Аналіз фінансової стійкості

В якості основних коефіцієнтів оцінки фінансової стійкості банку необхідно брати:

· Коефіцієнт надійності:

Кн=К/Зк

Співвідношення власного капіталу (К) до залучених коштів (Зк). Рівень залежності банку від залучених коштів.

Мінімально допустиме значення не менше 5,0%.

· Коефіцієнт фінансового важеля:

Кфк=Зк/К

Співвідношення зобов’язань (К) і розкриває здатність банку залучати кошти на фінансовому ринку.

Максимально допустиме співвідношення 1:20.

· Коефіцієнт участі власного капіталу в формуванні активів:

Кук=К/Азаг

Розкриває достатність сформованого власного капіталу(К) в активізації та покриття різних ризиків

Оптимальне значення не менше 10%.

· Коефіцієнт активності залучення строкових коштів:

Кзсд=Дстр/Пзаг

Питома вага строкових депозитів (Дстр) у загальних пасивах (П заг).

· Коефіцієнт активності залучення міжбанківських кредитів:

Кзмбк = МБК/Пзаг

Питома вага одержаних міжбанківських кредитів(МБК) у загальних пасивах (Пзаг)

· Коефіцієнт активності використання залучених коштів в доходні активи:

Кзда = Да/Зк

Співвідношення доходних активів (Да) і залучених коштів(Зк).

Ділову активність банку рекомендують аналізувати через взаємозв’язок оцінки ресурсного потенціалу банку (пасивів) та його використання як в цілому в активах, так і його окремих вкладеннях – в інвестиції, в кредитний портфель, матеріально-технічне забезпечення.

Необхідні висновки можна отримати трьома шляхами:

1) співставленням висновків по взаємопов’язаних статтях та розділах активів і пасивів;

2) кількісною ув’язкою змін в активах і пасивах у вартісному виразі;

3) розрахунком коефіцієнтів що характеризують досягнуті рівні активності використання пасивів і активів.

На першому етапі проведемо аналіз ділової активності на основі коефіцієнтного методу.

В найбільшій мірі, прямо, а не побічно розкривають рівень використання пасивів і активів при аналізі ділової активності банку наступні коефіцієнти.

В частині пасивів - це:

· Коефіцієнт активності залучення позичених і залучених коштів:

К зк = Зк/П заг

Питома вага залучених коштів (Зк) у загальних пасивах (П заг).

· Коефіцієнт загальної інвестиційної активності в цінні папери:

Кіа = ЦПП/Аз

Питома вага портфелю цінних паперів і паїв (ЦПП) у загальних активах (Аз).

· Асоційовані і дочірні підприємства (через пайову участь);

· Коефіцієнт (доля) інвестицій в цінні папери і пайову участь в доходні активи:

Кіда = ЦПП/Ад

Питома вага інвестицій (ЦПП) в доходних активах (Ад).

· Коефіцієнт проблемних кредитів:

Кпкр = Крпб/КР

Питома вага проблемних (прострочених і безнадійних) кредитів (Крпб) до кредитного портфелю в цілому (КР).

Ділова активність активів характеризується рівнем вкладів ресурсів банку в доходні активи, кредитний портфель, в цінні папери і розкриває як досягнутий рівень, так і можливості банку в даний період. Різке підвищення доходних активів в цілому з їх диверсифікацією в кредитні та інвестиційний портфель, за більшістю показників свідчить про ескалацію ділової активності комерційного банку і розширення власного місця на фінансовому ринку.

Дата добавления: 2014-01-04