Планирование численности персонала

При планировании определяют нормативные численности персонала, основных и вспомогательных рабочих и служащих.

Нормативные численности характеризуют необходимую численность работников для качественного выполнения требуемых работ.

Подробно определяется нормативная численность основных рабочих, характеризуется явочной и списочной численностью рабочих.

Явочная численность характеризует необходимую численность рабочих для выполнения необходимых работ в течении смены.

В связи с тем, как планируемое рабочее время относят в неявки во время очередных, дополнительных и учебных отпусков.

Численность определяется с учетом резерва работников на замену не явившихся на работу, такая списочная численность называется число работников принятых на работу.

Списочная численность обычно больше явочной.

Отношения списочной численности к явочной численности называете коэффициентом резерва или коэффициент списочного состава, который как правило больше 1.

Явочную численность основных рабочих определяют по технологической трудоемкости. В этом случае норма численности основных рабочих рассчитывается по формуле:

^;

– технологические затраты на годовой выпуск продукции (ТЗ=t*Q);

– эффективный фонд рабочего времени одного средне списочного рабочего;

- коэффициент выполнения норм.

Определение норматива численности основных рабочих по выработки 1-го рабочего определяется по формуле:

;

– выработка.

По норме обслуживания:

;

К_ап – число аппаратов в смену;

Н_обс – норма обслуживания характеризующая число аппаратов обслуживаемых 1-м рабочим;

С_м – число смен;

К_сп – коэффициент списочного состава.

К_сп – определяют по данным баланса или бюджета рабочего времени.

При непрерывном режиме его рассчитывают по календарному фонду времени 1-го рабочего к эффективному фонду.

При непрерывном режиме рабочего, вычисляют отношения номинального фонда к эффективному фонду по формуле норме численности (по рабочим местам):

– характеризует число основных рабочих необходимых для обслуживания единицы оборудования.

- переводит явочную в списочную численность;

Расчет динамики производительности труда и изменение численности персонала.

Основным методом отсчета роста производительности труда (динамики) является метод учитывающий изменение производительности труда по дейсьвующим факторам. При определении влиянии отдельных факторов на величину показателей роста производительности труда, учитывают относительную экономию численности работников за счет рассматриваемого фонда:

Например:

Экономия численности работников в связи со снижением трудовых затрат, определяется по формуле:

Или уменьшение численности рабочих в связи с увеличением эффективного фонда времени:

Экономия численности за счет такого фонда как брака рассчитывается по формуле:

Пример:

Потери рабочего времени в базовом периоде оставили n %, а в плановом их намечено сохранить до m%. То рост производительности труда вычисляется по отношению:

Например: m=12%, n=5%, то в этом случае рост производительного труда составит:

В этом случае, если рассчитывать изменение роста производительного труда и совокупность, то тогда суммарный результат рассчитывает как сумму результатов по отдельным факторам или как произведение индекса роста производительности труда.

Пример:

Таблица 1. –Расчетные данные

Показатели	Базовые показатели	Планируемые показатели
1Объем выпуска продукции, т.р.
2. Трудовые затраты, тыс. нор. Час.	2327,5
3. Число основных рабочих
4. Затраты труда основных рабочих (тыс. чел. час)		2208,6
5. Численность ППП

В данном случае фактором роста производительности труда является:

1. Снижение нормативной трудоемкости продукции,

2. Повышение в % норм выработки основных рабочих,

3. Улучшение использования рабочего времени,

4. Улучшение работы кадров.

Решение:

Определяем влияние фактора индексным методом

1. Изменение нормативной трудоемкости в расчете на 1000р. продукции

Базисная трудоемкость, час/ты.руб.пр.

2. Отсчетная трудоемкость, ТЗ – увеличиваются

1. Изменение нормы выработки основными рабочими (считается в базисном периоде)

Индекс равен

2. Использование рабочего времени базового периода

Индекс равен

Структура (доля основных рабочих);; индекс равен

Совокупность изменения производительности составил 1,092 – общий индекс за счет влияния всех факторов.

Практика

Списочная численность 3000 чел. Эффективный фонд рабочего времени 1 рабочего составляет 236 дне1 в году. В следствии заболеваемости потерянно 1500 рабочих дней. Определить годовой фонд рабочего времени рабочих по плану. Определить потери рабочего времени в связи с заболеваемостью в расчете на одного рабочего. Определить изменение производительности труда по трудоемкости.

