Сутність та класифікація банківських ризиків

Та методи управління ними

Тема 8. Класифікація ризиків банківської діяльності

Мета лекції – вивчити сутність, види та методи правління банківськими ризиками

План лекції:

8.1. Сутність та класифікація банківських ризиків

8.2. Методичні засади управління банківськими ризиками

У механізмі функціонування кредитної системи держави велика роль належить банківським установам, які є багатофункціональними організаціями, що забезпечують акумулювання кредитних ресурсів з метою надання своїм клієнтам повного комплексу банківських послуг.

Особливість банківської діяльності полягає в тому, що вона зосереджена на залученні фінансових ресурсів, переважно у вигляді депозитних вкладів та їх розміщенні, у вигляді позик, з метою отримання прибутку на власних умовах та ризик. отже ризики є невід’ємною складовою сучасної банківської діяльності.

Банківський ризик – це ймовірність того, що події, очікувані або неочікувані, можуть мати негативний вплив на капітал та/або надходження банку.

Як свідчить практика, у процесі своєї діяльності банківським установам загрожують різні види ризиків, що характеризуються між собою місцем та часом виникнення, зовнішніми та внутрішніми умовами, які впливають на них, способом аналізу ризиків і методами їх прояву. Крім того, усі види банківських ризиків взаємозалежні і впливають на діяльність банку. Хоч незначна зміна одного із видів ризику істотно впливає на інші і зумовлює зміну майже всіх інших ризиків.

З метою ефективного управління банківськими ризиками необхідно правильно їх класифікувати, тобто проводити їх розподіл на чіткі групи за відповідними ознаками та давати їм відповідну характеристику. Такий підхід дає змогу чітко визначати певне місце кожного виду ризику в загальній класифікаційній системі та створює можливості щодо ефективного застосування відповідних заходів зі зниження кожного окремо визначеного ризику. У банківській практиці банківські ризики прийнято класифікувати на окремо визначені групи (табл. 8.1.1).

Згідно запропонованої класифікації за сферою впливу виділяють зовнішні та внутрішні банківські ризики.

До зовнішніх належать ризики, пов’язані зі змінами у зовнішньому щодо банку середовищі і безпосередньо не залежні від його діяльності. Це політичні, правові, соціальні та загальноекономічні ризики, що виникають у разі загострення економічної кризи у країні, політичної нестабільності, війни, заборони на платежі за кордон, консолідації боргів, введення ембарго, відміни імпортних ліцензій, стихійного лиха (пожежі, повені, землетруси), приватизації, націоналізації, неадекватного правового регулювання тощо. Вплив зовнішніх ризиків на результативність роботи банку винятково високий, управління цими ризиками найскладніше, а іноді й неможливе. Для їх оцінювання застосовуються в основному логічні методи аналізу.

Таблиця 8.1.1

Класифікація банківських ризиків

№ з/п	Класифікаційна ознака	Види ризиків
1.	Залежно від сфери впливу	Зовнішні ризики
Внутрішні ризики
2.	Залежно від можливості кількісної оцінки	Ризики, що піддаються кількісній оцінці
Ризики, що не піддаються кількісній оцінці
3.	Сфера виникнення	Ризики країни
Ризики фінансової надійності окремого банку
Ризики окремого виду банківської операції
4.	Залежно від методів розрахунку	Комплексні ризики
Позиційні ризики
5.	Залежно від ступеня	Повний ризик
Помірний ризик
Низький ризик
6.	За характером обліку	Ризики балансових операцій
Ризики позабалансових операцій
7.	За можливостями управління	Відкриті ризики
Закриті ризики
8.	В залежності від типу банку	Ризики спеціалізованих банків
Ризики галузевих банків
9.	За напрямом діяльності банку	Фінансові ризики
Стратегічні ризики
Управлінські ризики

До внутрішніх належать ризики, що виникають безпосередньо у зв’язку з діяльністю конкретного банку. Чим ширше коло клієнтів, партнерів, зв’язків банку, банківських операцій, послуг, тим більше внутрішніх ризиків супроводжує його роботу. Порівняно із зовнішніми внутрішні ризики краще піддаються ідентифікації та квантифікації. Завдання менеджменту полягають в тому, щоб виявляти, оцінювати, мінімізувати та постійно контролювати внутрішні ризики за допомогою відповідних методів.

Залежно від можливості кількісної оцінки ризики поділяються на ті, що піддаються кількісній оцінці та ризики, що не піддаються кількісній оцінці.

До банківських ризиків, що піддаються кількісній оцінці, належать фінансові ризики, пов'язані з несприятливими змінами в обсягах, дохідності, вартості і структурі активів та пасивів банку.

До банківських ризиків, що не піддаються кількісній оцінці, належать функціональні ризики, які стосуються процесу створення будь-якого банківського продукту чи послуги, та зовнішні ризики.

Залежно від сфери виникнення банківські ризики класифікуються на:

- ризик країни;

- ризик фінансової надійності окремого банку (ризики недостатності капіталу банку, незбалансованої ліквідності, недостатності обов’язкових резервів);

- ризик окремого виду банківської операції (ризик неплатежу, невідшкодування, інкасування: банківські гарантії, юридичний ризик, ризик нерентабельності кредиту тощо).

Ризики в основній діяльності являють собою розповсюджену групу видів: кредитний, відсотковий, валютний, ризик з факторингових та лізингових операцій, ризик з розрахункових операцій банку й операцій з цінними паперами.

