Вопрос №1. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (Ст.198)

Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (Ст.198)

Преднамеренное банкротство (Ст.196), Фиктивное банкротство (ст. 197)

Неправомерные действия при банкротстве (Ст.195)

Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (Ст.186)

Контрабанда (Ст.188)

Незаконное получение кредита (Ст.176)

Лжепредпринимательство (Ст.173)

Регистрация незаконных сделок с землей (Ст.170)

Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (Ст.169)

Общее понимание и система преступлений в сфере экономической деятельности

Преступления в сфере экономической деятельности

Постановление Пленума «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» 18 ноября 2004г.

«О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг» 17 апреля 2001г.

«О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления» 28 декабря 2006г.

Родовым объектом преступлений составы, которых записаны в 8 разделе - является экономика, понимаемая как совокупность отношений по поводу производства, обмена, распределения и потребления, материальных благ.

Видовой объект - установленный порядок осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности по поводу производства, распределения и потребления благ и услуг.

Государство устанавливает гарантии, свободы предпринимательской и иной экономической деятельности, правила этой деятельности и стремится обеспечить их исполнение.

1) Преступления должностных лиц, нарушающие установленные конституцией и ФЗ гарантии осуществления экономической, в т.ч. предпринимательской деятельности, права и свободы ее участников (ст.169,170 УК). Посягательства совершаются извне со стороны тех лиц, которые обязаны обеспечивать и контролировать этот порядок.

2) Преступления, нарушающие общие принципы установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности (ст.171-175). Данные преступления нарушают порядок из нутрии.

3) Преступления против интересов кредиторов (ст.176,177,195-197). Кредиторские отношения важнейший элемент рыночной экономики и государство активно защищает интересы кредиторов.

4) Преступления, связанные с проявлениями монополизма и недобросовестной конкуренции (ст.178-184)

5) Преступления, нарушающие установленный порядок обращения денег и ценных бумаг (ст.185-187). Посягают на финансовые интересы государства и других участников экономической деятельности.

6) Преступления против установленного порядка внешнеэкономической деятельности (таможенные) (ст.188-190,194)

7) Против установленного порядка обращения валютных ценностей (ст.191-193)

8) Против установленного порядка уплаты налогов и сборов (ст.198-199).

9)

Многие статьи имеют бланкетную или описательно-бланкетную диспозицию, т.к. данные преступления нарушают порядок осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности установленной различными отраслями права в различных ФЗ.

Дифференсация ответственности.

Критерии:

1) Характер причиненного последствия. Во многих составах преступления обязательным условием уголовной ответственности является причинение крупного ущерба

2) Извлечение дохода в крупном размере

3) Осуществление деятельности (размах) в крупном размере

4) Способ действия - обман, подкуп, сговор, угрозы

5) Мотивация - корыстная, иная личная заинтересованность.

Обязательный признак составов данной главы - умышленная форма вины.

Вопрос №2. Воспрепятствование законной предпринимательской деятельности.

Непосредственным объектом являются основы предпринимательской деятельности, функционирование экономики, которые по Конституции предполагают свободу предпринимательской деятельности ФЛ или коммерческой организации. Эта деятельность может быть ограничении только законом.

Объективная сторона - целый блок различных вариантов нежелательного (криминального) поведения.

1) Неправомерный отказ в регистрации ИП или коммерческой организации или уклонение от их регистрации, неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии), которая требуется для занятия определенными видами предпринимательской деятельности, уклонение от его выдачи.

а) Неправомерный отказ в регистрации проявляется в следующих случаях (наиболее типичные):

· При отказе в регистрации по личным мотивам

· Отказ в регистрации без объяснения, хотя были представлены все необходимые документы

· Отказ в связи с отсутствием документов, предоставление которых, не требуется законодательством

· При отказе в связи с тем, что предприятий такого профиля уже достаточно в регионе

· При отказе обоснованном необходимостью соответствия учредительных документов требованиям, непредусмотренным законом

б) Уклонение от регистрации заключается, например, в

· Неоднократном отказе должностного лица принять документы на регистрацию под предлогами недостатка документов, загруженностью работой, отсутствием компетентных должностных лиц, незаконном продлении сроков регистрации, умышленной утрате учредительных документов, затягивании процесса регистрации путем систематических истребования новых документов

в) Неправомерный отказ в выдаче лицензии

· В отказе выдать лицензию без обоснования, несмотря на предоставление всех необходимых документов и положительное экспертное заключение

· В отказе в связи с фальсифицированным отрицательным экспертным заключением

· В отказе в связи с необходимостью проведения экспертизы и отсутствием средств или необходимых специалистов или их загруженностью

· В связи с тем, что подобной деятельности в регионе занимается достаточное количество предпринимателей

· В связи с отсутствием документов, предоставление которых не требуется

2) Ограничение прав и законных интересов ИП или коммерческих организаций в зависимости от организационно правовой формы: отказ государственных банков выдавать льготные кредиты предпринимателям без образования ЮЛ или кредитовать унитарные предприятия; назначение частых аудиторских проверок владельцам частных …; аннулирование лицензий на ведение определенных видов деятельности всех форм предпринимательской деятельности кроме, например АО; ограничение деятельности производственных кооперативов территориально или во времени

3) Ограничение самостоятельности или иное незаконное вмешательство в деятельность ИП или коммерческих организаций. Проявляется:

а) Не законное принудительное разделение хозяйствующего субъекта

б) Незаконное расторжение договоров якобы не соответствующих требованиям антимонопольных органов

в) Установление ограничения производства или сбыта произведенной продукции

г) Навязывание невыгодных условий страхования

д) Незаконное изъятие работниками правоохранительных органов документов и материальных ценностей предпринимателей

Преступление имеет формальный характер. Закончено после совершения одного из перечисленного в диспозиции условия.

Субъективная сторона - умышленный характер.

Субъект - это должностное лицо, если оно использует свое служебное положение. Это должностное лицо органа исполнительной власти, регистрационной палаты, должностное лицо лицензирующих органов, налоговых, антимонопольных, ПОО и т.д.

Квалифицирующие обстоятельства (ч.2 ст.169)

1) Воспрепятствование предпринимательской деятельности, несмотря на вступивший в законную силу судебный акт. Таковым является решение суда о признании недействительным акта органа исполнительной власти, нарушающего права ИП или коммерческих организаций о признании незаконным отказа в государственной регистрации или уклонении от регистрации

2) Причинение крупного ущерба. В соответствии с примечанием к ст.169 ущерб в сумме более 250 тыс. руб. считается крупным. Учитывается: количественные показатели – т.е. прямой ущерб (реальный ущерб), например, размер имеющегося вреда при запрете на реализацию. Качественные показатели (упущенная выгода): срыв выгодной сделки, тяжелое финансовое положение, возникшее вследствие применения дискриминационных актов.

Дата добавления: 2014-01-04