При уровне продаж конкурента

ИПЦt-1

План

План

_

17*

Раздел V. Познание правовой реальности и правовая деятельность..

Глава 2. Философско-правовая эпистемология

• закономерности диалектики в процессе познания правовой ре­альности;

■ закономерности процесса социального познания, в том числе и прежде всего познания правовой реальности.

К первой группе относятся закономерности, которые выражают противоречивость процесса познания правовой реальности, его акку-мулятивность, качественные и количественные изменения. В процес­се познания мы можем изолировать одну форму связей от другой, учитывать одни связи и игнорировать другие. Однако в объективно-реальной действительности все формы связей переплетаются и нахо­дятся в единстве.

Открытие в каждом правовом явлении и процессе общей законо­мерности или тенденции развития дает возможность обнаружить их связи с другими явлениями жизненного мира человека, а значит, глубже понять правовое явление.

Например, нормы гражданского и уголовного права имеют общую основу — правовую реальность во всей ее сложности и про­тиворечивости. Правовая реальность обусловливает их единую сущ­ность и общую цель, т.е. и гражданское, и уголовное право конкрет­ного общества едины как феномены данной, конкретной правовой реальности. Общие закономерности самой правовой реальности позволяют выделить различия норм гражданского и уголовного пра­ва. Так, гражданское право регулирует имущественные отношения и связанные с ними личные отношения (защита чести, достоинства, деловой репутации). А уголовное право — это совокупность юриди­ческих норм, определяющих преступность и наказуемость деяний, опасных для данной системы общественных отношений. И в том, и в другом случае правовая реальность представлена общей для дан­ных отраслей права закономерностью — нормативностью общест­венных отношений, следовательно, и принципы познания в этих от­раслях должны быть общими.

Вторая группа закономерностей демонстрирует диалектику абст­рактного и конкретного, исторического и логического в познаватель­ном процессе.

Юридическая оценка права, закона, правоотношений, правовой культуры и в целом правовой реальности как явлений правосудных и неправосудных, законных и незаконных получает глубинное осмыс­ление только на основе философско-правового познания. Это объяс­няется тем, что именно философско-правовая эпистемология иссле­дует соотношение материального и духовного, объективного и субъективного в жизненном мире человека.

Очевидно, что осмысление правовых явлений невозможно без по­нимания жизненного мира как общего, в котором взаимодействуют повседневная реальность и системный мир, ибо сущность правовых явлений не лежит на поверхности: чтобы ее обнаружить, необходимо отвлечься от единичного, случайного и найти общее, необходимое,

закономерное.

Конечно, познание правовых явлений нуждается не только в изу­чении общих закономерностей. Необходимо также учитывать при­знаки, определяющие их специфику. Суд, прокуратура, нотариат, на­пример, являются по своей сущности правовыми, но каждый из них имеет свои функции, свои задачи, предназначение, состав и т.д.

Третья группа закономерностей диалектической логики позволяет судить о специфике их проявления при познании правовой реальнос­ти. В общем виде эта специфика наблюдается во взаимодействии должного (нормы) и сущего (правопорядка), которое, как правило,

выступает в трех аспектах:

• как степень адекватности (соответствия) идеального должного,
выраженного в форме императива, потребному сущему;

• как человеческая жизнедеятельность, представляющая собой
процесс реализации должного в сущее;

• как степень воплощения {или невоплощения) должного в сущее,
превращающего (или не превращающего) в итоге должное в сущее.

(Проблема должного и сущего, наиважнейшая как в гносеологиче­ском, так и в праксиологическом отношениях, пока слабо исследова­на и требует дальнейшей разработки.)

Четвертая группа законов диалектической логики связана со спе­цификой социального познания, к сфере которого относится право­вая реальность.

Известно, что социальное познание детерминируется не только объектом, но и познающим субъектом. При обращении к анализу правовой реальности неизбежно обнаруживаются (и должны учиты­ваться) социально-классовые, национальные, профессиональные, половозрастные и другие групповые интересы. Понятно, что интере­сы МУРа и солнцевской преступной группировки абсолютно проти­воположны, в силу этого одно и то же событие познается и оценива­ется с разных позиций. Для одних «вор в законе» — авторитет, для других — бандит, который, в соответствии с кредо Жеглова, «должен сидеть в тюрьме». Собственно, специфика познания социальных яв­лений была подмечена еще Т. Гоббсом, утверждавшим, что «если бы геометрические аксиомы затрагивали интересы людей, то они бы оп­ровергались».

Раздел V. Познание правовой реальности и правовая деятельность...

Глава 2. Философско-правовая эпистемология

Диалектическая логика позволяет в процессе познания правовой реальности обнаруживать и учитывать гуманистические и антигума­нистические, социальные и асоциальные, альтруистические и эгоис­тические ориентации конкретных групп и индивидов.

§ 3. Проблема метода в философии права

Методологическая роль философии права заключается прежде всего в том, что она не только исследует, разрабатывает методы, применяе­мые в правовой сфере, но и вооружает специальные юридические и другие науки.

Современная методология понимает под методом совокупность приемов, способов, алгоритмов достижения поставленной цели. По степени общности различаются философские методы (некоторые авторы называют их методами-подходами), общенаучные методы (методы-приемы) и специальные методы конкретных наук. Понятно, что философия права не дает рекомендации по поводу конкретной де­ятельности — как проводить обыск, организовывать засаду, задержать вооруженного преступника и т.п. Ее уровень — это предельно общие методы, в частности исторический, диалектический, метафизичес­кий, логический, феноменологический, системный, деятельностный, герменевтический.

Исторический метод подразумевает рассмотрение правовой реально­сти как взаимосвязи прошлого, настоящего и будущего, выяснение ди­намики изменения какого-либо правового феномена по мере развития человечества, смены исторических эпох. Важность этого метода в том, что он «удерживает» исследователя от излишнего абстрагирования, дает возможность уяснить прошлое как предпосылку и обязательное условие для познания сути настоящего и построения моделей будущего.

Диалектический метод требует руководствоваться следующими ос­новными принципами: объективности — рассматривать правовую ре­альность таковой, какова она есть на самом деле, а не какой хотелось бы ее видеть; всесторонности — подходить к изучению правовой ре­альности с максимально возможных позиций, учитывая как можно больше связей и зависимостей, а среди этого множества выделять главные, определяющие; развития — исследовать правовую реаль­ность не как застывшую данность, а как процесс.

Основные законы диалектики, выполняя методологическую функцию, ориентируют исследователя правовой реальности на необ­ходимость:

а) выявления противоречий правовой реальности, прежде всего
между повседневной реальностью и системным миром человека;

б) сочетания количественного и качественного подходов при ана­
лизе динамики развития правовой ситуации в обществе, поиска меры
как качественно-количественной определенности и фиксации мо­
мента перехода правовой реальности из одного состояния в другое;

в) выявления и опоры на «новое», активного отрицания «старого»,
с сохранением всего положительного, что может быть использовано
для совершенствования правопорядка; различения «нового» и «псев­
донового», когда старое маскируется под новое, пытаясь продлить
свое существование.

Так называемые неосновные законы диалектики позволяют исследователю или законодателю обнаружить или обеспечить един­ство содержания и формы правовых феноменов, не допустить фор­мализма (доминирование формы над содержанием); выявить под­линные причины изменения правовой реальности и предвидеть следствия, различить причины, повод и предлог происходящих из­менений; увидеть за внешними проявлениями сущность правовой ситуации; понять, что единичные факты не существуют изолирован­но от общего состояния, а общее проявляет себя только через еди­ничное; что случайные события, накапливаясь, неизбежно ведут к закономерному, а в каждой закономерности присутствует элемент случайности и т.д.

Вместе с тем следует подчеркнуть, что применение диалектическо­го метода (как, впрочем, и любого другого) автоматически не ведет к успеху. Он не может все объяснить, а дает лишь один из способов объ­яснения. Более того, преувеличение, гипертрофирование возможнос­тей диалектического метода оборачивается релятивизмом.

Метафизический метод также широко используется в познании правовой реальности. Особенно он эффективен там, где нужно «оста­новить», «зафиксировать» процесс изменения в определенной точке пространства или времени. Такая потребность возникает при иссле­довании отдельных элементов правовой реальности, при проведении классификаций, систематизации правовых событий, когда необходи­мо отвлечься от некоторых реальных связей, использовать только ко­личественные или только качественные характеристики.

Однако преувеличение возможностей этого метода ведет к догма­тизму, т.е. к рассмотрению правовой реальности как неизменной, раз и навсегда данной. Но это вовсе не свидетельствует об ущербности или неполноценности этого метода, как его иногда характеризуют, следуя марксистской традиции.

Феноменологический метод позволяет рассматривать правовую ре­альность с позиций жизненного мира, учитывая внутреннее состоя­ние, чувства человека.

С помощью системного метода правовую реальность изучают как систему, состоящую из взаимодействующих элементов, компонентов

и подсистем.

Деятельностный метод ориентирует исследователя на то, что пра­вовая реальность не существует вне деятельности человека, вне его активности, направленной на достижение определенных целей.