Залежно від методів розрахунку ризики бувають комплексними і позиційними. Ступінь банківського ризику враховує повний, помірний і низький ризик залежно від розташування за шкалою ризиків.

Розподіл ризику за часом – це важливий фактор в умовах нинішньої економіки. Основні операції банку піддаються минулому і поточному ризику (в окремих випадках – і майбутньому). Розподіл ризику в часі відіграє дуже важливу роль для прогнозування майбутніх втрат банку. Враховуючи цей фактор можна уникнути накладення минулих ризиків і помилок на майбутню діяльність банку.

За характером обліку банківські ризики поділяються на ризики з балансових операцій і із позабалансових операцій.

За можливостями управління ризики бувають відкритими і закритими. Відкриті ризики не підлягають регулюванню, закриті навпаки регулюються.

Позитивним моментом даної класифікації є врахування такого елементу, як тип (вид) банку, що є відсутнім в інших класифікаціях. Врахування даного елементу є важливим для спеціалізованих банків, які несуть ризики з тих специфічних банківських операцій, що складають напрям їх діяльності. Галузеві ж банки тісно пов’язані з певною галуззю, тому спектр їх ризиків, крім основних ризиків з банківських операцій, залежить переважно від економічних (тобто зовнішніх для банку) ризиків клієнтів банку. Тому у галузевому банку необхідно розраховувати розмір середньогалузевого ризику для визначення невикористаних резервів на підприємствах і установах галузі основних напрямів діяльності банків. Універсальні банки змушені враховувати у своїй діяльності всі види банківських ризиків. З цього приводу варто виробити оптимальний набір видів ризику для кожного типу (виду) банку.

Класифікація банківських ризиків має на меті не стільки перерахування усіх видів банківських ризиків, скільки демонстрацію наявності певної системи, що дозволяє банкам звертати увагу на окремі різновиди при визначенні сукупного розміру ризиків у комерційній і виробничій сфері.

Постановою правління Національного банку України № 361 «Про схвалення Методичних рекомендацій щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України» з метою здійснення банківського нагляду виділено дев'ять категорій ризику, а саме:

§ кредитний ризик,

§ ризик ліквідності,

§ ризик зміни процентної ставки,

§ ринковий ризик,

§ валютний ризик,

§ операційно-технологічний ризик,

§ ризик репутації,

§ юридичний ризик

§ стратегічний ризик.

Розглядаючи банк в першу чергу як фінансово-кредитну установу, найбільш значущими в процесі його діяльності слід визначати ризики, які становлять загрозу в першу чергу дестабілізації його фінансовій діяльності.

З цієї точки зору найбільш вичерпною є класифікація фінансових ризиків банків (докладна структура фінансових ризиків банку), запропонована «Prіcewaterhouse Coopers», що одержала назву GARP (табл. 8.1.2).

Таблиця 8.1.2

Карта фінансових ризиків банку

Клас ризику	Вид ризику	Різновид ризику
Кредитний ризик	Прямий кредитний ризик
Розрахунковий ризик
Ризик кредитного еквівалента
Ринковий ризик	Фондовий ризик	Ризик мінливості ціни на акції Ризик мінливості (волатильності) Базисний ризик Ризик дивідендів
Процентний ризик	Ризик зміни процентної ставки Ризик кривої прибутковості Ризик волатильності процентної ставки Базисний ризик процентної ставки/ризик процентного спреду Ризик передоплати

Продовження табл. 8.1.2

	Валютний ризик	Ризик мінливості курсів валют Волатильність курсів валют Ризик конвертації прибутку
Товарний ризик	Ризик цін на товари Ризик форвардної ціни Ризик волатильності цін на товари Базисний товарний ризик/ризик спаду
Pизик кредитного спреду
Ризик концентрації портфеля	Ризик інструмента
Ризик істотної операції
Ризик сектора економіки
Ризик ліквідності	Ризик ліквідності фондирування
Ризик ліквідності активів
Операційний ризик	Ризик транзакції	Помилка при виконанні Складність продукту Помилка в обліку Помилка в розрахунках Ризик доставки товару Ризик документації/контрактний ризик
Ризик операційного контролю	Перевищення лімітів Несумлінні торгівельні операції Шахрайство Відмивання грошей Ризик безпеки Ризик основного персоналу Ризик обробки операції
Ризик систем	Помилки програмування Помилка у визначенні ринкової ціни Управлінська інформація Збій комп'ютерних систем Помилка телекомунікаційних систем Планування заходів на випадок аварійних ситуацій
Ризик бізнес-події	Ризик конвертованості валют
Ризик зміни кредитного рейтингу
Ризик репутації
Податковий ризик
Юридичний ризик
Ризик непередбачених обставин	Природні катаклізми Воєнні дії Криза / Призупинення операцій на ринку
Ризик законодавства	Недотримання вимог у відношенні капіталу Зміни в законодавстві

Представлена класифікація охоплює усі види банківських операцій. До достоїнств даної класифікації необхідно віднести виділення найбільш проблемних зон фінансових ризиків в діяльності банку, облік коливань ринкових ставок відсотка, конкретизацію ризиків бізнес-події. Саме таку класифікацію доцільно використовувати вітчизняним банкам, надалі уточнюючи та доповнюючи її в залежності від профілю своєї діяльності.

Основою функціонування ефективної системи управління банківськими ризиками є не лише науково обґрунтована їх класифікація, а й правильне оцінювання та розробка методів їх мінімізації, що дасть змогу уникнути або значно зменшити неминучі втрати, що виникають у банківській діяльності.

Дата добавления: 2013-12-14