Финансовой устойчивости страховщиков

Статья 25. Условия обеспечения финансовой устойчивости страховщика

1. Гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются экономически обоснованные страховые тарифы; страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по страхованию, сострахованию, перестрахованию, взаимному страхованию; собственные средства; перестрахование.

Страховые резервы и собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности.

2. Собственные средства страховщиков (за исключением обществ взаимного страхования) включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль.

3. Страховщики (за исключением обществ взаимного страхования) должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного настоящим Законом минимального размера уставного капитала.

Минимальный размер уставного капитала страховщика определяется на основе базового размера его уставного капитала, равного 30 миллионам рублей, и следующих коэффициентов:

1 – для осуществления страхования объектов, предусмотренных подпунктом 2 пункта 1 статьи 4 настоящего Закона;

1 – для осуществления страхования объектов, предусмотренных подпунктом 2 пункта 1 и (или) пунктом 2 статьи 4 настоящего Закона;

2 – для осуществления страхования объектов, предусмотренных подпунктом 1 пункта 1 статьи 4 настоящего Закона;

2 – для осуществления страхования объектов, предусмотренных подпунктами 1 и 2 пункта 1 статьи 4 настоящего Закона;

4 – для осуществления перестрахования, а также страхования в сочетании с перестрахованием.

Изменение минимального размера уставного капитала страховщика допускается только федеральным законом не чаще одного раза в два года при обязательном установлении переходного периода.

Внесение в уставный капитал заемных средств и находящегося в залоге имущества не допускается.

4. Страховщики обязаны соблюдать установленные настоящим Законом и нормативными правовыми актами органа страхового регулирования требования финансовой устойчивости в части формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, квот на перестрахование, нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, а также выдачи банковских гарантий.

5. Страховщик (за исключением общества взаимного страхования) может передать обязательства, принятые им по договорам страхования (страховой портфель), одному страховщику или нескольким страховщикам (замена страховщика), имеющим лицензии на осуществление тех видов страхования, по которым передается страховой портфель, и располагающим достаточными собственными средствами, то есть соответствующим требованиям платежеспособности с учетом вновь принятых обязательств. Передача страхового портфеля осуществляется в порядке, установленном законодательством РФ.

Передача страхового портфеля не может осуществляться в случае:

- заключения договоров страхования, подлежащих передаче, с нарушением законодательства РФ;

- несоблюдения страховщиком, принимающим страховой портфель, требований финансовой устойчивости, установленных пунктами 1 – 5 настоящей статьи;

- отсутствия выраженного в письменной форме согласия страхователей, застрахованных лиц на замену страховщика;

- отсутствия в лицензии, выданной страховщику, принимающему страховой портфель, указания вида страхования, по которому были заключены договоры страхования;

- отсутствия у страховщика, передающего страховой портфель, активов, принимаемых для обеспечения страховых резервов (за исключением случаев несостоятельности (банкротства)).

Одновременно с передачей страхового портфеля осуществляется передача активов в размере страховых резервов, соответствующих передаваемым страховым обязательствам.

В случае, если правила страхования страховщика, принимающего страховой портфель, не соответствуют правилам страхования страховщика, передающего страховой портфель, изменения условий договоров страхования должны быть согласованы со страхователем.

Тема 6: Страховая компания и ее инвестиционная деятельность

Страховая компания наряду с проведением страховых операций участвует в инвестиционной деятельности. Инвестиционная деятельность страховых организаций основана на механизме размещения страховых резервов. Необходимость исполнения договорных обязательств, создания соответствующих финансовых гарантий, влияние инфляции требуют от страховщика продуманной и взвешенной инвестиционной политики.

Российское законодательство разрешает страховщикам заниматься страховой деятельностью.

Инвестиционная деятельность составляет второй по приоритетности, после страховых взносов, источник доходов страховых компаний. В то же время инвестиционные операции связаны с определенным риском. Инвестиционный риск страховой организации должен быть сведен к минимуму за счет вложения средств страховых резервов в наиболее безопасные активы, приносящие невысокий, но устойчивый доход.

Согласно ст. 27 Закона «Об организации страхового дела в РФ» размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Принцип возвратности предполагает максимально надежное размещение активов, обеспечивающее их возврат в полном объеме. Это касается как активов, покрывающих страховые резервы, так и собственных свободных средств страховой организации.

Принцип ликвидности означает, что структура вложений должна быть такой, чтобы в любое время были в наличии ликвидные средства или активы, быстро обращаемые в ликвидные средства.