Аксиологический метод дает возможность обнаружить значимое для человека как в конкретной ситуации, так и вне ее рамок, выявить цен­ности повседневной реальности и системного мира, отличить ценно­сти от псевдоценностей.

Особое значение в познании правовой реальности играет герменев­тический метод, рассмотрению которого посвящена следующая глава.

Естественно, для познания правовой реальности широко исполь­зуются и общенаучные методы — анализ, синтез, аналогия, сравне­ние, моделирование, абстрагирование, индукция, дедукция, экспери­мент, наблюдение и пр.

К специальным методам права и правоохранительной деятельнос­ти относят следственный эксперимент, наружное наблюдение, внед­рение в преступную группу, засаду, прослушивание, пеленгацию, до­прос, очную ставку, опрос свидетелей и др.

Еще раз подчеркнем, что философия права как общая методология выступает основанием, всеобщим ориентиром для общенаучных и специальных методов. Каждый метод важен и дает максимальные ре­зультаты «в пределах своей компетенции», какой-либо один метод, безусловно, не решает всех проблем познания и преобразования пра­вовой реальности. Быть методологически вооруженным специалис­том — это значит знать и уметь пользоваться максимально возмож­ным количеством методов, разумно их сочетать, компенсировать недостатки одного метода достоинствами другого. Пригодного на все случаи, единственного правильного метода, будь-то диалектический или системный, не существует. Как не существует и «никаких правил, алгоритма или логики, с помощью которых можно было бы чисто ме­ханически получать новые истины, делать открытия в науке»¹ или расследовать преступление.

А вот некую примерную последовательность познания и преоб­разования реальности установить можно. Скажем, процесс рассле-

Рузавин, Г. И. Методология научного исследования. М., 1999. С. 2.

дования преступления в эпистемологическом плане представляет собой последовательное выполнение следующих мыслительных

операций.

1. Определение факта действительности, требующего исследова­
ния. Эта операция предполагает интенцию познавательного интереса
на определенное событие, сбор необходимой информации об этом со­
бытии, первичную систематизацию других связанных с ним событий,
установление логики их следования одного за другим.

2. Постановка проблемы, т.е. установление известного и неизвест­
ного. Проблема — это осознанное незнание, знание того, чего мы не
знаем, но что необходимо знать для раскрытия преступления. Напри­
мер, следствие располагает сведениями о мотивах преступления, его
цели, средствах и способах осуществления — это для следствия не яв­
ляется проблемой; проблема — то, чего следствие не знает, скажем со­
став преступной группы.

3. Выдвижение гипотезы, т.е. предположение о том, что неизвестно.
В философии науки требования к гипотезам детально разработаны,
они должны быть релевантны, проверяемы, совместимы, объясни­
тельны, предсказательны, просты, эвристичны и основаны на фактах.
Выдвижение гипотезы — весьма сложный мыслительный процесс, по­
этому и на этой стадии познания правовой реальности существует на­
бор определенных приемов, методик, таких, например, как «мозговая
атака», «экспертный опрос», «фокус-группа» и др.

4. Проверка гипотезы, для чего проводятся две операции — ее до­
казательство и опровержение, т.е. процедура последовательной аргу­
ментации обоснованности и ошибочности данной гипотезы для ре­
шения конкретной познавательной (расследовательской) задачи.

Если доказывается несостоятельность гипотезы, выдвигается но­вая. Если гипотеза получается достаточно обоснованной, делается ги­потетический вывод, который затем проверяется на практике либо моделируется в эксперименте. Правильность вывода подтверждает

правильность гипотезы.

Таким образом, в основе исследования правовой реальности лежат общие принципы теории познания. Однако, учитывая специфику объекта познания, применяемых средств и операций, можно говорить о выделении в теории познания особой, правовой эпистемологии как учения об общих принципах познания именно правовой реальности.

Методологическая вооруженность специалиста обеспечивается знанием и умением применять в познавательном процессе макси­мально разнообразные методы, приемы и методики. Методологичес­кий плюрализм служит своего рода противовесом догматизму, прак-

Глава 3. Герменевтика и толкование законов

тицизму или схоластическому теоретизированию как неприемлемым

крайностям в познании и преобразовании правовой реальности. 11111

Контрольные вопросы и задания

1. Какие концепции познания существовали в истории философско-право­
вой МЫСЛИ?

2. Чем отличаются уровни познания объективного мира?

3. Охарактеризуйте специфику правовой реальности как объекта познания.

4. На что ориентирует диалектическая логика при познании правовой реаль­
ности?

5. Каковы требования (принципы) основных философских методов?

6. Какова всеобщая логика исследования правовой реальности?

Литература

Алексеев, П. В., Панин, А. В. Теория познания и диалектика. М., 1991. Бахтин, М. М. Эстетика словесного творчества. М_м 1979. Границы науки; о возможности альтернативных моделей познания. М., 1991.

Ильенков, Э. В. Проблема идеального//Вопросы философии. 1979. №6—7.

Керимов, Д. А. Основы философии права. М., 1992.

Миронов, В. В., Иванов, А. В. Онтология и теория познания. М., 2005.

Познание в социальном контексте. М., 1994.

Рузавин, Г. И. Методология научного исследования. М., 1999.

Теория познания: в 4 т. М., 1991—1995.

Глава 3. Герменевтика и толкование законов § 1. Герменевтика и право

Работа юриста основывается на постоянном обращении к законам, и для того чтобы грамотно и четко решать поставленные задачи, необ­ходимо правильно их понимать. Правильное понимание юридичес­ких законов для юриста важно еще и потому, что он в своей работе опирается на взаимопонимание, что связано с недопущением неспра­ведливости при применении закона.

Под герменевтикой сегодня в науке понимается один из основопо­лагающих методов толкования скрытого (внутреннего) смысла па­мятника культуры.

Для естествознания познать окружающий мир — значит описать его таким, каков он есть, установить на основе собранных фактов ти­пичное, общее, сформулировать закон, объясняющий возникнове­ние, существование и развитие конкретного явления.

Для социального познания, исследующего человеческие отноше­ния, такой подход неприемлем уже в силу того, что объяснить можно все, но не все можно понять. В этих случаях весьма полезна герменев­тика — теория интерпретации, понимания, истолкования, распола­гающая большими методологическими возможностями.

Мифологический Гермес доставлял с Олимпа вести от богов в фор­ме чудес и видений, которые необходимо было «расшифровывать», интерпретировать. Поэтому учение об интерпретации и получило на­именование герменевтики.

Зачаточные элементы герменевтики — толкования снов, гаданий, шаманских предсказаний и т.п. — существовали еще в эпоху варварст­ва. Одним из первых обратил внимание на проблему толкования Ари­стотель. В сочинении «Об истолковании» он объясняет, как различать «истинную и ложную» письменную речь на основе анализа содержа­щихся в тексте утверждений, отрицаний, противоречий, высказыва­ний о будущем и т.д. ^]

В Средние века герменевтическая методология широко использу­ется для интерпретации Священного Писания. Герменевтика получа­да мощный импульс развития в трудах Августина Блаженного, обра­тившегося к ней как к системе правил нахождения подлинного смысла Евангелия. Собственно, одной из причин раскола католициз­ма послужило провозглашение протестантами возможности свобод­ной интерпретации богооткровенной книги.

Как самостоятельное философское учение герменевтика возника­ет в начале XIX в. Ее родоначальниками считаются немецкие филосо­фы Фридрих Шлейермахер (1768—1834) и Карл Шлегель (1772— 1829), которые впервые поставили проблему понимания как разновидности искусства. Согласно Ф. Шлейермахеру, понимание чу­жого текста, речи требует гениальности, ибо писавший или говорив­ший имел свою неповторимую жизнь, свое самосознание, свои рели­гиозные чувства. Иными словами, у каждого свой жизненный мир, для проникновения в который необходимо быть либо гением, либо

См.: Аристотель. Об истолковании // Соч.: в 4 т. Т. 2. М., 1978. С. 91 —116.

Раздел V. Познание правовой реальности и правовая деятельность..

Глава 3. Герменевтика и толкование законов

знать правила понимания и интерпретации. Ф. Шлегель с позиций эстетики пытался объяснить, как понимать иронию, художественные образы и другие иносказания.

У истоков герменевтики стоял еще один немецкий философ — Вильгельм Дильтей (1833—1911), рассматривавший ее как специфиче­ский способ познания социальной сферы. Основной методический прием такого познания — «вчувствование». Скажем, чтобы понять ис­тинный смысл гамлетовского «быть или не быть», надо поставить себя на место Гамлета, «стать» Гамлетом. Именно Дильтей разделил два ме­тода: объяснения — используемого в естественных науках, и понима­ния — применяемого в социальной сфере, требующего вчувствования, сопереживания, духовного единения с говорившим или писавшим.

Эдмунд Гуссерль (1859—1938) не ограничивал герменевтику толко­ванием духовной жизни индивида. Ее методологические возможнос­ти, утверждай он, могут быть использованы и для интерпретации все­го жизненного мира человека.

