Формы безналичных расчетов

Безналичные расчеты и принципы их организации

Под безналичными расчетами понимаются расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей, физических лиц, проводимые через банк в безналичном порядке. Проведение безналичных расчетов требует особой организации, под которой подразумеваются принципы, условия, порядок и формы расчетов.Основополагающим элементом в системе безналичных расчетов являются принципы их организации: Принцип правовой регламентации расчетов отражает наличие Правил, обязательных для соблюдения всеми сторонами и участниками. Принцип контроля всех сторон и участников за правильностью проведения расчетов направлен на соблюдение нормативных требований и положений, а также порядка проведения расчетов. В случае осуществления неправомерных действий стороны несут материальную ответственность. Принцип согласия плательщика на платеж отражает его права как собственника распоряжаться средствами на счете.Основными условиями организации безналичных расчетов являются:

наличие банковского счета у участников безналичных расчетов;

договорная основа порядка ведения счетов и осуществления расчетов;

самостоятельность клиента в выборе банка для открытия счета;

свободный выбор участниками форм безналичных расчетов.

Безналичные расчеты могут быть классифицированы по различным признакам:

1. По составу участников:

а) клиентские;

б) банковские.

2. По месту проведения:

а) внутренние;

б) международные.

3. По размеру платежа:

а) крупные;

б) мелкие.

4. По объекту платежа:

а) за товары и услуги;

б) по нетоварным операциям.

5. По требуемому сроку платежа:

а) срочные;

б) обычные.

6. По способу осуществления платежа:

а) на валовой основе;

б) на клиринговой основе (зачет взаимных требований).

7. По форме расчетов:

а) платежным поручением по исполнению кредитового перевода;

б) платежным требованием-поручением по исполнению кредитового перевода;

в) платежным требованием по исполнению дебетового перевода;

г) документарным аккредитивом;

д) чеком из чековой книжки или расчетным чеком;

е) банковской пластиковой карточкой.

Организация безналичных расчетов предполагает наличие у субъектов экономической деятельности счетов в банках. Счета бывают следующих видов:

текущие (расчетные);счета-контокорренты;

субсчета;транзитные;благотворительные;

временные;вкладные (депозитные); доверительные (трастовые);карт-счета;

специальные;корреспондентские.

Форма безналичных расчетов - это совокупность способов платежа, расчетных документов и определенного документооборота. Документооборот - это последовательное прохождение документами всех стадий, начиная от изготовления документа, представления его в банк, его дальнейшего перемещения из банка в банк до завершения расчетной операции.

Порядок проведения расчетов регулируется Банковским кодексом РБ, Инструкцией о банковском переводе (утверждена Постановлением Правления Национального банка РБ № 66 от 29 марта 2001 г.), Инструкцией о порядке совершения банковских документарных операций (утверждена Постановлением Правления Национального банка РБ № 67 от 29 марта 2001 г.).Рассмотрим некоторые понятия и определения. Банковский перевод - последовательность операций, начинающаяся с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которыми один банк (банк-отправитель) осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк (банк-получатель) в пользу лица, указанного в платежных инструкциях (бенефициара).Если счета плательщика и бенефициара находятся в одном банке, то банк-отправитель и банк-получатель совпадают в одном лице.Если банковский перевод осуществляется от имени банка, то банк является плательщиком по банковскому переводу.Если банковский перевод осуществляется в пользу банка, то банк является бенефициаром (взыскателем) по банковскому переводу. Плательщик - банк или клиент, за счет денежных средств которого осуществляется банковский перевод. Бенефициар - банк или клиент, в пользу которого осуществляется банковский перевод. Взыскатель - банк или клиент, в пользу которого осуществляется списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Стороны по банковскому переводу - плательщик и бенефициар (взыскатель). Участники банковского перевода - банки, участвующие в операциях по осуществлению банковского перевода.

В зависимости от состава участников банковские переводы подразделяются:

на международный банковский перевод - банковский перевод денежных средств, среди участников которого есть уполномоченный банк и банк-нерезидент;

на внутренний банковский перевод - банковский перевод денежных средств, участниками которого являются только уполномоченные банки (банки Республики Беларусь, осуществляющие операции по банковским переводам на основании лицензии Национального банка Республики Беларусь). Банк-корреспондент - банк, с которым уполномоченным банком установлены корреспондентские отношения с открытием корреспондентского счета (корреспондент со счетом) или без открытия корреспондентского счета (корреспондент без счета). Банки, с которыми уполномоченными банками произведен только обмен образцами подписей уполномоченных лиц и/или тестирующими ключами, относятся к корреспондентам без счета.Безналичные расчеты проводятся на основании платежных инструкций клиента (платежных поручений, платежных требований, заявлений и др.). Вид, форма и обязательные реквизиты платежных инструкций устанавливаются Национальным банком. Основанием для осуществления безналичных расчетов является наличие заключенного договора (договора банковского вклада (депозита), договора текущего (расчетного) банковского счета или иного) между банком и клиентом, если обязательность принятия банком к исполнению (акцепту) платежных инструкций не установлена Национальным банком.Платежные инструкции оформляются на белорусском или русском языке, за исключением некоторых случаев (например, при осуществлении международных платежей).

Платежные инструкции клиента банку оформляются в письменной форме или в форме электронного документа. Платежные инструкции в форме электронного документа должны содержать обязательные реквизиты, предусмотренные Инструкцией о банковском переводе, и соответствовать требованиям законодательства Республики Беларусь, регламентирующего применение электронного документа.

Дата добавления: 2014-01-04