Тема: Организация работы в банке по ведению кассовых операций, по хранению перевозке и инкассации наличных денег

Организация работы в банке по ведению кассовых операций, хранению перевозке и инкассации наличных денег регулируется положением,утверждённым ЦБР 24 апреля 2008 года №318-П.

Банк осуществляет следующие кассовые операции - прием, выдачу, размен, обмен, обработку, включающую в себя пересчет, сортировку, формирование, упаковку наличных денег.

Кассовые операции по приему, выдаче, размену, обмену, обработке наличных денег осуществляются с находящимися на обслуживании банке клиентами - юридическими, физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, и физическими лицами.

Банки при осуществлении кассовых операций с наличными деньгами могут применять программно-технические средства кассовые терминалы, автоматические сейфы, банкоматы и другие программно-технические средства.

Программно-технические средства, конструкция которых предусматривает полистное вложение наличных денег клиентом, должны быть оснащены детекторами для проверки подлинности банкнот Банка России.

Банк распорядительным документом определяет сумму минимального остатка хранения наличных денег. В нём указываются суммы минимального остатка хранения наличных денег отдельно для банка, каждого его структурного подразделения, и общая сумма.

Банк направляет в РКЦ письменное сообщение о суммах минимального остатка хранения наличных денег. Письменное сообщение о суммах минимального остатка хранения наличных денег направляется филиалом также в открывшую его кредитную организацию.

Если структурное подразделение располагается вне пределов территории того РКЦ в котором обслуживается головной банк, сумма минимального остатка хранения наличных денег не включается в общую и устанавливается отдельным распорядительным документом.

При определении суммы минимального остатка хранения наличных денег банк учитывает особенности организации кассовой работы, объемы среднедневных оборотов наличных денег, проходящих через кассы банка. Сумма минимального остатка хранения наличных денег должна обеспечивать своевременную выдачу наличных денег клиентам в начале рабочего дня. Сумма фактического остатка наличных денег на конец рабочего дня не должна быть меньше суммы минимального остатка хранения наличных денег.

Вновь создаваемый банк определяет сумму минимального остатка хранения наличных денег на основании прогнозируемых данных об обороте наличных денег, которые будут проходить через его кассу.

При изменении объемов среднедневных оборотов наличных денег, проходящих через кассы банка, установленная сумма минимального остатка хранения наличных денег пересматривается.

Кассовые операции, хранение наличных денег, работа с сомнительными, неплатежеспособными, имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России осуществляются в банках, в помещениях для совершения операций с ценностями.

Количество, расположение помещений для совершения операций с ценностями, а также необходимость установки программно-технических средств определяются банком с соблюдением требований к таким помещениям.

Требования к технической укрепленности помещений для совершения операций с ценностями, не применяются и определяются банком с учетом условий договора имущественного страхования наличных денег в случаях:

· если наличные деньги в банке застрахованы на сумму не менее общей суммы минимального остатка хранения наличных денег или на суммы, установленные отдельно для банка, каждого его структурных подразделений;

· если наличные деньги в структурном подразделении, расположенные вне пределов территории обслуживаемой другим РКЦ, застрахованы на сумму минимального остатка хранения наличных денег, установленную для данного ВСП.

Банки могут осуществлять сбор, доставку наличных денег клиентов в банк, в том числе сданных клиентами через автоматические сейфы, с последующим зачислением (перечислением) их сумм на банковские счета, счета по вкладам (депозитам) клиентов, открытые в этих или иных банкаъ (далее - инкассация наличных денег).

Банки могут осуществлять транспортировку принятых ими наличных денег.

Перевозка и инкассация наличных денег выполняются инкассаторскими работниками.

Для перевозки наличных денег кредитная организация может привлекать организации, оказывающие услуги по перевозке ценных грузов.

Банки могут осуществлять вложение наличных денег в банкомат другого банка, изъятие наличных денег из банкомата другого банка, а также доставку и инкассацию наличных денег другого банка.

Руководитель банка обязан обеспечить условия сохранности наличных денег, контроль за полным и своевременным оприходованием поступивших в банка наличных денег, организацию работы по осуществлению операций с наличными деньгами, перевозке, инкассации.

Взаимоотношения банка с клиентами, РКЦ,организациями оказывающими услуги по перевозке ценных грузов, перевозки и инкассации наличных денег определяются на основании договоров, заключаемых в соответствии с законодательством РФ.

Банки применяют формы документов, установленные Положением №318-П.

Документы, установленные настоящим Положением, могут составляться от руки или с применением технических средств, предназначенных для обработки информации, включая персональный компьютер и программное обеспечение.

При ведении от руки книги хранилища ценностей, книги учета принятых и выданных ценностей, контрольного журнала приема из-под охраны и сдачи под охрану хранилища ценностей, журнала учета выдачи и приема явочных карточек, штампов, ключей и доверенностей, листы указанных книг и журналов до начала их ведения брошюруются и пронумеровываются. Заверительные надписи о количестве листов в книге подписываются руководителем, главным бухгалтером кредитной организации и заведующим кассой и скрепляются оттиском печати кредитной организации. Порядок заверения количества листов в книге, журнале и журнале определяется кредитной организацией.

В случае ведения в банке документов, с применением компьютерного оборудования должны обеспечиваться хранение содержащихся в указанных документах данных на электронном носителе информации и исключение возможности их изменения и несанкционированного доступа к ним должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми, инкассаторскими работниками.

Электронные формы документов,составляемых при осуществлении операций с наличными деньгами, при выполнении работы по перевозке наличных денег, инкассации, ежедневно распечатываются.

Порядок хранения кассовых документов определяется банком самостоятельно.

Дата добавления: 2013-12-13