Большое внимание проблемам герменевтики уделял немецкий экзистенциалист Мартин Хайдеггер (1889—1976). В работе «О сущ­ности истины» он обратил внимание на то, что неаутентичность (не­точность) языка преодолевается с помощью самого же языка. Другой его важный вклад в герменевтику — теория о преднахождении и предпонимании. Хайдеггер полагал, что познающий всегда вовлека­ется в то, о чем мыслит, «преднаходит» себя в том месте и в то время, о котором читает или слышит. Такое преднахождение обеспечивает подлинное понимание происходившего: до истолкования текста он уже нами понят¹.

Названные проблемы, сформулированные родоначальниками гер­меневтики, получили свое развитие в современной философии. Сего­дня главная задача герменевтических исследований заключается в вы­явлении различия между объяснением в естествознании и пониманием в человекознании. Ибо, как отмечают исследователи, не всегда воз­можно учесть цели, мотивы, интересы и другие субъективные факторы, влияющие на поступок. Видное место в герменевтической литературе отводится проблеме понимания. Подчеркивается, что понимание — это постижение не объективной истины, а субъективного смысла. Та­кое постижение происходит не через обобщение опытных фактов, а че­рез сопереживание с тем субъектом, который вложил в постигаемое конкретный смысл. Ведь одному и тому же факту можно придавать противоположный смысл.

Виднейшие представители современной герменевтики — немец­кий философ Ханс Георг Гадамер (1900—2002) и французский фило­соф Поль Рикер (род. 1913).

Х.Г. Гадамер рассматривает герменевтику как деятельность по ос­мыслению не только текстов, но и социальных фактов. При осмысле­нии текстов, подчеркивает философ, важно выявить подтекст, а при оценке социальных фактов обязательно следует учитывать ситуацию, в которой этот факт совершался¹.

В работе «Истина и метод» он утверждает, что у человека еще до понимания возникает предпонимание, а истина постигается человеком не рационально, а интуитивно. Схематично процесс понимания Гада­мер строит следующим образом: первый смысл текста — проекция (ожидание) — исправление — понимание текста. В этой системе предпониманием выступает проекция как предвосхищение того, что написано, как угадывание развязки, ожидание логического разверты­вания событий. На нарушении ожиданий читателей строятся сюжеты детективов, боевиков, приключенческих романов. Именно поэтому они и становятся «захватывающими».

Еще одна важная посылка теории Гадамера — герменевтический круг. Его суть сводится к следующему: текст как целое состоит из от­дельных частей (слов, предложений, смысловых разделов); для того чтобы понять целое, необходимо понять отдельное, а чтобы понять отдельное, необходимо понять целое. Получается замкнутый круг ти­па «курица — яйцо». Задача исследователя — проникнуть внутрь это­го круга, понять текст из самого текста через сопричастие к изложен­ным событиям, а не через какой-либо метод. Любой метод, уверен Гадамер, извращает действительность, искажает истину, и только гер­меневтика способна открыть познающему истину подлинную.

П. Рикёр — наиболее популярный сегодня представитель герме­невтики. Пытаясь сгладить радикализм предшественников, он рас­сматривает герменевтику как специфический метод интерпретации именно социальных явлений. Одним из его частных проявлений Ри­кёр считает прогрессивно-регрессивный метод как осмысление событий и исторических фактов в единстве прошлого и настоящего. С одной стороны, интерпретация утверждает традицию, а с другой — эта тра­диция уже современна. Поэтому, полагает Рикер, следует обратиться к «третьему» времени — времени самого смысла.

Герменевтика тесно связана с правом. Однако большинство юрис­тов, занимающихся проблемой толкования законов, ограничиваются

¹ См.: Хайдеггер, М. О сущности истины // Философские науки. 1990. № 4.

См.: Гадамер, X. Г. Истина и метод. М., 1988.

270 Раздел V. Познание правовой реальности и правовая деятельность...

повторением и комментированием правил толкования, сформулиро­ванных римскими юристами и сохранившихся в Юстиниановых сво­дах, изредка делая кое-какие поправки и дополнения. Некоторые юристы пытаются самостоятельно исследовать процесс толкования, касаясь все же его не целиком, а лишь частично¹. Действительно, для того чтобы реализовать правовые нормы, провести в жизнь юридиче­ские законы, их нужно понимать, причем однозначно.

Однозначность восприятия закона в правовой сфере предстает как однозначность толкования закона. Не случайно уже древние фи­лософы и юристы выдвигали требование ясной, четкой и лаконич­ной формулировки закона. Толкование права означает выявление его объективного содержания и учет его субъективного восприятия, уст­ранение двусмысленностей, согласование содержания текста закона и формы его изложения, учет формального характера права и дина­мики реальных общественных отношений в конкретно-историчес­кое время.

Юридические законы могут нести в себе определенные черты субъективизма, что и влечет за собой их неоднозначное восприятие. Кроме того, возникают противоречия между теми, кто обязан испол­нять эти законы, и теми, кто стоит на страже их исполнения. Поэто­му толкование закона — это не только акт познания, но и интеллекту­ально-волевая деятельность, представляющая собой важное связующее звено между текстом закона и его реализацией.

Выделяют различные подходы к толкованию права; грамматичес­кий (исследование смысла слов, понятий), логический (изучение смысла понятий и суждений при помощи законов логики), систем­ный (уяснение места конкретной нормы в системе других правовых норм), исторический (обращение к прошлым примерам), политичес­кий (определение социально-классовых интересов и позиций), соци­ально-юридический (определение выраженности властной воли зако­нодателя в правовой норме) и др.

Среди них философско-правовой подход занимает особое место, ибо его эпистемологический статус — это исследование самой мето­дологии и практики толкования, интерпретации. Он интегрирует все знания об интерпретации — юридические, логические, лингвистиче­ские, психологические, исторические, социально-политические и др.

¹ См.: Вальковстй, Е. В. Руководство к толкованию и применению законов. СПб., 1997. С. 17; Ветчинкына, М. Герменевтика — толкование скрытого смысла текста. СПб., 1997; Овчинников, Л. И. Правовое мышление в правоприменительном процессе: опыт герменевтической методологии. М, 1997. С. 197.

1лава 3. Герменевтика и толкование законов

Поэтому государственные органы, осуществляющие толкование пра­ва, создающие законы и внедряющие их в практику¹, не могут обой­тись без философско-правовой герменевтики.

§ 2. Методологические возможности философско-правовой герменевтики в толковании законов

Философско-правовая герменевтика позволяет вырабатывать мето­дологию толкования законов, которая, как и общая философская ме­тодология, выступает в двух ипостасях:

1) как учение о методах, но только тех, которые способствуют тол­
кованию юридических законов;

2) как теория, «опрокинутая» на анализ явления, как учение; в слу­
чае с герменевтической методологией это анализ содержания закона.

Философско-правовая герменевтика располагает большим спект­ром методологических возможностей оптимизации правотворчества и правоприменения. Обусловлены они прежде всего тем, что теория интерпретации является философским способом постижения опыта, поиска истины, нахождения оптимума, в котором ключевую роль иг­рает человек со своим пониманием сущего. Но ведь именно так и по­ступают законодатели! Конечно, от крайностей юриста, как правило, охраняет здравый юридический такт и собственный опыт. Так, юрист благодаря долгому упражнению и образованию приобретает навык обращаться с законами, быстро ориентироваться в законодательстве и извлекать из него данные для разрешения конкретных случаев, вы­двигаемых жизнью. Однако и сам юридический такт, и опыт требуют достоверных знаний.

Справедливо утверждение, что научное толкование законов имеет такое же значение для обнаружения истины и даже самого постиже­ния правового опыта, как логика или грамматика. Можно правильно мыслить, не имея понятия о логике; можно отлично говорить на лю­бом языке, не зная грамматики. Но логика и грамматика учат мыслить и говорить сознательно и находить ошибки в мысли и речи у себя и у других. «Если есть правила, — говорит Дж.Ст. Милль, — которым, со­знательно или бессознательно, подчиняется каждый ум в каждом слу­чае, когда он заключает верно, то едва ли не бесполезно доказывать, что человек скорее наблюдает эти правила, зная их, чем не будучи с

¹ В Российской Федерации правом «толкования права» наделены Конституционный суд. Верховный суд РФ, Пленум Высшего арбитражного суда РФ, Центризбирком.

Раздел III. Онтологические проблемы философии права.

Глава 2. Правовая реальность

же мысль более научно: человека нельзя описать путем перечисления объективно присущих ему свойств и качеств.

Тем не менее можно попытаться идти путем не перечисления при­знаков правового человека, а выделения интегрального правового свойства. В философско-правовом смысле под таким свойством впол­не логично понимать дисциплинированность.

Дисциплинированность — это умение (способность) человека стро­го и точно выполнять установленные в обществе правовые (писаные и неписаные) правила, нормы и требования. Собственно, степень дисциплинированности служит показателем того, насколько человек представляет собой правовое существо. Объективный критерий чело­века как правового существа состоит в соответствии его поступков, качеств, интересов, потребностей, идеалов коренным общественным интересам и одновременно в соответствии его поступков, качеств, интересов и потребностей своей природе как свободной и равноправ­ной личности.