Принцип диверсификации вложений обеспечивает распределение инвестиционных рисков на различные виды вложений, и гарантирует тем самым большую устойчивость инвестиционного портфеля страховщика. Вложения не должны концентрироваться на одном предприятии, проекте, территории.

Принцип прибыльности вложений означает, что активы должны размещаться с учетом конъюнктуры фондового рынка и приносить постоянный и достаточно высокий доход.

На инвестиционную деятельность страховщиков влияет размеры и структура страхового портфеля по видам страхования, объем страховых резервов и сроки распоряжения ими.

Страховые компании, занимающиеся страхованием жизни могут осуществлять долгосрочные инвестиции. Доход от этой деятельности должен быть стабильным, так как полученная прибыль учитывается при определении страховой премии. К вложениям таких компаний не предъявляется требование высокой ликвидности, поскольку потребность в денежных средствах покрывается за счет согласования сроков выплат со сроками инвестирования. Особое внимание следует уделять инфляции в связи с долгосрочным характером инвестиций.

Страховщики, занимающиеся страхованием иным, чем страхование жизни, осуществляют краткосрочные инвестиции, отдавая предпочтение принципу ликвидности, а не принципу доходности. В силу краткосрочного характера вложений практически не учитывается фактор инфляции.

Приказ Минфина РФ от 08.08.2005 N 100н (ред. от 13.07.2009) "Об утверждении Правил размещения страховщиками средств страховых резервов"

Согласно Правилам размещения страховщиками страховых резервов, утвержденным приказом Минфина РФ от 22.02.1999 г., размещение страховых резервов – это активы, принимаемые в покрытие (обеспечение) страховых резервов. В покрытие страховых резервов принимаются только «разрешенные активы», к которым относятся:

ПРАВИЛА

РАЗМЕЩЕНИЯ СТРАХОВЩИКАМИ СРЕДСТВ СТРАХОВЫХ РЕЗЕРВОВ

РАЗДЕЛ II. Виды активов, принимаемых

для покрытия страховых резервов

6. Для покрытия страховых резервов принимаются следующие виды активов:

1) федеральные государственные ценные бумаги и ценные бумаги, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией;

2) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;

3) муниципальные ценные бумаги;

4) акции;

5) иные облигации, кроме относящихся к подпунктам 1 - 3, 7 и 19 настоящего пункта;

(пп. 5 в ред. Приказа Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н)

Действие подпункта 6 пункта 6 приостановлено до 31 декабря 2010 года включительно. До указанного срока для покрытия страховых резервов принимаются простые векселя организаций и векселя банков (Приказ Минфина РФ от 13.07.2009 N 72н).

6) векселя организаций, включая векселя банков; (пп. 6 в ред. Приказа Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н)

7) жилищные сертификаты;

8) инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;

9) банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами;

(в ред. Приказа Минфина РФ от 13.07.2009 N 72н)

10) сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления;

11) недвижимое имущество;

12) доля перестраховщиков в страховых резервах;

13) депо премий по рискам, принятым в перестрахование;

14) дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых агентов;

15) денежная наличность;

16) денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в банках;

17) денежные средства в иностранной валюте на счетах в банках;

18) слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов;

19) ипотечные ценные бумаги;

20) займы страхователям по договорам страхования жизни.

Приложение

Приложение

к Правилам размещения

страховщиками средств

страховых резервов,

утвержденным Приказом

Министерства финансов

Российской Федерации

от 08.08.2005 N 100н

СТРУКТУРНЫЕ СООТНОШЕНИЯ АКТИВОВ И РЕЗЕРВОВ

(в ред. Приказов Минфина РФ от 20.06.2007 N 53н,

от 14.11.2008 N 130н, от 13.07.2009 N 72н)

