Сутність фінансової стійкості банку та методичні засади її оцінки

Тема 9. Порядок забезпечення фінансової стійкості банку

Мета лекції – вивчити сутність фінансової стійкості банку та процедуру її забезпечення

План лекції:

9.1. Сутність фінансової стійкості банку та методичні засади її оцінки

9.2. Рейтингові системи аналізу та оцінки фінансової стійкості банку

Фінансова стійкість банку – це динамічна інтегральна характеристика його фінансового стану, що характеризує спроможність банку стало розвиватися під впливом негативних факторів зовнішнього і внутрішнього середовищ. Фінансова стійкість банку є одним із найважливіших факторів забезпечення довіри вкладників та кредиторів.

Зарубіжні та вітчизняні вчені поняття «фінансова стійкість банку» часто ототожнюють з поняттям «фінансовий стан банку», пропонуючи розглядати фінансову стійкість банку через оцінку низки показників його фінансового стану, серед яких показники фінансової стійкості, ділової активності, ліквідності та ефективності управління. В економічній літературі запропонована велика кількість показників, які використовуються для оцінки фінансового стану банку, але більшість із них корелюють друг з другом, що ускладнює інтерпретацію отриманих результатів. Тому для оцінки фінансового стану банку можна використати систему наступних показників:

1) показники фінансової стійкості банку:

коефіцієнт надійності () характеризує рівень залежності банку від залучених коштів:

; (1.28)

коефіцієнт фінансового важеля () розкриває здатність банку залучати кошти на фінансовому ринку:

; (1.29)

мультиплікатор власного капіталу () характеризує ступінь покриття активів власним капіталом і служить показником ризику банку:

; (1.30)

2) показники ділової активності:

коефіцієнт активності залучення коштів () показує питому вагу зобов’язань у загальних пасивах:

; (1.31)

коефіцієнт активності використання зобов’язань в дохідні активи () показує відсоток зобов’язань, використаних для формування дохід-них активів:

; (1.32)

коефіцієнт активності використання строкових депозитів у кредитний портфель () показує відсоток строкових вкладів, використаних для формування кредитного портфелю:

; (1.33)

коефіцієнт кредитної активності () показує питому вагу кредитного портфеля у загальних активах:

; (1.34)

3) показники ліквідності:

норматив миттєвої ліквідності характеризує здатність банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов’язань за рахунок високоліквідних активів (коштів у касі та на кореспондентських рахунках):

; (1.35)

норматив поточної ліквідності (з кінцевим строком погашення до 30 днів) характеризує збалансованість строків і сум ліквідних активів та зобов’язань банку:

(1.36)

норматив короткострокової ліквідності (з початковим строком погашення до 1 року) характеризує здатність банку виконувати прийняті ним короткострокові зобов’язання за рахунок ліквідних активів:

; (1.37)

4) показники ефективності управління:

дохідність активів () характеризує дохідність банку і показує, скільки гривень доходу припадає на 1 грн. банківських активів:

; (1.38)

чистий спред показує рівень дохідності активів від процентних операцій:

; (1.39)

чиста маржа прибутку () дозволяє оцінити загальний прибутковість банківської діяльності та показує розмір прибутку, що припадає на 1 грн. доходу:

; (1.40)

рентабельність активів () характеризує рівень окупності активів чистим прибутком банку:

; (1.41)

рентабельність власного капіталу () характеризує рівень окупності чистим прибутком власного капіталу банку:

; (1.42)

Для регулювання банківської діяльності з метою забезпечення фінансової стійкості та надійності банківської системи в цілому, і окремих банків зокрема, Національний банк встановив 13 обов’язкових економічних нормативів, порядок розрахунку яких визначено в Інструкції “Про порядок регулювання діяльності банків в Україні» № 368 від 28.08.2001 р.

Обов’язкові економічні нормативи об’єднані в такі групи:

1) нормативи капіталу:

норматив мінімального розміру регулятивного капіталу (Н₁);

норматив адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н₂);

норматив адекватності основного капіталу (Н₃);

2) нормативи ліквідності:

норматив миттєвої ліквідності (Н₄);

норматив поточної ліквідності (Н₅);

норматив короткострокової ліквідності (Н₆);

3) нормативи кредитного ризику:

норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н₇);

норматив великих кредитних ризиків (Н₈);

норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н₉);

норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н₁₀);

4) нормативи інвестування:

норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н₁₁);

норматив загальної суми інвестування (Н₁₂);

Базою для розрахунку економічних нормативів Н₂, Н₇, Н₈, Н₁₁, Н₁₂ є регулятивний капітал банку, для економічного нормативу Н₃ – власний капітал, а для економічних нормативів Н₉, Н₁₀ – статутний капітал.

Дата добавления: 2013-12-14