Решение:

1.(236*3000)-15800=692200 рабочие дни всех рабочих

2. 15800/3000=5,26 дн./чел.

3. 692200/3000=230 дней

4.

Выявлены условия резерва роста производительности труда за счет полной ликвидации застоя составляет в производительном году 10% сменного времени. Снижение брака продукции с 8 до 3%, уменьшение неявок по болезни и другим причинам с 11 до 7 дней. Определить на сколько % повыситься производительность труда.

Темп роста:

За счет снижения брака:

Уменьшение неявок по болезни:

Какое будет общее изменение производительности труда:

Лекция 2

Заработная плата

Это стоимостная оценка эффективности труда. Основными элементами организации оплаты труда на предприятиях является нормирование труда и система оплаты. Наибольшее распространение имеет тарифная система оплата труда. В ее основе используется установление норм времени, норм выработки, норм обслуживания.

Нормирование труда позволяет учесть индивидуальный вклад каждого работника в общие результаты.

Тарифная ситема – это совокупность нормативных материалов, с помощью которых на предприятии устанавливаются уровень заработной платы работников в зависимости от их квалификации, условии труда и других особенностей производства. Основными инструментами тарифной системы является тарифные ставки, тарифные сетки, тарифно- квалификационные справочники, тарифные справочники должностей служащих, должностные оклады, надбавки и доплаты к тарифным ставкам.

1. Тарифная ставка

Выражается в денежной форме, размер оплаты труда в единицу рабочего времени (за час, день). На основе тарифной ставки 1-го разряда рассчитывают тарифные ставки последующих размеров для чего используют тарифную сетку.

2. Тарифная сетка.

Это таблица в которой каждому разделу соответствует свой тарифный коэффициент, который показывает во сколько раз тарифная ставка соответствующего разряда больше тарифной савки 1-го разряда.

3. Тарифно-квалификационные справочники.

Это нормативные документы с помощью которых устанавливается разряд сложности работы и квалификационный разряд рабочего, способного выполнять эту работу.

В ТКС (тарифно-квалификационный справочник)имеют 3-и раздела под названиями:

1. Характера работы

2. Должен знать

3. Пример. Работа

ТКС Служащих так же имеют 3-и раздела

1. Должностные обязанности;

2. Должен знать;

3. Квалификационные требования.

К основным элементам тарификационной системы так же относят компенсационные и стимулирующие вклады в форме коэффициентов к тарифной оплате.

Например:

Компенсационные коэффициенты, которые представляют собой нормативный показатель степени увлечения заработной платы в зависимости от расположенных предприятий.

В заработной плате существует 2-е системы:

1. Сдельная система оплаты труда;

2. Повременная оплата труда.

Сдельная система базируется на определении количества продукции изготовленной рабочим.

Повременная система основана на учете количества отработанного времени. При сдельной системе тарифный фонд оплаты труда рассчитывается по соотношению:

Расценка – определяет размер заработной платы за 1 изготовленной продукции.

Величина расценки зависит:

Р- расценка, руб./шт;

ТС- тарифная ставка;

Н- норма выработки.

При повременной тарификационной фонд рассчитывается, как произведение тарификационной ставки на количество отработанного времени.

Наиболее распространена повременная оплата труда, по скольку при этой системе на требуется затрачивать время на разработку норм труда.

Годовой фонд заработной платы.

Годовой фонд заработной платы – отражает условия оплаты труда, дополнительные выплаты и компенсации, которые формируют индивидуальную заработную плату работника. Годовой фонд заработной платы представляет собой совокупность индивидуальной заработной платы работников.

В состав фонда включается суммы оплаты труда в денежной и натуральной формах за отработанное и не отработанное время.

Стимулирующие доплаты и надбавки, компенсационные выплаты связанный с режимом работы и условиями труда. Премии, а так же выплаты на питание, жилье имеющий регулярный характер.

Сумма оплаты труда за отработанное время формирует следующие выплаты:

1. Заработная плата по тарифным ставкам и окладом за отработанное время.

2. Заработная плата начисленная за выполненную работу по сдельным расценкам.