┌────┬────────────────────────────────────────┬────────────────────┐│ N │ Величина активов, принимаемых │ Не более ││ │ для покрытия страховых резервов │ │├────┼────────────────────────────────────────┼────────────────────┤│ 1 │Стоимость государственных ценных бумаг │ 30% от суммарной ││ │субъектов Российской Федерации и │величины страховых ││ │муниципальных ценных бумаг │резервов │├────┼────────────────────────────────────────┼────────────────────┤│ 2 │Стоимость государственных ценных бумаг │ 15% от суммарной ││ │одного субъекта Российской Федерации │величины страховых ││ │ │резервов │├────┼────────────────────────────────────────┼────────────────────┤│ 3 │Стоимость муниципальных ценных бумаг │ 10% от суммарной ││ │одного органа местного самоуправления │величины страховых ││ │ │резервов │├────┼────────────────────────────────────────┼────────────────────┤│ 4 │Стоимость векселей банков и банковских │ 50% от суммарной ││ │вкладов (депозитов), в том числе │величины страховых ││ │удостоверенных депозитными │резервов ││ │сертификатами, в банках, имеющих рейтинг│ ││ │одного из международных рейтинговых │ ││ │агентств "Стэндард энд Пурс" (Standard &│ ││ │Poor's), "Мудис Инвесторс Сервис" │ ││ │(Moody's Investors Service) и "Фитч │ ││ │Рейтингс" (Fitch Ratings) не ниже уровня│ ││ │ВВ-, Ва3 и ВВ- соответственно или │ ││ │рейтинг одного из российских рейтинговых│ ││ │агентств категории (класса), │ ││ │соответствующей уровню │ ││ │удовлетворительной кредитоспособности │ ││ │(финансовой надежности) │ ││(в ред. Приказа Минфина РФ от 13.07.2009 N 72н) ││(см. текст в предыдущей редакции) │ │├────┼────────────────────────────────────────┼────────────────────┤│ 5 │Стоимость векселей банков и банковских │ 20% от суммарной ││ │вкладов (депозитов), в том числе │величины страховых ││ │удостоверенных депозитными │резервов ││ │сертификатами, в банках, не имеющих │ ││ │рейтинги, указанные в пункте 4 настоящей│ ││ │Таблицы │ ││(в ред. Приказа Минфина РФ от 13.07.2009 N 72н) ││(см. текст в предыдущей редакции) │ │├────┼────────────────────────────────────────┼────────────────────┤│ 6 │Максимальная стоимость векселей банков и│ 50% от суммарной ││ │банковских вкладов (депозитов) в банках,│величины страховых ││ │в том числе удостоверенных депозитными │резервов ││ │сертификатами │ ││(в ред. Приказа Минфина РФ от 13.07.2009 N 72н) │ │(см. текст в предыдущей редакции) │ │├────┼────────────────────────────────────────┼────────────────────┤│ 7 │Максимальная стоимость векселей банков и│ 20% от суммарной ││ │банковских вкладов (депозитов), в том │величины страховых ││ │числе удостоверенных депозитными │резервов ││ │сертификатами, одного банка │ ││(в ред. Приказа Минфина РФ от 13.07.2009 N 72н) ││(см. текст в предыдущей редакции) │ │├────┼────────────────────────────────────────┼────────────────────┤│ 8 │Стоимость акций │ 15% от суммарной ││ │ │величины страховых ││ │ │резервов │├────┼────────────────────────────────────────┼────────────────────┤│ 9 │Стоимость облигаций (кроме федеральных │ 20% от суммарной ││ │государственных ценных бумаг и ценных │величины страховых ││ │бумаг, обязательства по которым │резервов ││ │гарантированы Российской Федерацией, │ ││ │государственных ценных бумаг субъектов │ ││ │Российской Федерации, муниципальных │ ││ │ценных бумаг и ипотечных ценных бумаг) │ │├────┼────────────────────────────────────────┼────────────────────┤│ 10 │Стоимость векселей организаций, за │ 10% от суммарной ││ │исключением векселей банков │величины страховых ││ │ │резервов │├────┼────────────────────────────────────────┼────────────────────┤│ 11 │Стоимость жилищных сертификатов │ 5% от суммарной ││ │ │величины страховых ││ │ │резервов │├────┼────────────────────────────────────────┼────────────────────┤│ 12 │Стоимость инвестиционных паев паевых │ 10% от величины ││ │инвестиционных фондов и сертификатов │страховых резервов ││ │долевого участия в общих фондах │по страхованию ││ │банковского управления │жизни; ││ │ │ 5% от величины ││ │ │страховых резервов ││ │ │по страхованию ││ │ │иному, чем ││ │ │страхование жизни │├────┼────────────────────────────────────────┼────────────────────┤│ 13 │Стоимость прав собственности на долю