Платоспроможність та показники її оцінки

Зміни грошових коштів підприємства за _________ період

( тис. грн. )

Назва показників	За попередній період	За звітний період	Відхилення
Надходження “+”	Видаток “-”	Надходження “+”	Видаток “-”	у сумі	у %
А
1.Залишок грошових коштів на початок року (р.410)
2.Чистий рух коштів від операційної діяльності (р.170)
3.Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності (р.300)
4.Чистий рух коштів від фінансової діяльності (р.390)
5.Чистий рух коштів за звітний період (+ 2 + 3 + 4) (р.170)
6.Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів (р.420)
7.Залишок грошових коштів на кінець року (1 + 5 + 6) (р.430)

Коефіцієнтний аналіз відносних показників грошового потоку. Відносними показниками грошового потоку є:

- коефіцієнт ліквідності грошового потоку (відношення суми надходжень до суми вибуття грошових коштів);

- коефіцієнт ефективності грошового потоку (відношення чистого руху грошових коштів за звітний період до суми вибуття грошових коштів).

Позитивну динаміку у зміні цих показників слід вважати бажаною тенденцією у фінансовому управлінні діяльністю підприємства.

Запропонована методика може бути використана при здійсненні зовнішнього фінансового аналізу за матеріалами річного звіту і суттєво доповнить картину динаміки фінансового стану підприємства за звітний період.

Тема 6. Аналіз ліквідності та платоспроможності підприємства

Дата добавления: 2013-12-14