3. Премии

4. Стимулирующие выплаты за совмещение профессии, профессионального мастерства, допуск к государственной тайне и т.д.

5. Компенсационные выплаты связанные с режимом работы и условиями труда, в том числе выплаты по районным коэффициентам, процентные надбавки за стаж работы в районах крайнего севера и приравненной местности

6. Доплаты за вредность или опасных условий труда и на тяжелых работах, в том числе доплаты за работу в ночное время в некоторых предприятиях за вечернее время, доплаты за выходные и праздничные дни, оплаты сверх- урочной работы.

Сверх- урочная работа называется в не рабочее время, отработанное сверх установленной годовой нормы рабочего времени.

Оплаты за не отработанное время включает:

1. Оплату ежегодных отпусков, продолжительность которых составляет 28 дней.

2. Оплату дополнительных отпусков связанные с работой н.у. труда относящихся от нормальных.

3. Оплаты учебных отпусков.

4. Оплаты труда работников привлекаемых к выполнению государственным или общественным обязанностям.

5. Оплата при простое не по его вине.

Планирование фонда заработной платы.

Планирование фонда заработной платы осуществляется по каждому структурному предприятию и учитывает все элементы входящие в фонд заработной платы. Он включат: тарифный фонд заработной платы, сдельщиков и по временников, которые рассчитываются для сдельщиков по формуле:

Q – количество продукции;

Р – расценка;

Для по временников:

- эффективный фонд рабочего времени;

ТС – тарификационная ставка;

ТФ – тарификационный фонд.

Тарификационный фонд называют иногда прямой фонд заработной платы. Он служит базой для расчета размера выплат, которые могут включать: премии, доплату за работу в ночное время(40%), доплату за работу в вечернее время(20%), доплату за работу в праздничные дни (100%).

Тарификационный фонд вместе со всеми выплатами называют часовым фондом. Дневной фонд учитывает дополнительные доплаты рабочим подросткам в связи со сокращенной рабочей системы, сохранение заработной платы работникам за время перерыва для кормление грудных детей, сохранение заработка за часы выполнения государственных и общественных обязанностей в течении рабочего дня.

Годовой фонд заработной платы состоит из фонда дневной заработной платы, и доплат за отработанной рабочее время. Во время очередных и дополнительных отпусков.

Таким образом, годовой фонд заработной платы включает сумму заработной платы за отработанное время и е отработанное время. Сумма заработной платы за не отработанное время составляет примерно 20% от суммы заработной платы за отработанное время.

Практика 2

Показатели общей непрофессиональной заболеваемости рассчитываются на основании всех случаев заболевании (отдельных и профессиональных заболеваний), и выражается числом случаев 100 рабочих на определенный период (год). Коэффициент частоты заболеваемости рассчитывается по формуле:

;

Ч_с – численная списочность;

Ч_з – число случаев заболеваемости (общ),

Коэффициент тяжести заболевание определяется делением число дней не временной трудоспособности на количество случаев заболеваемости, формула:

;

Т_з – число дней временной не трудоспособности за весь период, в связи с заболеванием;

Н_з – число заболеваний за данный период.

Аналогично рассчитывается коэффициент частоты и тяжести производственного травматизма, но расчет проводится не на 100, а на 1000 работающих:

Коэффициент частоты производственного травматизма рассчитывается по формуле:

;

Коэффициент частоты производственной тяжести рассчитывается по формуле:

;

Н_т – количество случаев травматизма за данный период;

Т_т – Число дней медленной не трудоспособности в связи с производственным травматизмом.

Пример:

Списочная численность 800 работающих в течении года произошло 150 случаев заболеваний, с потерей временной не трудоспособности 1300 рабочих дней и 6-ть травм с потерей 70 рабочих дней. Определить 4-е коэффициента.

Решение:

;

- случаев заболеваемости рабочих на 100 дней;

;

;

На предприятии списочная численность 2500 человек, количество заболеваний за год составляет 1520 случаев, в связи с этим потери 11250 дней. Рассчитать и, процент относительного снижения производительности труда, если эффективный фонд на 1 рабочего составляет 229 дней.

;

;

дн./чел.

Ф_р = 2500 чел.

_т=.

Лекция 12.12.12 =)

Реальное инвестирование.

