Значення, завдання, мета і інформаційне забезпечення аналізу ліквідності банку

Самостійна робота

Лекція № 14 Аналіз ліквідності комерційного банку

План заняття:

1. Значення, завдання, мета і інформаційне забезпечення аналізу ліквідності банку.
2. Аналіз коефіцієнтів ліквідності.
3. Аналіз якості активів банку з погляду їх ліквідності.
4. Аналіз потреби банку в ліквідних коштах.

1. Міжнародний досід оцінки банківської ліквідності.

2. Аналіз ресурсної бази банку з позицій ліквідності.

Використана література:

1). Івахненко В.М. Курс економічного аналізу: Навч. Посібник. – К.: Знання – Прес, 2000 – 270 с.

2). Щибиволок З.І. Аналіз банківської діяльності: Навч. посіб. – К.: Знання, 2006. – 311с.

3). Парасій-Вергуненко І. М. Аналіз банківської діяльності: Навч.-метод. посібник для самост. вивч. диск. – К.:КНЕУ, 2003. – 347 с.

4). Герасимович А. М., Алексеєнко М. Д., Парасій-Вергуненко І. М. та ін.; За ред. Герасимовича А. М. Аналіз банківської діяльності: Підручник — К.: КНЕУ, 2004. — 599 с.

Ліквідність банку – це здатність банку своєчасно та в повному обсязі задовольнити невідкладні потреби у грошових коштах.

Чинники, які впливають на банківську ліквідність:

ü внутрішні – дисбаланс грошових потоків, викликаний невідповідністю структури вимог та зобов’язань банку; структура та стабільність депозитної бази банку; достатність капіталу; якість активів; фінансовий стан позичальників; репутація банку, яка впливає на здатність швидкого запозичення коштів на ринку; неправильна стратегія управління ліквідністю;

ü зовнішні – грошово-кредитна політика; стан грошового ринку; низька ліквідність окремих сегментів фінансового ринку для конкретних видів активів, що ускладнює їх продаж за прийнятною ціною в короткі строки; можливості запозичення коштів у центральному банку; регулятивні обмеження в країні; загальні кризові явища в економіці, які унеможливлюють безперебійне залучення коштів.

Метою аналізу банківської ліквідності є оцінювання та прогнозування можливостей банку щодо своєчасного виконання своїх зобов’язань за умови збереження достатнього рівня прибутковості.

Завдання аналізу ліквідності банку:

ü визначення фактичної ліквідності;

ü оцінювання відповідності фактичних значень нормативів ліквідності вимогам, які встановлено НБУ;

ü виявлення чинників, які викликали відхилення фактичних значень показників ліквідності від нормативних вимог;

ü аналіз стабільності ресурсної бази банку;

ü прогнозування потреби банку в ліквідних коштах;

ü порівняльний аналіз вартості та доступності альтернативних джерел поповнення ліквідних коштів;

ü аналіз різних напрямів розміщення надлишкових ліквідних коштів;

ü інваріантний аналіз ліквідності банку за різних сценаріїв розвитку подій основні стратегії управління ліквідністю

В цілому інформаційна база аналізу ліквідності складається з:

1)внутрішньобанківської інформації (звітність про депозитну діяльність, звітність про стан кредитного портфелю, дані про рух коштів на рахунках, тощо);

2)інформації, одержаної безпосередньо від клієнтів та контрагентів банку (фінансові звіти позичальників та емітентів цінних паперів, кредитні заявки, тощо);

3)зовнішніх джерел(рейтингів, статистичних збірників, тощо).

1. Аналіз коефіцієнтів ліквідності.

Метод коефіцієнтів дає змогу виявити кількісний зв’язок між різними рахунками, групами та розділами балансу. У такий спосіб визначають питому вагу окремих балансових рахунків чи нормативи ліквідності:

— норматив миттєвої ліквідності;

— норматив поточної ліквідності;

— норматив короткострокової ліквідності.

1. Норматив миттєвої ліквідності (Н4) встановлюється для контролю за здатністю банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов’язань за рахунок високоліквідних активів. Він визначається як відношення суми коштів у касі (К_а) та на кореспондентських рахунках (К_р) до зобов’язань банку, що обліковуються за поточними рахунками (П_з):

.

До зобов’язань, що обліковуються за поточними рахунками, належать кошти до запитання інших банків, розміщені в банку (у тому числі кошти НБУ), кошти бюджетів, кошти до запитання юридичних та фізичних осіб, кошти на клірингових та транзитних рахунках.

Нормативне значення нормативу Н4 має бути не менше 20 %.

2. Норматив поточної ліквідності (Н5) встановлюється для визначення збалансованості строків і сум ліквідних активів та зобов’язань банку. Він визначається як відношення активів первинної та вторинної ліквідності (А) до зобов’язань банку (З) з кінцевим строком погашення до 31-го дня включно:

.

До активів первинної та вторинної ліквідності при розрахунку нормативу Н5 належать готівка в касі, банківські метали, кошти на кореспондентських рахунках і строкові депозити в НБУ та інших банках, боргові цінні папери, що рефінансуються та емітовані НБУ, інші боргові цінні папери в портфелі банку на продаж та інвестиції, надані кредити.

До зобов’язань належать кошти до запитання і строкові депозити інших банків та клієнтів, кошти бюджетів України, кредити, одержані від НБУ та інших банків, цінні папери власного боргу, емітовані банком, субординований борг банку, зобов’язання і вимо­ги за всіма видами гарантій, порук, авалів, зобов’язання з кредитування, що надані клієнтам і банкам.

Нормативне значення нормативу Н5 з 1 січня 2003 р. має бути не менше ніж 40 %.

3. Норматив короткострокової ліквідності (Н6) встановлюється для контролю за здатністю банку виконувати прийняті ним короткострокові зобов’язання за рахунок ліквідних активів і визначається як співвідношення ліквідних активів (А_л) до короткострокових зобов’язань (З_к) зі строком погашення до одного року:

.

До ліквідних активів при розрахунку цього нормативу відносять готівкові кошти, банківські метали, кошти на кореспондентських рахунках і короткострокові депозити в НБУ та інших банках, короткострокові кредити, що надані іншим банкам.

До зобов’язань належать кошти до запитання та короткострокові депозити інших банків і клієнтів, кошти бюджету України, короткострокові кредити, одержані від НБУ та інших банків, короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком, зобов’язання за всіма видами гарантій, порук, авалів, зобов’язання з кредитування, що надані клієнтам і банкам.

Нормативне значення нормативу Н6 має бути не менше 20 %.

АНАЛІЗ ДОТРИМАННЯ НОРМАТИВІВ ЛІКВІДНОСТІ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ, %

Норматив	1-й період	2-й період	Норматив	Відхилення від нормативу
Методика розрахунку	Значення	Методика розрахунку	Значення	1-й період	2-й період
Н4					>20
Н5					>40
Н6					>20

Дата добавления: 2014-01-04