Кредиторская деятельность

Основным источником формирования заемных финансовых ресурсов являются кредиты. Они бывают: финансовые, товарные, под ценные бумаги.

Финансовые кредиты представляют банки на установленный срок под проценты для целевого использования.

В зависимости от сроков выдачи кредиты бывают:

- краткосрочные;

- среднесрочные;

- долгосрочные.

Краткосрочные кредиты выдаются банками на срок до одного года для устранения временных финансовых трудностей предприятия.

Среднесрочные кредиты выдаются на финансирование операций по инновациям на срок до 3-х лет.

Долгосрочные кредиты выдаются для финансирования капиталовложений в реконструкцию, модернизацию основных средств, строительство новых объектов на срок более 3-х лет.

Кредиты должны быть обеспеченными наличным имуществом, т.е. залог, когда сумма залогового имущества составляет не менее 60 % суммы кредита, что гарантирует возврат кредита и оплату процента.

В зависимости от метода предоставления кредитов рассматриваются следующие их виды:

а) срочный. Этот кредит предоставляется полностью в начальном периоде, поэтому процент насчитывается с расчета всей суммы, а погашаются частями или всей суммой в конце срока кредита;

б) овердрафт – это бессрочный кредит, согласно которому предприятие может получить кредит по первому требованию, но рассчитывается ежедневно. Кредит бессрочный, но банк его может прекратить по усмотрению;

в) кредитная линия. Согласно этому виду кредита банк представляет условленную сумму по требованию заемщика на установленный срок;

г) контокоррентный кредит выдается под текущее производство и оборот. Но устанавливаются более высокие комиссионные платежи (%).

По способу выплаты займа кредиты бывают обычными и дисконтными.

Дисконтные предусматривают удержание заемного процента (дисконта) при выдаче кредита. Дисконтный процент учитывает временной фактор, то есть учитывает возможность обесценивания кредита в будущем.

Кредитование осуществляется при соблюдении следующих принципов:

1. Принцип срочности, т.е. кредит должен быть возвращен в оговоренный срок. Этот принцип важен для повышения имиджа заемщика, его авторитета перед банком.

2. Принцип возвратности. Этот принцип вытекает из предыдущего. Поэтому различают срочные, просроченные кредиты. Просроченные кредиты возникают при отсутствии у предприятия денег для погашения займа. Это свидетельствует о сложном финансовом состоянии предприятия.

3. Принцип обеспеченности кредита, т.е. экономическая гарантия его своевременного возврата, при которых составляются залоговые обязательства или гарантийный договор, договор страхования непогашения кредита.

При погашении кредита существует определенный порядок. Всю сумму заемщик возвращает в конце срока кредита. В процессе выплаты долг погашается частями вместе с процентами.

Дата добавления: 2014-01-04