Порядок составления и представления отчетов

Порядок осуществления постревизионного контроля

Материалы проверок, а также документы по выполнению рекомендаций внешних аудиторов.

Подготовка квартального анализа исполнения мероприятий.

За месяц до наступления установленного срока исполнения мероприятий ДВА направляет письма-напоминания заинтересованным подразделениям о принятии мер по обеспечению их выполнения.

Информация ответственных подразделений о выполнении мероприятий по результатам аудиторских проверок.

Представление ежемесячной и ежеквартальной информации руководству НБК о результатах постревизионного контроля.

Представление отчетов о деятельности службы внутреннего аудита. Стандарт внутреннего аудита «Предоставление отчетов Правлению и руководству НБК»

Назначение: установление требований к содержанию отчетов о деятельности службы внутреннего аудита и порядку их представления Правлению и руководству НБК.

Цель отчета: информирование Правления и руководства НБК о результатах работы за отчетный период.

Срок представления Председателю НБК - ежеквартально (к 20 числу месяца, следующего за отчетным кварталом), по итогам года (к 25 числу месяца, следующего за отчетным годом), Правлению НБК - за год (до 15 марта с учетом завершения внешнего аудита).

Содержание отчета:

1) информация о выполнении мероприятий, предусмотренных планом работы, а также проведении дополнительных мероприятий и поручений, причины невыполнения или несвоевременного выполнения мероприятий, обоснования переноса сроков.

2) количественные данные:

количество проверок по плану;

количество проведенных проверок;

количество проверок, по которым осуществлялась реализация результатов проверок в отчетном периоде.

3) краткий анализ результатов проверок, завершенных в отчетном периоде, состояние внутреннего контроля объектов аудита и результаты оценки рисков.

4) информация об использовании рабочего времени по каждой проверке и сроков проведения проверок, причины несоблюдения установленного рабочего времени и отклонения от сроков, принятые к ответственным работникам меры.

5) информация о ведении АИП «Аудит».

6) информация о проведенной работе по осуществлению постревизионного контроля;

7) информация о работе по развитию методологии внутреннего аудита, а также сведения по рассмотренным проектам НПА, разработанных подразделениями НБК;

9) данные о работе по координации деятельности главных ревизоров филиалов НБК, внешних аудиторов НБК.

10) результаты работы по сотрудничеству с центральными банками зарубежных стран.

11) анализ результатов работы службы внутреннего аудита (таблицы, диаграммы, графики и др.);

12) проблемы, существующие в деятельности службы внутреннего аудита.

13) информация о результатах оценки эффективности его деятельности в соответствии с методикой оценки эффективности (в годовом отчете).

Дата добавления: 2013-12-14