Якісна оцінка рівня фінансової безпеки банку

Фінансова безпека банку: сутність та методика оцінювання

Фінансова безпека банку – це такий стан банківської установи, який характеризується збалансованістю і стійкістю до впливу зовнішніх і внутрішніх загроз, її здатністю досягати поставлених цілей і генерувати достатній обсяг фінансових ресурсів для забезпечення стійкого розвитку.

Фінансова безпека банку визначається:

· стабільністю і стійкістю фінансового стану банку;

· ступенем ефективності фінансово-економічної діяльності;

· рівнем контролю за зовнішніми і внутрішніми ризиками;

· рівнем достатності власного капіталу;

· ступенем захищеності інтересів акціонерів.

На практиці якісну оцінку рівня фінансової безпеки банку необхідно здійснювати шляхом заповнення анкети, яка наведена в табл. Анкету про діяльність конкретного банку повинен заповнювати експерт. Це може бути представник вищого керівництва або начальник аналітичного відділу банку.

При заповненні анкети по черзі розглядається кожен з наданих критеріїв і виставляється оцінка 0 або 1 відповідно до варіанта відповіді на поставлене питання згідно з розподілом балів.

Залежно від кількості набраних балів можна застосовувати такий перелік стану фінансової безпеки банку:

1) 25-30 % – високий рівень фінансової безпеки банку;

2) 20-25 % – достатній рівень фінансової безпеки банку;

3) 15-20 % – низький рівень фінансової безпеки банку;

4) менше 15 % – критичний рівень фінансової безпеки.

Якщо загальна оцінка нижча від критичного рівня, необхіднопроводити комплексний аналіз, який дозволить виявити конкретні проблемні місця в діяльності банку.

КІЛЬКІСНА ОЦІНКА РІВНЯ ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ БАНКУ

Показники ефективності діяльності банку

Показник	Розрахунок	Економічний зміст	Норматив
Рентабельність активів	Чистий прибуток/ Активи	Ефективність роботи керівництва банку. Віддача від вкладених коштів. Чим значення вище, тим краще	1,5 %
Рівень процентної маржі (кредити- депозити)	Середня процентна ставка за кредитами – середня процентна ставка за депозитами	Характеризує ефективність процентної політики. Чим значення вище, тим краще	5 %
Ефективність роботи банку	Дохід/Витрати	Загальна ефективність роботи банківської установи. Її здатність генерувати дохід	Більше 1
Ефективність операцій з процентними коштами	Процентний дохід/ Процен витрати	Збалансованість процентних операцій банку	Більше 1
Ефективніс комісійної діяльності	Комісійні доходи/ Комісійні витрати	Здатність банку заробляти на наданні комісійних послуг	Більше 1

Як база для розробки кількісної методики оцінки фінансової безпеки банку використовується комплексна методика з інтегральним значенням у 130 балів – максимум по 10 балів на кожний із запропонованих показників. Рівень фінансової безпеки визначається за кількістю набраних балів.

Особливість запропонованої методики полягає в тому, що в ній здійснено спробу подолати один з головних недоліків кількісних методик – жорстку прив’язку до нормативних значень показників і недостатній ступінь врахування динаміки зміни показників. Особливо це стосується виставляння балів.

Для усунення недоліків пропонується ввести поняття “сіра зона”, яка характеризує значення показника, при якому важко однозначно оцінити показник.

Розподіл балів на підставі зі значення показника

Параметр показника	Кількість балів
Гірше нижнього порога “сірої зони”
Гірше нормативу, але вище нижнього порога “сірої зони”
Краще нормативу, але гірше верхнього порога “сірої зони”	7,5
Краще нормативу і вище верхньої границі “сірої зони”

Значення “сірих зон” для кожного показника

Назва показника	Нормативне значення	“Сіра зона”
Рентабельність активів	1,5 %	1,35-1,65 %
Рівень процентної маржі (кредити-депозити)	≥5 %	4,5-5,5 %
Ефективність роботи банку	Більше 1	0,9-1,1
Ефективність операцій із процентними засобами	Більше 1	0,9-1,1
Ефективність комісійної діяльності	Більше 1	0,9-1,1
Прибуток на одного співробітника	11 000	10 000–12 000
Ліквідність (миттєва)	≥20 %	18-22 %
Рівень проблемних кредитів	≤5 %	4,5-5,5 %
Коефіцієнт кредитного ризику	≤1	0,9-1,1
Коефіцієнт співвідношення кредитів і зобов’язань	Оптимально – 0,53-0,9. >0,9 – низька кредитна стійкість. <0,53 – загроза збитків	0,5-0,9
Коефіцієнт достатності капіталу	≥10 %	9-11 %
Співвідношення отриманих і виданих міжбанківських кредитів	Якщо ≥1,4 – загроза для кредитної і фінансової стійкості банку	1,25-1,55
Загальна валютна позиція	≤30 %	27-33 %

Загальну кількісну оцінку фінансової безпеки банків пропонується робити за формулою (1):

, (1)

де S – загальна кількість балів;

– кількість балів по і -му показнику;

– нормативне значення і -го показника;

– верхнє граничне значення показника;

– нижнє граничне значення показника;

– фактичне значення і -го показника;

– коригуючий коефіцієнт;

– “премія” або “штраф” за динаміку зміни і -го показника.

За результатами аналізу банк може отримати один з трьох типів оцінки рівня фінансової безпеки: критичний (менше 80 балів), недостатній (80-110 балів), достатній (110-130 балів). Критична оцінка означає суттєве порушення рівня фінансової безпеки банку. Недостатня оцінка свідчить про наявність ряду проблем у діяльності банку, які в майбутньому можуть послужити причиною виникнення кризи. Достатня оцінка відповідає фінансово безпечному стану банку.

Дата добавления: 2013-12-13