавления: 2013-12-12