в │ 15% от суммарной ││ │общих фондах банковского управления │величины страховых ││ │одного доверительного управляющего │резервов │├────┼────────────────────────────────────────┼────────────────────┤│ 14 │Суммарная стоимость ценных бумаг, │ 10% от суммарной ││ │эмитированных одним юридическим лицом │величины страховых ││ │ │резервов │├────┼────────────────────────────────────────┼────────────────────┤│ 15 │Стоимость недвижимого имущества │ 20% от величины ││ │ │страховых резервов ││ │ │по страхованию ││ │ │жизни; ││ │ │ 10% от величины ││ │ │страховых резервов ││ │ │по страхованию ││ │ │иному, чем ││ │ │страхование жизни │├────┼────────────────────────────────────────┼────────────────────┤│ 16 │Стоимость одного объекта недвижимости │ 10% от суммарной ││ │ │величины страховых ││ │ │резервов │├────┼────────────────────────────────────────┼────────────────────┤│ 17 │Стоимость слитков золота, серебра, │ 10% от суммарной ││ │платины и палладия, а также памятных │величины страховых ││ │монет Российской Федерации из │резервов ││ │драгоценных металлов │ │├────┼────────────────────────────────────────┼────────────────────┤│ 18 │Суммарная величина доли перестраховщиков│ 20% от величины ││ │в страховых резервах (кроме доли │страховых резервов ││ │перестраховщиков в резерве заявленных, │по страхованию ││ │но неурегулированных убытков) │жизни; ││ │ │ 50% от величины ││ │ │страховых резервов ││ │ │по страхованию ││ │ │иному, чем ││ │ │страхование жизни, ││ │ │за исключением ││ │ │резерва заявленных, ││ │ │но неурегулированных││ │ │убытков. ││ │ │ В случае ││ │ │осуществления видов ││ │ │страхования, ││ │ │указанных в ││ │ │подпунктах 7 - 9, 15││ │ │- 18 пункта 1 статьи││ │ │32.9 Закона ││ │ │Российской Федерации││ │ │"Об организации ││ │ │страхового дела в ││ │ │Российской ││ │ │Федерации", ││ │ │разрешенный процент ││ │ │не может быть более ││ │ │60% от величины ││ │ │страховых резервов ││ │ │по страхованию ││ │ │иному, чем ││ │ │страхование жизни, ││ │ │за исключением ││ │ │резерва заявленных, ││ │ │но неурегулированных││ │ │убытков │├────┼────────────────────────────────────────┼────────────────────┤│ 19 │Суммарная величина доли │ 10% от величины ││ │перестраховщиков, не являющихся │страховых резервов ││ │резидентами Российской Федерации, в │по страхованию ││ │страховых резервах (кроме доли │жизни; ││ │перестраховщиков в резерве заявленных, │ 30% от величины ││ │но неурегулированных убытков) │страховых резервов ││ │ │по страхованию ││ │ │иному, чем ││ │ │страхование жизни, ││ │ │за исключением ││ │ │резерва заявленных, ││ │ │но неурегулированных││ │ │убытков. ││ │ │ В случае ││ │ │осуществления видов ││ │ │страхования, ││ │ │указанных в ││ │ │подпунктах 7 - 9, 15││ │ │- 18 пункта 1 статьи││ │ │32.9 Закона ││ │ │Российской Федерации││ │ │"Об организации ││ │ │страхового дела в ││ │ │Российской ││ │ │Федерации", ││ │ │разрешенный процент ││ │ │не может быть более ││ │ │50% от величины ││ │ │страховых резервов ││ │ │по страхованию ││ │ │иному, чем ││ │ │страхование жизни, ││ │ │за исключением ││ │ │резерва заявленных, ││ │ │но неурегулированных││ │ │убытков │├────┼────────────────────────────────────────┼────────────────────┤│ 20 │Максимальная величина в страховых │ 10% от величины ││ │резервах (кроме доли перестраховщиков в │страховых резервов ││ │резерве заявленных, но неурегулированных│по страхованию ││ │убытков) доли одного перестраховщика, │жизни; ││ │являющегося резидентом Российской │ 25% от величины ││ │Федерации и имеющего рейтинг │страховых резервов ││ │международных рейтинговых агентств в │по страхованию ││ │соответствии с требованиями, │иному, чем ││ │установленными абзацами третьим - │страхование жизни, ││ │девятым подпункта 8 пункта 7 Правил │за исключением ││ │ │резерва заявленных, ││ │ │но неурегулированных││ │ │убытков │├────┼────────────────────────────────────────┼────────────────────┤│ 21 │Максимальная величина в страховых │ 10% от величины ││ │резервах (кроме доли перестраховщиков в │страховых резервов ││ │резерве заявленных, но неурегулированных│по страхованию ││ │убытков) доли одного перестраховщика, │жизни; ││ │являющегося резидентом Российской │ 15% от величины ││ │Федерации и не