Контрольные вопросы и задания

1. Что значит быть правовым существом согласно взглядам мыслителей
Древнего мира?

2. Какую правовую характеристику человека И. Кант считал главной?

3. Что представляет собой жизненный мир человека?

4. Дайте характеристику основных правовых регуляторов деятельности че­
ловека.

5. В чем сущность социализации личности?

6. По каким каналам идет социализация личности?

7. Что может выступать критерием правового поведения человека?

Литература

Бергман, П., Лукман, Т. Социальное конструирование реальности. М., 1995.

Коркунов, Н. М. Общественное значение права. СПб., 1998.

Мальцев, Г. В. Права личности: юридическая норма и социальная дейст­вительность. М., 1979.

Право, свобода, демократия. Материалы «круглого стола» // Вопросы фи­лософии. 1990. № 7.

Франк, С. Л. Реальность и человек. М., 1997.

Хабермас, 10. Демократия. Разум. Нравственность. М, 1995.

Глава 2. Правовая реальность

§ 1. Реальность и бытие человека

«Бытие» — одна из основных философских категорий. Эвристическая значимость таких предельно широких понятий, как «бытие», «небы­тие», «действительность», «ничто», «нечто» и др., заключается в том, что они позволяют через общее познать и понять сущность конкрет­ных единичных явлений.

Бытие — это нечто существующее, это то, что есть. Противостоит бытию небытие как ничто, как то, что было, но чего уже нет. Еще в эпоху Античности возник вопрос: существует ли небытие? Парменид, например, утверждал, что бытие есть, а небытия нет. Действительно, как может существовать то, чего нет?

Однако категоричность Парменида уязвима. Уже софист Протагор, стоя с кувшином на площади, вопрошал окружающих его учеников: «У кувшина есть небытие?» На что получил ответ: «Конечно, нет!» Тог­да Протагор уронил кувшин, и тот разлетелся на кусочки. Философ ука­зал на них и сказал: «Вот вам небытие кувшина». Протагор мудро, как видим, решил сложную философскую проблему. Так, сейчас античнос­ти нет, но когда-то она была. Поэтому бытие следует рассматривать не в статике, а в динамике, как процесс. В ракурсе такого подхода можно вы­делить: прошлое бытие — то, что было когда-то, где-то или здесь, но сей­час его нет; будущее бытие — то, что будет когда-то, где-то или здесь, но сейчас его нет; настоящее бытие, т.е. действительность. Прошлое, на­стоящее и будущее бытие в своем единстве формируют реальность.

Реальность — это совокупность существовавшего, существующего и могущего существовать во всех сферах природы и общества. То, что существует здесь и сейчас как актуальное бытие, как сущее, ту часть реальности, которая вовлечена в жизнь человека, именуют жизненным миром. Жизненный мир человека — это «сплав» прошлого, настояще­го и зарождающегося будущего. По своей сути это социальная реаль­ность как бытие социумов, как отношения людей к природе, друг к другу, к обществу, человека к своему Я.

В философской мысли встречается различная типология реально­стей. Дело в том, что реальность относится к разряду понятий, пони­маемых преимущественно интуитивно, что выражается в их неопре­деленном или, напротив, ограниченном толковании. Чтобы дать определение понятия «правовая реальность», очень коротко проана­лизируем некоторые общие классификации реальности.

Раздел III. Онтологические проблемы философии права..

Глава 2. Правовая реальность

Так, немецкий философ Н. Гартман в сочинении «Строение реаль­ного мира» установил четыре формы реальности: духовная, психичес­кая, живая природа и неживая природа. В этом аспекте мир выступает как единство материального и духовного, как комплекс природного и социального.

Английский философ Карл Поппер (1902—1994) в книге «Логика и рост научного знания» называл три мира: физический, ментальный и мир идей, которые он полагал реально существующими.

К. Маркс и Ф. Энгельс наряду с миром природного бытия выделя­ли общественное бытие как надприродный и надындивидуальный феномен, представляющий собой материальную жизнь общества. В последующем в марксистской литературе некоторые авторы, на­пример В.П. Тугаринов, к общественному бытию относили всю чело­веческую жизнедеятельность — и материальную, и духовную.

Немецкий философ Ю. Хабермас, рассматривая реальность как жизненный мир человека, различает: объективный мир — материаль­ная и целерациональная реальность; субъективный мир — мир чувств, надежд, намерений; социальный мир — мир норм и оценок¹. Первый и второй миры — это повседневная реальность, например уборка квартиры, закупка продуктов, приготовление обеда, работа, учеба, встреча с другом и т.п. Во всех этих ситуациях человек ищет основа­ния для разумного выбора, сообразуясь с наличными условиями, средствами, со своими способностями, желаниями, силой воли. Со­циальный мир — мир институциональной реальности: политика, пра­во, религия, мораль, традиции.

Повседневную реальность как основную сферу жизнедеятель­ности человека рассматривали также А. Шюц, П. Бергер и Т. Лук-ман. В их понимании повседневная реальность — это мир человека в системе различных привычных явлений, связанных с другими людьми, обществом, природой, человека и его Я. Организуясь во­круг «здесь» моего тела и «сейчас» моего времени, такая реальность выступает объективной по отношению к отдельному человеку, она существовала до него и будет существовать после него в форме мо­рали, религии, права, экономических отношений и т.д. Это «здесь и сейчас» осознается человеком через призму его практических ин­тересов: обеспечения себя средствами существования, продолже­ния рода, в правилах общения с другими людьми и т.п. Человек со­здает свои проекты и модели поведения в повседневной реальности. Однако его «здесь и сейчас» не всегда совпадают со

¹ См.: Хабермас, Ю. Демократия. Разум. Нравственность. М., 1995. С. 157.

«здесь и сейчас» других людей, с их намерениями и моделями пове­дения.

А. Шюц объясняет это несовпадение неповторимостью «биогра­фической ситуации» конкретного индивида — обстоятельств его рож­дения, взросления, идеологического и религиозного воспитания. Че­ловек воспринимает внешний мир, прежде всего исходя из своего «здесь и сейчас», из своего повседневного опыта. В этом опыте он не только соизмеряет свои действия с действиями других, но и прогнози­рует, что сделает в типичной ситуации: в автобусе, в гостях, когда слу­чайно кому-то наступит на ногу, при встрече со знакомыми, на заня­тиях в университете и т.д.

Ю. Хабермас, П. Бергер и Т. Лукман рассматривают повседневную реальность как эмпирическую данность, как существенную часть жизненного мира человека. Этот мир, имея в своей основе эмпириче­скую повседневность, включен, вовлечен в индивидуальную жизнеде­ятельность каждого человека.

Взаимосвязь жизненного мира и человека обоюдна. С одной сто­роны, жизненный мир детерминирует поведение человека, предопре­деляет его мотивы, цели, интересы и потребности; с другой стороны, человек «вторгается» в жизненный мир, формирует его посредством своих знаний, способностей, воли, намерений, упрямства, капризов, враждебности, милосердия и пр. Причем «вторжение» может ради­кально менять жизненный мир не только индивида, но и социума. Та­кое понимание взаимосвязи жизненного мира и индивида Семен Лю­двигович Франк (1877—1950), один из самых значительных русских философов после В.С. Соловьева, иллюстрировал следующим приме­ром: «Садизм, безумное властолюбие и мания величия Гитлера были для человечества недавно, к несчастью, эмпирической реальностью, не менее объективной и гораздо более грозной и могущественной, чем ураган и землетрясение»¹. Франк приходит к выводу, что «реаль­ность в качестве всеобъемлющего единства имеет всякое отношение внутри себя... реально все»; «реальность есть всегда нечто большее, чем она сама»².

Таким образом, материальные и духовные, объективные и субъек­тивные явления переплетены в человеческой жизнедеятельности и органично вписываются в повседневную реальность.

Ведущую роль в осознании действительности, по мнению Т. Лук-мана, играют знания, так как они лежат в основе трех главных процес-

¹ Франк, С. Л. Реальность и человек. СПб., 1997. С. 11.

² Там же. С. 24.

Раздел III. Онтологические проблемы философии права...

Глава 2. Правовая реальность

сов, ее конструирующих: экстернализации — деятельности по преоб­разованию окружающей действительности и самого человека; инсти-туционализации — взаимной типизации привычных действий и воз­ведения их в норму, в объективное требование, созданное людьми, но объективированное от них; интернализации — перевода объективных норм в сознание, осознания объективированного социального мира. Повседневной реальности противостоит системный — норматив­но-оценочный — мир, подчиняющий человека, диктующий ему мо­ральные, правовые, политические и другие правила и требования. Он регламентирует жизненный мир человека (с такого-то возраста мож­но идти в школу, вступать в брак, привлекаться к уголовной ответст­венности, участвовать в выборах органов власти и т.д.), предписывает, как вести себя по отношению к старшим, к женщинам, нуждающим­ся в помощи и т.д.