Инвестиционная деятельность предприятия состоит во вложении средств с целью получения дохода на эти средства при реальном инвестировании предполагается вложение средств в расширении предприятия, техническое перевооружение, строительство нового предприятия, реконструкция предприятия.

Одной из задач анализа инвестиционной деятельности является расчет эффективности инвестиций, при этом используют 2-а метода:

1. Статический метод расчета показателя инвестиционного проекта.

Метод основан на использовании результатов деятельности, результат предприятия с учетом инвестируемых средств в течении 1-го года.

2. Динамический метод (метод дисконтированных показателей).

В этом случае рассматриваются результаты деятельности полученной при использовании инвестируемых средств за весь жизненный цикл инвестиционного проекта, т.е. от момента начала реализации проекта до момента его завершения.

Статический метод.

В этом случае рассчитываются следующие показатели инвестиционного проекта.

1. Объем годовой продукции (выручка)

2. Размер инвестируемых средств (капитальные вложения, единовременные вложения, основные производственные фонды, первоначальный размер средств, оборотные средства)

3. Себестоимости годовой продукции

4. Приведенные затраты

5. Прибыль

6. Рентабельность продукции

7. Рентабельность производства

8. Срок окупаемости капитальных вложений.

Пример:

Объем годовой продукции 24млн. руб, капитальные вложения 15 млн. руб, себестоимость годовой продукции 19,4 млн. руб.

Приведенные затраты:

;

− норма доходности инвестиций приемлемая для инвестера.

;

Прибыль =

Рентпб. =

Дисконтируемый метод.

Метод расчета дисконтируемых показателей учитывает результаты полученной при реализации инвестиционного проекта на жизненном цикле – расчетный метод от начала и завершения.

Расчетный период разбивают на шаги расчета, например по 1-у году на шаг. Шаг счета номеруется. На каждом счете рассматривает поступление денежных средств – приток денежных средств (+), и рассматривают выплату – отток денежный средств (-).

На каждом шаге расчета рассматривает сумму притоков и оттоков денежных средств, эту сумму называют сальдо (эффект).

Эффект на каждом шаге расчета рассматривают как сумму эффектов от инвестиционной деятельности, от обычной (операционной деятельности), от финансовой деятельности.

;

;

.

Денежный инвестиционной поток включает:

Приобретение основных производственных фондов на приобретения первоначального обратного капитала.

Суммарный эффект на инвестиционной деятельности равен оттоку.

Денежный отток обычный состоит из: притоков (в форме выручки от реализации продукции) и оттоков денежных средств на этом потоке, которые включают затраты на реализацию продукции (себестоимость)и налоги (на имущество до 2%, на прибыль реализации продукции до 20%).

В состав притоков на этом этапе реализации проекта включается амортизационные отчисления, это связано с тем, что расчет инвестиционных проектов проводят с учетом реального движения денежных средств.

Амортизационные отчисления получает предприятие в составе выручки от реализации продукции.

На каждом шаге инвестиционного проекта следует учитывать суммарный эффект от инвестиционной и операционной деятельности.

Чтобы учесть ценности денег во времени, необходимо эффекты к4аждого года сделать финансово-эффективными, это осуществляют при помощи операции дисконтировании денежных сумм.

Дисконтирование денежных сумм является обратной по отношению к операции капитализации, обычно процесс капитализации выполняют по формуле сложных процентов:

;;

РV – настоящая сумма;

Е – норма доходности (% ставка);

t- время, год;

- норма дисконтирования;

Е – норма дисконтирования.

При расчете дисконтированных показателей эффективны эффекты каждого года приводят к некоторому полюсу приведения.

Например, к началу реализации инвестиционного проекта. В этом случае разновременные эффекты являются финансово эквивалентными и их можно складывать и суммировать.

Основные дисконтируемые показатели.

Эти показатели рассчитывают или для всего жизненного цикла инвестиционного проекта или только для первых шагов, например до момента окупаемости инвестиций. В этом случае показатель эффективности называют текущим.

Например:

Чистый доход – это накопленный эффект (расчетный период или каждый расчет шагов)

Чистый дисконтированный доход (ЧДД или NPV) – это накоплены дисконтированный эффект.