имеющего рейтинг │страховых резервов ││ │международных рейтинговых агентств в │по страхованию ││ │соответствии с требованиями, │иному, чем ││ │установленными абзацами третьим - │страхование жизни, ││ │девятым подпункта 8 пункта 7 Правил │за исключением ││ │ │резерва заявленных, ││ │ │но неурегулированных││ │ │убытков │├────┼────────────────────────────────────────┼────────────────────┤│ 22 │Максимальная величина в страховых │ 10% от величины ││ │резервах (кроме доли перестраховщиков в │страховых резервов ││ │резерве заявленных, но неурегулированных│по страхованию ││ │убытков) доли одного перестраховщика, не│жизни; ││ │являющегося резидентом Российской │ 25% от величины ││ │Федерации │страховых резервов ││ │ │по страхованию ││ │ │иному, чем ││ │ │страхование жизни, ││ │ │за исключением ││ │ │резерва заявленных, ││ │ │но неурегулированных││ │ │убытков │├────┼────────────────────────────────────────┼────────────────────┤│ 23 │Депо премий по рискам, принятым в │ 10% от суммарной ││ │перестрахование │величины страховых ││ │ │резервов │├────┼────────────────────────────────────────┼────────────────────┤│ 24 │Дебиторская задолженность страхователей,│ 5% от величины ││ │перестрахователей, страховых агентов по │страховых резервов ││ │страховым премиям (взносам), за │по страхованию ││ │исключением дебиторской задолженности │жизни; ││ │страхователей по договорам обязательного│ 45% от величины ││ │государственного страхования │резерва ││ │ │незаработанной ││ │ │премии по ││ │ │страхованию иному, ││ │ │чем страхование ││ │ │жизни │├────┼────────────────────────────────────────┼────────────────────┤│ 25 │Дебиторская задолженность страхователей │ 100% от величины ││ │по договорам обязательного │резерва ││ │государственного страхования │незаработанной ││ │ │премии по договорам ││ │ │обязательного ││ │ │государственного ││ │ │страхования │├────┼────────────────────────────────────────┼────────────────────┤│25.1│дебиторская задолженность страховщиков, │ 100% от величины ││ │возникшая в результате расчетов по │страхового резерва ││ │прямому возмещению убытков в │для компенсации ││ │соответствии с законодательством │расходов на ││ │Российской Федерации об обязательном │осуществление ││ │страховании гражданской ответственности │страховых выплат и ││ │владельцев транспортных средств, │прямое возмещение ││ │уменьшенная на сумму кредиторской │убытков в ││ │задолженности, возникшей в результате │последующие периоды ││ │этих же расчетов. │(стабилизационного ││ │ │резерва по ││ │ │обязательному ││ │ │страхованию ││ │ │гражданской ││ │ │ответственности ││ │ │владельцев ││ │ │транспортных ││ │ │средств) ││(п. 25.1 введен Приказом Минфина РФ от 14.11.2008 N 130н) │├────┼────────────────────────────────────────┼────────────────────┤│ 26 │Суммарная дебиторская задолженность по │ 25% от суммарной ││ │операциям страхования, сострахования и │величины страховых ││ │перестрахования, за исключением суммы │резервов, за ││ │дебиторской задолженности страхователей,│исключением резерва ││ │перестрахователей, страховых агентов по │незаработанной ││ │страховым премиям (взносам) │премии │├────┼────────────────────────────────────────┼────────────────────┤│ 27 │Стоимость ипотечных ценных бумаг │ 5% от величины ││ │ │страховых резервов ││ │ │по страхованию жизни│├────┼────────────────────────────────────────┼────────────────────┤│ 28 │Займы страхователям по договорам │ 10% от величины ││ │страхования жизни │страховых резервов ││ │ │по страхованию жизни│├────┼────────────────────────────────────────┼────────────────────┤│ 29 │Средства страховых резервов, переданные │ 20% от суммарной ││ │в доверительное управление │величины страховых ││ │ │резервов │├────┼────────────────────────────────────────┼────────────────────┤│ 30 │Суммарная стоимость активов, принимаемых│ 20% от суммарной ││ │для покрытия страховых резервов, не │величины страховых ││ │относящихся к находящимся на территории │резервов ││ │Российской Федерации, за исключением │ ││ │доли перестраховщиков, не являющихся │ ││ │резидентами Российской Федерации, в │ ││ │страховых резервах │ │└────┴────────────────────────────────────────┴────────────────────┘

Дата добавления: 2013-12-12