По отношению к конкретному индивиду системный мир выступает и как объективный, и как субъективный. С одной стороны, он «подлин­но есть», т.е. реален и требует от индивида соответствующих действий, а с другой — индивид может какие-то требования обходить, не замечать и даже нарушать. В данном случае объективная сторона системного мира беднее, ограниченнее мира субъективного, который реализуется пре­имущественно в повседневной реальности. Именно благодаря возмож­ности смыслового измерения жизненного мира человека и социальных измерений жизнедеятельности всего общества применяются формаль­ные, количественные и системные методы (используемые, например, в философии права), которые делают онтологию не просто учением о бы­тии, а наукой. Известен проект разработки формальной онтологии Э. Гуссерля на основе абстрактной логики. Ныне этот проект трансфор­мирован в программу построения формальных онтологии и формаль­ной метаонтологии¹. Под метаонтологией понимается единая система логически выраженных взаимосвязей смыслов и социальных явлений. Учитывая, что определение смысла правовых норм имеет первостепен­ное значение лишь в связи с содержанием общественных явлений, зако­нотворчество и правоприменительная практика призваны опираться на это метаонтологическое основание.

Итак, повседневная реальность и системный мир формируют жиз­ненный мир как реальность, в которой осуществляется жизнедеятель-

¹ См.: Драгалина-Чёрная, Е. Г. Формальная онтология: аналитическая реконструк­ция. М., 2000; Фалько, В. И. Формальные онтологии // Философские науки. 2004. № 9; он же. Типология реальностей // Философские науки. 2005, № 7, 8; Уёмов, А. И., Лю-бутин, К. N. Философское значение атрибутивных общественных параметров // Во­просы философии. 2003. № 2.

юсть человека. Одно из важнейших мест в его мире принадлежит гравовой реальности. В то же время вся общественная жизнь — это гравовая жизнь общества, органично связанная с правовой реальнос-гью жизненного мира человека.

!

§ 2. Правовая реальность и ее структура При рассмотрении правовой реальности можно использовать разные (етодологические подходы.

Диалектико-материалистический подход органично связан с мате-жалистическим пониманием истории, согласно которому правовая реальность есть единство материального и идеального, объективного

[

и субъективного. Правосознание — это и объективная, и субъектив­ная реальность как общественное и индивидуальное сознание; право­отношения — это идеологические и материальные отношения.

На основе феноменологического подхода правовая реальность ис-

|

следуется как взаимодействие социума (личности, социальной груп­пы), системного мира и повседневной реальности. Это та часть жиз­ненного мира социального субъекта, которая опосредована, пронизана правом, т.е. нормами, юридическими законами, отношениями по по­воду свободы, равенства и справедливости, законного и незаконного.

В силу того что право и его атрибуты непосредственно связаны с системным миром, правовая реальность представляется прежде всего как часть системного мира, как системная реальность.

«Системность» правовой реальности выражается в ее связи с госу­дарством как «системным» институтом и с правом как системой норм и юридических законов. Правовые нормы и институты, будучи внеш­ними, объективными условиями жизнедеятельности человека, воз-1ействуют на него и вынуждают не только знать эти условия, но и

[

включать их в свой социальный мир в виде отношений, поступков, оценок и т.д. Таким образом, правовая реальность обладает одновре­менно противоположными характеристиками: она и объективна, и субъективна.

Объективность правовой реальности определяется тем, что, во-первых, новые поколения человечества не создают эту реальность каждый раз заново, а получают уже готовые и действующие правовые нормы, законы, соответствующие определенному уровню развития правовых отношений и правосознания; во-вторых, возникает право­вая реальность на основе институциализации, которая устанавливает ее границы, очерчивает принадлежащее ей пространство.

Раздел III. Онтологические проблемы философии права...

Глава 2. Правовая реальность

Сущность институциализации, по Т. Лукману и П. Бергеру, заклю­чается в хабитуализации (опривычивании) на основе многократного повторения определенных образцов поведения, типизации действий и их закрепления как обязательных для исполнения. После этого уже институт осуществляет функцию социального контроля над теми же, кто его (институт) создал. В этом случае, если контроль оказывается недостаточно успешным, возникает система вторичного контроля в форме санкций, защищающих и поддерживающих институт¹.

Конечно, степень институциализированности правовой сферы за­висит от конкретных исторических условий. В первобытном общест­ве, например, ведущую роль в социальном контроле играл институт морали — обычаи, обряды, традиции, табу. В условиях идеациональ-ного (божественного) права роль главного «социального контролера» перешла к церкви. Таким образом, историчность правовой реальнос­ти очевидна, она имеет свое историческое пространство и свое исто­рическое время, которыми и определяются правовая деятельность как способ существования правовой реальности, ее структура, направлен­ность, содержание и другие характеристики.

Процесс институциализации права и соответственно формирова­ние правовой реальности характеризуются, по крайней мере, следую­щими особенностями.

Во-первых, в структуре социума возникают профессиональные группы людей, которые разрабатывают юридические законы, осуще­ствляют контроль за их исполнением, формируют правосознание, со­действуют функционированию института права.

Во-вторых, институциализация, объективируя разработанные субъектом нормы, правила, правовые учреждения, ставя их над субъ­ектом, тем не менее, предполагает, что каждый субъект является но­сителем права, а правовая реальность формируется в процессе реали­зации (или нереализации) требований системного мира.

В-третьих, появляется устойчивая тенденция укрепления и расши­рения сферы действия права. Границы институциализации, как отме­чалось, могут меняться, но правовая реальность существует уже как объективная и необходимая, подчиняя себе все больше свойств и яв­лений жизненного мира.

В-четвертых, происходит интеграция субъективных и объектив­ных, материальных и духовных правовых процессов, превращение од­ного в другое. Например, институциализация «собирает» в единое це­лое материальные и идеологические правовые отношения законного

См.: Современная американская социология. М., 1994. С. 237.

ш незаконного. А правовое сознание, как духовный феномен, реали­зуется в материальной деятельности, в практике, в силу чего субъек­тивное сознание обретает объективное бытие.

Институциализация права позволяет выделить две стороны право­вой реальности, границей между которыми служит противостояние «материальный—духовный», «объективный—субъективный», «пер­вичный—вторичный». Социальный субъект, будучи и субъектом пра­вовой реальности, «первичной» правовой реальностью считает норму, закон, а их реализацию в общественных формах рассматривает как «вторичную» реальность. Однако это иллюзия. «Первичная» реаль­ность не возникает и не может быть понята сама из себя или из «чело­веческого духа», по сути, она «вторична», являясь отражением и фик­сацией материальных отношений.

Этот постулат лежит в основе материалистического подхода к по­ниманию правовой реальности, некоторые положения которого будут детализированы ниже.

Следующий подход к рассмотрению правовой реальности — сис­темный. Если феноменологический подход преимущественно ориен­тирован на «человеческую» сторону правовой реальности, а материа­листический — на выяснение соотношения материального и духовного, то системный прежде всего обращает внимание на струк­турно-функциональные показатели. Под правовой реальностью он подразумевает всю систему жизнедеятельности общества, его субъек-1тов, основанную на праве и юридических законах.

Подобно любой системе, правовая реальность может быть опреде­лена как целостность, состоящая из элементов, наделенных индиви­дуальными функциями. Причем характеристики целостности не сов­падают с характеристиками ни отдельных элементов, ни их простого «сложения». Такое понимание правовой реальности дает возможность рассмотреть ее в двух аспектах: функциональном и элементном.

Первый аспект позволяет выделить такие подсистемы, различаю­щиеся по специфике функционирования и задачам, выполняемым в общей системе правовой реальности, как:

1. Интеллектуально-психологическая: функционально обеспечи­вает формирование у социумов правосознания. Содержательно эта подсистема состоит из общественного, группового и индивидуаль-¹ ного сознания, отражающего правовую материальную сферу. Пра­восознание включает правовую идеологию, правовую науку (юрис­пруденцию), правовую психологию (правовые чувства, настроения, симпатии, обычаи, обряды, традиции) и правовые эмпирические знания.

Раздел III. Онтологические проблемы философии права...

2. Нормативно-регулятивная: формирует правовую реальность как
систему правовых норм, объективируемых в человеческих поступках
и действиях, правовых отношениях между социумами. Благодаря сво­
ей императивности нормы регулируют поступки и действия, тем са­
мым регулируя и функционирование всего общества.

3. Социально-результативная: фиксирует полноту освоения соци­
альным субъектом правовой реальности, степень его «включенности»
в эту реальность и реализации заложенных в праве свободы, равенст­
ва и справедливости. В конечном счете эта подсистема характеризует
взаимосогласованность правовой реальности и жизнедеятельности
социального субъекта.

4. Организационно-деятельностная: охватывает все виды правового
поведения людей — правотворческого, правоприменительного, пра­
воохранительного и др., функционально обеспечивает деятельность
граждан и органов правовой системы в рамках права.

Интеграционной основой всей системы правовой реальности являет­ся право, а все подсистемы правовой реальности обслуживают право и одновременно выступают механизмами его функционирования.

С точки зрения элементного подхода правовая реальность пред­ставляет собой надстроечное явление, включающее правовые учреж­дения, правовые отношения и правовое сознание.