Внутренняя норма доходности (ВНД или IRR) – это положительное число равная норме доходности при которой ЧДД обращается в 0.

Срок окупаемости простой (РР) – это продолжительность периода от начального момента до момента окупаемости инвестиций.

Срок окупаемости дисконтируемый (DPP) – это продолжительность периода от начального момента до момента периода, до которого текущий чистый дисконтируемый доход становится не «-» (0 или больше 0)

Практика 12.12.12

Расчетная экономическая эффективность мероприятий по охране труда определяется как разность между суммами относительного экономического ущерба при отклонении фактических условии, от нормальных условий труда и расходами на осуществление мероприятий, при этом учитывается относительное снижение затрат на возросший годовой выпуск продукции, на оплату дополнительных отпусков, на выплату по больничным листкам.

Ожидаемая эффективность таких мероприятий за год рассчитывается по формуле:

Пример:

Рассчитать годовой экономический эффект от использования индивидуальных защитных средств, если после их применения число дней не трудоспособностей на 1-го рабочего снижается, а число рабочих дней за счет этого возрастет с 234 до 237 дней. Средний размер выплат по временной не трудоспособности 460 руб./дн. Списочная численность 620 чел., годовая выработка на 1-го рабочего 740тыс. руб. на человека. Прибыль (рентабельность) 8% от себестоимости. Доля постоянных расходов в себестоимости 40%. Текущие затраты на обслуживание мероприятий 1140тыс. руб./год.

Решение:

Сниж. выплат по болезни =

Год. выручка =

Выб. Прирост =

Себест. Сб. =

FC

Приток 1140 руб.

Разность (выгода) 2000000руб.

КВ – 4000000руб – отток на этапе инвестиционной деятельности

Рассчитывается по формуле:

Лекция 17.12.12

Сетевые модели проекта.

Проектом называют совокупность взаимосвязанных работ выполняемых для получения заданного результата. Сетевая модель проекта отображает эти работы в виде сетевого графика.

Основными элементами сетевого графика является понятия:

1. Работа – это процесс выполняемый с затратами необходимых ресурсов (материальных, трудовых, временных.) Работа обозначается сплошной стрелкой, над стрелкой указывают длительность работы в единицах временили затраты других ресурсов.

2. Событие – обозначает момент времени начала или окончания работы, иногда окружности делят на 4-е сектора, в котором записывают номер события.

3. Фиктивная работа – обозначается пунктирной стрелкой. Фиктивная работа показывает взаимосвязь между событиями.

Работа 9-11 начинается после завершения работы 4-9 и работы 4-8.

Сетевая модель (сетевой график) служит для определения min длительности выполнения проекта. Проект считается выполненным, когда закончены все работы и его составляющие. При расчете длительности выполнения проекта используют понятие ПУТЬ.

Путь – это последовательность работ в сети, в которой событие характеризуется окончанием данной работы совпадает с событиями характеризующей начало следующей работы, различают 3-и вида путей:

1. Путь предшествующий событию от начала выполнения проекта. Событие характеризующее начало выполнения проекта называетс исходным событием.

2. Последующий путь – это совокупность работ от рассматриваемого события до завершающего события (12).

3. Промежуточный путь – это путь между событиями внутри сети.

Полный путь – это последовательность работ исходного события сети до завершающего события сети.

(1)-(3)-(6)-(10)-(12); (1)-(2)-(5)-(10)-(12).

Полный путь имеющий наибольшую продолжительность называется критическим путем.

Длительность критического пути характеризуется длительностью выполнения проекта. Целью расчета графической модели проекта является определение длительности критического пути.

Порядок расчета состоит том, что сначала определяет ранний срок свершения события. Затем определяет поздний срок свершения события.

Ранний срок свершения события определяют по формуле:

начальное событие работы;

j – конечное событие работы.

Ранний срок свершения события означает наступление того момента, когда выполнены все предшествующие работы.

Ранний срок исходного события применяют равным 0.

Поздний срок свершения события рассчитывают по формуле:

, это означает, что событие 11 должно совершаться не позднее, чем через 61 час(дней) после начала выполнения проекта, только в этом случае оставшееся время будет достаточно, чтобы выполнить все последующие работы.(по выше данному примеру осуществляется поздний срок события).

Дата добавления: 2014-01-04