Следующий подход рассмотрения правовой реальности — сферный. В литературе по социальной философии отмечается четыре основные сферы жизни общества: экономическая, политическая, социальная и духовная. Соответственно этим сферам существуют экономическая правовая реальность, политическая правовая реальность, социальная правовая реальность и духовная правовая реальность. Эти реальности выступают в единстве материальных и духовных явлений. Материаль­но-производственные отношения имеют три стороны: технологичес­кую, экономическую и правовую. Последняя по характеру субъектно-объектна, представляет собой единство материального и идеального. Так, любой экономический договор (например, договоры аренды, рен­ты, дарения, энергоснабжения, купли-продажи и т.п.) предполагает об­щие положения об обязательствах сторон данного правоотношения (идеальная природа, много субъективных моментов) и саму реализацию (исполнение) договора (материальная природа деятельности, для кото­рой договор выступает явлением объективного характера). Таким обра­зом, правовая реальность выступает в виде правоотношений, правовых идей, правовой деятельности, правовой культуры, правовых учреждений.

Правовые учреждения — это специально созданные государством органы и организации, которые регулируют правовые отношения,

Глава 2. Правовая реальность

формирующие у граждан правовое сознание, обеспечивающие право­порядок, функционирование права, принятого в государстве. К ним относятся суды, прокуратура, исправительно-трудовые учреждения, органы дознания и др. Исследованием правовых учреждений занима­ется юридическая дисциплина «Правоохранительные органы». Пра­вовые отношения и правовое сознание рассмотрены в нижеследую­щих параграфах.

Правовая реальность, существующая как правовые отношения, правовое сознание, правовая культура, может быть охарактеризована с точки зрения ее сущности как социальная надындивидуальная пра­вовая реальность и межиндивидуальная правовая реальность.

§ 3. Правовые отношения: сущность и специфика

Правовые отношения — это все социальные взаимодействия, детерми­нированные правом. Они охватывают материальную и духовную жизнь общества и человека, объективную и субъективную реальность. Ко­нечно, общественные отношения имеют свою специфику. Скажем, экологическим правом регулируются материальные отношения чело­века к природе; экономические отношения получают свое закрепле­ние в юридических правах на собственность; политические — опреде­ляются конституцией. Национальные и религиозные, семейные и межгосударственные — все эти отношения также пронизаны и регу­лируются правом. Собственно, и само право, как и вся общественная жизнь, формируется отношениями людей к другим людям, к окружа­ющему миру.

В отечественной философской литературе долгое время существо­вало убеждение, что право — это надстройка над экономическим бази­сом, т.е. выступало совокупностью экономических производственных отношений. Однако такое понимание права ведет к экономическому детерминизму и не соответствует реальному положению дел. Еще Ф. Энгельс видел ограниченность такого понимания, подчеркивая, что зависимость права от экономического базиса выражается лишь «в ко­нечном счете». Реформирование России в 90-х гг. XX в. — начале XXI в. тому свидетельство: если право не соблюдается, возникают противоре­чия во всей общественной системе.

В современной философско-правовой мысли доминирует точка зрения о том, что право через нормированную законами деятельность вплетено в сами экономические и технологические отношения — соб­ственности, производства, обмена, потребления и распределения.

Раздел Ш. Онтологические проблемы философии права...

Глава

Право и закон: природа, сущность, взаимодействие

Глава 3. Право и закон: природа, сущность, взаимодействие

§ 1. Право как общественный феномен

Право как социальное явление исследуют различные науки. Для исто­рика право — это общественный институт, возникающий при опреде­ленных исторических условиях в целях регулирования жизнедеятель­ности людей и общества. Для политолога — средство реализации определенных социально-классовых интересов, «воля господствую­щего класса, возведенная в закон». Психолог принимает право как пе­реживание применения правовой нормы. Социолог — как отношения между людьми. Юрист видит в нем систему норм и «юридическую форму бытия общества»¹.

Вместе с тем еще раз отметим, что изначально понятие «право» вы­рабатывалось философией наряду с такими понятиями, как «общест­во», «человек», «личность», «государство», «свобода», «справедли­вость», «долг» и др., и, несмотря на некоторое различие точек зрения, всегда рассматривалось и рассматривается как важнейший феномен общественной жизни, имеющий глубокие связи со всеми сферами су­ществования индивида и общества.

В философской интерпретации сущность права состоит в организа­ции системы человеческой жизнедеятельности посредством ее норма­тивности, формальной определенности, закрепленной санкциями госу­дарства, а в догосударственном состоянии — санкциями общественного мнения, старейшинами, всем родом.

Главный признак права — соразмерность поведения и нормы, действий и требований, как общественных, так и естественных. Не случайно философы так много внимания уделяли человеку в «естест­венном состоянии» и человеку «обремененному» общественным до­говором.

Философии принадлежит заслуга и в разработке исходного тезау­руса (понятийного аппарата) правовой теории. Приведем лишь неко­торые ее понятия.

Обычай — стереотипный способ поведения, привычный для той или иной общности. В эпоху Античности, кстати, остро стоял вопрос: что важнее — обычай или закон?

^! Теория государства и права / под ред. В. М. Корельского и В. Д. Псрсвалова. М-, 1997. С. 233.

Правило — образец поведения или действия, принятый конкрет­ным обществом.

Норма — узаконенное, признанное обязательным правило, причем не любое, а установленное обществом и государством и направленное на регулирование общественных отношений.

Юридическая норма — форма определения и закрепления прав и обязанностей, носящих всеобщий характер и зафиксированных в со­ответствующем государственном документе.

История человеческого общества свидетельствует, что условием, предопределившим становление человека как биопсихосоциального существа, явились не только труд и язык, но и сопровождавшие его жизнедеятельность особые правила — запреты, разрешения, поведен­ческие стереотипы.

Можно с уверенностью утверждать, что право — сугубо человечес­кий феномен. Правда, мы говорим о праве на жизнь озер, растений, животных, отстаивая его, заводим Красные книги... Однако это по­этическое преувеличение. Право — феномен собственно человечес­кий, социальный, его возникновение связано с требованиями челове­ческой природы права на жизнь, права на средства жизни, права на

свободу.

Внутриродовые, внутри общинные отношения носили первона­чально эгалитарный характер. Так, Н.Н. Миклухо-Маклай рассказы­вал, что подаренный им одному из туземцев острова Борнео кусок ткани был моментально разделен поровну между членами племени. Сохранились воспоминания русского купца, когда-то побывавшего на Чукотке: он угостил мальчика-чукчу кусочком сахара, тот пососал его и передал стоящему рядом; так сахар и переходил изо рта в рот, от одного человека к другому, пока не растаял во рту последнего. При­веденные примеры говорят о том, что в родоплеменной общине деле­ние на «мое» и «твое» еще не существовало, а господствовала норма «равенства всех во всем». Как норма, единая для всех, воспринима­лась и воля вождя. Общеобязательность ее выполнения не подверга­лась сомнению. Таким образом, уже самые ранние нормы означали обязательные требования, согласовывавшие и регулировавшие сов­местную жизнь людей.

Постепенно возникли надобщинные структуры, осуществлявшие социально-нормативную регуляцию всей жизни первобытной общи­ны. В исторической литературе они получили наименование «прото-государства», Протогосударство и естественное право оказались взаи­мосвязанными, в их основе лежит не классовое господство, как Долгое время считалось в отечественной марксистской литературе, а

Раздел Ш. Онтологические проблемы философии права.

Глава 3. Право и закон: природа, сущность, взаимодействие

эволюционное взаимодействие надобщинных структур, превращаю­щих хаотичную человеческую деятельность в жизнедеятельность, ре- гушруёмуго определенными ценностями и нормами. Появление госу­дарства означало переход человечества от варварства к цивилизации и к позитивному праву, которое существует как нормативное право, санкционированное государством.

С развитием общества изменялось и право. Оно превратилось в сложное, многогранное общественное образование, охватывающее и регулирующее практически все сферы жизнедеятельности человека. Сегодня право делится на трудовое, семейное, гражданское, уголов­ное, акционерное, экологическое, военное, конституционное, меж­дународное и др. Его многогранность подтверждается неразрывной связью со свободой, равенством, справедливостью, общим благом, моралью, политикой, экономикой.

Право прежде всего проявляется в закреплении отношений собст­венности, оно выступает регулятором форм, методов и меры распре­деления труда и его результатов (продуктов труда) между людьми, между человеком и обществом, упорядочивает организацию и дея­тельность государственного механизма, определяет меры борьбы с посягательством на сложившиеся общественные отношения, разра­батывает механизм процедуры разрешения конфликтов, гармонизи­рует межличностные отношения, регламентирует отношения между государствами.

Говоря словами й. Канта, право — это способность социального субъекта быть «господином самому себе», что всегда предполагает ав­тономию и самостоятельность человека, нации, государства. Как справедливо пишет Э.Ю. Соловьев, на арене социальной жизни авто­номия обнаруживает себя как инициативность, ответственность, предприимчивость, способность строго контролировать свое поведе­ние и подчинять его единой жизненной стратегии¹.

В истории философско-правовой мысли существовали и существу­ют разные подходы к пониманию права, которые можно разделить на два основных вида. Первый — запретительный, в котором право зиж­дется на принципе «запрещено все, что не разрешено» и рассматрива­ется как порождение государства (ибо именно государство жаловало «особые права», «вольности», титулы и владения). Второй — разреши­тельный, начало которому положила эпоха Просвещения XVIII в., провозгласившая принцип «разрешено все, что не запрещено». Про-

¹ См.: Соловьев, Э. Ю. Прошлое толкует нас. М., 1991. С. 404; он же. Категоричес­кий императив нравственности и права. М., 2005. С. 165 и др.

светители убедительно показали бесперспективность запретительных методов, неизбежно ведущих к деспотии, доказали, что строгость и беспощадность наказания, усиление репрессивных мер вовсе не спо­собствуют ликвидации преступности.

В разрешительном подходе право и закон стали рассматриваться как взаимосвязанные, но нетождественные правовые феномены.

§ 2. Соотношение права и закона

Вопрос о соотношении права и закона до сих пор вызывает много споров. Одна из точек зрения сводится к тождественности права и за­кона; основной аргумент ее сторонников: право обретает жизнь, лишь становясь законом, следовательно, вне закона права быть не может.

Другая точка зрения заключается в утверждении, что право нельзя сводить лишь к нормам, так как оно включает в себя и естественное право (прежде всего социально-правовые притязания человека), не обязательно фиксируемое в законах. ■

Наконец, третья точка зрения, поддерживаемая авторами настоя­щего учебника, настаивает на том, что, поскольку право — это про­дукт общества, а закон — продукт государства, право не бывает не­правым, тогда как закон может быть и правым, и неправым, завися прежде всего от государственной власти.

Разграничение права и закона не просто методологический прием, необходимый для уяснения их сущности. Оно имеет глубокий гумани­стический смысл, ибо позволяет констатировать, что право как содер­жание закона выступает критерием его качества. Именно благодаря праву мы имеем возможность отличать законы правовые от неправо­вых, справедливые от несправедливых, гуманные от негуманных.

Юридический закон — это нормативный акт, принятый высшим органом государственной власти и обладающий высшей юридичес­кой силой. Если закон соответствует праву, то он обретает силу устра­шающей санкции. Но и такие санкции — запретительные, устрашаю­щие, карательные — всегда, даже в периоды смут (междоусобиц, местнического самочинства, передела собственности, массовых гра­бежей, погромов и т.д.), должны опираться на права личности на жизнь, собственность, благополучие.

Основой и источником юридического закона служит право. И имен­но поэтому действие закона носит всеобщий характер, распространяет­ся на каждого. Не должен закон делить людей на «юпитеров» и «быков», как и не должно быть, говоря словами Ж.Ж. Руссо, «всеобщего равенст-

Раздел Ш. Онтологические проблемы философии права.

Глава 3. Право и закон: природа, сущность, взаимодействие

ва в бесправии». Иначе он становится антиправовым, что неизбежно оборачивается тоталитаризмом, абсолютизмом, порождает атмосферу верноподданничества, угодничества, конформизма, «телефонного пра­ва». В таких случаях закон и право несовместимы. Именно это наблюда­лось во времена сталинских репрессий, когда чуть ли не весь народ ока­зался «врагом народа».

Для понимания соотношения права и закона важное значение имеет учет степени социокультурной политико-правовой развитости не только общества и государства, но и личности, ибо право и законы не существуют вне человека. А судить о развитости личности позволя­ют юридические права и свободы: совести, слова, собственности, личной неприкосновенности, передвижения и др. В соответствии с этой взаимосвязью человека и его прав и должно реализовываться за­конотворчество. Отрадно, что именно такое правовое начало заложе­но в Конституции Российской Федерации 1993 г.

Исходные положения о том, что «человек, его права и свободы яв­ляются высшей ценностью», а «основные права и свободы человека неотчуждаемы и принадлежат каждому от рождения»', представляют собой правовой фундамент всех законов и подзаконных актов. Более того, Конституция запрещает принятие антиправового (правонару-шающего) закона: «В Российской Федерации не должны издаваться законы, отменяющие или умаляющие права и свободы человека и гражданина»².

Таким образом, право выступает «духом» закона, его глубинной сущностью. Именно право посредством закона содействует установ­лению и охране правопорядка. В этом отношении очень важную сто­рону взаимодействия права и закона подметил И.А. Ильин, подчерк­нув, что через правопорядок осуществляется «взаимное духовное признание» права и закона³. Если закон отражает и защищает право, то право торжествует в реальной действительности как правопорядок, правовая культура, правосознание. Подчиняться закону, быть законо­послушным гражданином — значит согласиться признать правоту этого закона. Если цели и достоинства права находятся в полном со­гласии с субъектом права и если они отражены в действующем зако­не, то формируются эффективные правоотношения. «В основе всяко­го правоотношения лежит троякое признание права, дважды осуществленное. Во-первых, каждый из субъектов, вступая в правоот-

¹ Конституция Российской Федерации. М., 1994. Гл. 2, ст. 17.

² Там же. Гл. 2, ст. 55.

³ См-: Ильин, И. А. О сущности правосознания // Соч.: в 10 т. Т. 4. С. 365.

ношение, признает право как основу отношения, как форму жизни, ' как объективно значащую идею. Во-вторых, каждый из субъектов признает свою духовность, т.е. его достоинство и свою автономию как Правотворящую силу. В-третьих, каждый из субъектов признает ду­ховность другого субъекта, т.е. его достоинство и его автономию как силу, способную к творчеству»¹.

Юридический закон — многоаспектный и противоречивый фено­мен. Порой он бывает «дурным» или несправедливым, как, например, с точки зрения сегодняшнего дня закон кровной мести: око за око, зуб за зуб. Природа закона двойственна: через него действуют и тот, кто его дает, и тот, кто его принимает. Другими словами, закон одновре­менно есть и законо-дательство, и законо-положение.

Закон всегда направлен на «доброе», а обращен к «недоброй», «гре­ховной» природе человека, стремящейся нарушить правила общежи­тия, права другого человека. Противоречиво и аксиологическое содер­жание закона, ибо юридические нормы — это не вечные ценности, они постоянно меняются, иногда на противоположные. Например, брак может быть оформлен в противоположных нормах — «разводить­ся разрешено» или «разводиться не разрешено». Наконец, закон не­пременно имеет в виду противоборствующие стремления, которые он связывает и «укрощает». Вместе с тем он никогда не указывает, как со­вершать конкретные действия, а лишь ставит им пределы.

Однако реальная жизнь во всей ее полноте законом не охватывается и законом не создается. Так, закону неподвластно творчество. Оно ус­кользает от всякой нормы, потому что оно индивидуально, неповтори­мо ни на уровне личности, ни на уровне социума. Закон «не животво­рит», он лишь помогает создавать условия для творчества. Вот почему так велика роль специфической правовой деятельности всенародно из­бранных представителей народа — правотворчества и законотворчества.

И еще один важный аспект: законы — это достояние цивилизации и культуры. По их содержанию, строгости, справедливости мы оценива­ем уровень цивилизованности общества, степень развития его культу­ры. Как утверждал Б.П. Вышеславцев, «закон есть основная святыня всего античного мира, основной принцип дохристианской и нехристи­анской этики: жизнь в законе, праве и государстве есть совершенная жизнь»². Сегодня мы восстанавливаем этот великий принцип, стре­мимся реанимировать основную святыню Античности. Трудный, но неизбежный процесс.

' Там же. С. 364.

² Вышеславцев, Б. П. Этика преображенного Эроса. Киев, 1994. С. 34.

10-7091

Раздел Ш. Онтологические проблемы философии права.

Исторический опыт человечества подтверждает: действенность за­кона покоится на авторитете права, а авторитет права — на действую­щем законе. В этой взаимосвязи важная роль принадлежит государст­ву, обладающему правовыми полномочиями, которые позволяют ему выступать силой права. Понятие «сила права» отражает важные свой­ства права: быть объективной реальностью, обладать способностью к действию, устанавливать правопорядок, содействовать формирова­нию общественных отношений.

Сила права имеет и другой смысл, когда рассматривается как выраже­ние воли социального субъекта. Здесь важно отметить, что речь идет не о проявлении воли, а именно о выражении воли как способности социаль­ного субъекта реализовать право в действительность. Эта способность не является «чисто правовой». Она включает психологическую составляю­щую — настойчивость, непоколебимость, решительность; нравствен­ную — честность, неподкупность, обязательность; социальную —■ спра­ведливость, законопослушание, исполнительность, ответственность и др. Именно поэтому право, опираясь на наличные объективные социо-экономические и социокультурные условия, и способно стать силой.

Право как сила обретает жизнь через юридические законы и госу­дарственную власть. В этом аспекте саму власть следует понимать как силу, санкционированную правом. В настоящее время перед нашим обществом стоит задача создания правового государства. Это как раз и означает иметь государство как силу, которая санкционируется пра­вом, а также иметь право, которое существует только в законах, нося­щих, в свою очередь, правовой характер.

Зачастую силу права усматривают в принуждении. Безусловно, принуждение присутствует при реальном воплощении права, и имен­но принуждение чаще всего «лежит на поверхности» юридического закона. В то же время принудительность закона бывает разной, и за­висит это прежде всего от власти. История человечества свидетельст­вует, что государственная власть, выступающая как сила принужде­ния, сама может быть правовой и неправовой.

Юристы и философы тщательно исследуют феномен правового принуждения, его основные характеристики (обоснованность, реаль­ность, законность, справедливость) и формы (проверка документов, административное задержание, привод, обыск и пр.).

Неправовая сила принуждения государственной власти проявляет­ся в неправовых законах. Впрочем, российская правовая действитель­ность знает и иную форму неправового принуждения: когда формаль­но законы выступают как правовые, но государственной властью они игнорируются, а то и открыто нарушаются.

Глава 3. Право и закон: природа, сущность, взаимодействие

Таким образом, действенность государственной власти во многом определяется тем, что собою представляет государство — и как субъ­ект власти, и как субъект права. Государство — юридическое лицо, но не простое, а по своему социальному предназначению существующее ради граждан и через граждан. Следовательно, оно имеет не частно­правовой, а публично-правовой характер и призвано употребить свою власть на то, чтобы посредством юридических законов создать право­вые условия для своих граждан, обеспечить правопорядок в обществе. Правовое государство обязано через силу права дать человеку воз­можность не только жить, но жить достойно. Магистральный путь ре­ализации этой социальной задачи — соединение силы права с силой закона.

§ 3. Законы общества, государства и социальная технология

Законы обшества и государства часто рассматриваются как тождест­венные. Однако это не так, поскольку они имеют совершенно разную природу: первые объективны, формируются как результат действий больших масс людей, не зависят от индивидуального сознания чело­века по своему характеру, но зависят от него при своем возникнове­нии, так как каждый человек преследует свои цели, направляет уси­лия на их реализацию. Однако эти цели совпадают или не совпадают. В результате возникают и повторяются явления, как правило незави­сящие от одного, отдельно взятого человека. Известно, что уже анг­лийские экономисты XVII—XVIII вв. А. Смит и Д. Рикардо открыли закон стоимости и предложения как закон спроса товаров на рынке. Однако законы обшества, направленность их действий обусловлены волей и сознанием правителей и немногочисленных законодателей.

Общественные законы выражают последовательность развития явлений, их устойчивые, идентичные, существенные, общие, необхо­димые связи и отношения, права и свободы людей, могут определять­ся случайными или временными конъюнктурными связями в кон­кретной правовой ситуации.

Государственные юридические законы, во-первых, являются «за­конами долженствования» (такая оценка встречается у И. Канта). Они суть правила, которые людям надлежит соблюдать. И.А. Ильин по этому поводу писал: «Каждый раз, как живой человек действует или совершает известный поступок, он может делать свое дело лучше или хуже. При этом, если он живет сознательной жизнью, он имеет возможность обдумывать свой образ действий, выбрать лучший путь

ю*

чтения лекции по курсу «Финансовое право»

(на факультете подготовки следственных работников, факультете подготовки оперативных работников, и факультете подготовки иностранных специалистов СПб Университета МВД РФ)

Тема: 3/1. ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Учебные вопросы: 1. Понятие и виды финансового контроля.

2. Методы финансового контроля.

3. Аудиторский контроль.

Время: 2 часа

Место: лекционный зал (2-й корпус). Учебные классы ф-та подготовки иностранных специалистов.

Цели занятия: Дать обучаемым общую характеристику финансового контроля, его видов и отразить роль органов УБЭП в государственном финансовом контроле.

ЛИТЕРАТУРА

1. Конституция РФ. М., 1993.

2. Бюджетный кодекс РФ от 31.07.1998 г.

3. Федеральный Закон “О аудиторской деятельности” от 7.08.2001 г. № 119- ФЗ.

4. Закон РФ “О Счетной палате Российской Федерации” от 18.12.1995 г.

5. Закон РФ “О финансовых вопросах местного самоуправления в Российской Федерации” от 25.09.1997 г. № 126-3.

6. Положение о Федеральном казначействе РФ. Утверждено постановлением Совета Министров РФ от 27.08.1993 г.

7. Указ Президента РФ “О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в Российской Федерации” от 25.07.1996 г.

8. Указ Президента РФ “Об аудиторской деятельности в РФ” от 22.12.1993 г.

9. Письмо Министерства финансов РФ “О повышении эффективности финансового контроля” от 2.08.1995 г.

10. Письмо Министерства финансов РФ “О ведомственном финансовом контроле” от 26.07.1995 г.

11. Приказ МВД РФ № 515 “О порядке осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью в системе МВД России” от 30.11.1993 г.

12. Финансовое право. Учебник /Под ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. М., Проспект. 2007.

13. Финансовое право. Курс лекций /Под ред. C. В. Игнатьевой. СПб, 2005.

Содержание учебных вопросов:

1 вопрос. ПОНЯТИЕ И ВИДЫ ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ (25 мин.)

Контроль за состоянием экономики, развитием социаль­но-экономических процессов в обществе является важной сферой деятельности государства. Одним из важнейших принципов контроля в государстве является финансовый контроль,

Необходимость финансового контроля, его сущность и значение определяются государственным устройством страны. Финансовый контроль в России особенно актуа­лен в период перехода к рыночным формам управления экономикой. По мере раз­вития рыночной экономики, тем более с усилением ее со­циальной ориентации, контрольно-финансовые функции государства все более усложняются, все большее число функций по защите финансовых прав и интересов граж­дан ложится на плечи государства.

Таким образом, в России всегда, за исключением недо­лгих периодов истории, существовало понимание того, что государственный финансовый контроль — это неотъемле­мая часть государственного устройства, одна из важней­ших функций управления страной.

Финансовый контроль охватывает своим воздействием, прежде всего, общественные отношения, возникающие в сфере финансовой деятельности государства, т. е. в про­цессе создания, распределения и использования опреде­ленных фондов денежных средств.

Финансовый контроль – это регламентированная нормами права деятельность государственных, муниципальных, общественных органов и организаций, иных хозяйствующих субъектов по проверке своевременности и точности финансового планирования, обоснованности и полноты поступления доходов в соответствующие фонды денежных средств, правильности и эффективности их использования.

Финансовый контроль осуществляется в установленном правовыми нормами порядке всей системой органов госу­дарственной власти и органов местного самоуправления, в том числе специальными контрольными органами при уча­стии общественных организаций и иных хозяйствующих субъектов. Их права, обязанности и ответственность стро­го регламентированы, в том числе и в законодательном порядке.

Назначение финансового контроля: содействие успеш­ной реализации финансовой политики государства, а так­же эффективному использованию финансовых ресурсов во всех сферах и звеньях экономики.

Перед финансовым контролем стоят следующие задачи:

1. Обеспечение своевременности и полноты выполнения
финансовых обязательств перед государственным бюджетом всеми субъектами финансовых правоотношений.

2. Проверка правильности использования предприятиями, организациями и учреждениями находящихся в их распоряжении денежных ресурсов (бюджетных средств, банковских ссуд и др.).

3. Проверка соблюдения правил совершения финансовых операций, расчетов и хранения денежных средств предприятиями, организациями, учреждениями.

4. Устранение и предупреждение нарушений финансовой дисциплины.

Финансовый контроль включает проверку: соблюдения требований экономических законов; составления и испол­нения бюджета (бюджетный контроль); финансового состо­яния и эффективного использования трудовых, материаль­ных и финансовых ресурсов хозяйствующих субъектов; налоговый контроль и другие направления. Организация системы финансового контроля, принципы, содержание и методы контрольной деятельности в каждой, стране име­ют свои особенности, которые определяются исторически сложившимися традициями в данной сфере деятельнос­ти, а также состоянием современной политико-экономи­ческой ситуации в стране.

Классификация финансового контроля в теории финан­сового права проводится по разным основаниям.

В зависимости от времени проведения финансовый конт­роль бывает: предварительным, текущим и последующим.

Предварительный финансовый контроль осуществляется на стадии составления, рассмотрения и утверждения планов предприятий, смет доходов и расходов­ учреждений и организаций, проектов бюджетов, текстов договорных соглашений, учредительных документов и т.п.

Текущий финансовый контроль проводится в процессе исполнения финансовых планов, в ходе осуществления хозяйственно-финансовых операций, когда проверяется соблюдение норм и нормативов расходования товарно-ма­териальных ценностей и денежных средств, соответствие отпуска средств выполнению планов расходов, а также пользованию ранее выданных ресурсов.

Последующий финансовый контроль осуществляется после завершения отчетного периода и финансового года в целом. Проверяется целесообразность расходования государственных денежных средств при исполнении бюджетов, выполнении финансовых планов предприятий организаций, смет бюджетных учреждений.

Можно выделить также обязательный и инициативный финансовый контроль.

Обязательный финансовый контроль проводится по следующим основаниям:

а) в силу требований законодательства (например, со стороны представительных органов власти за исполнениием бюджета по итогам за год);

б) по решению компетентных государственных органов (например, проверки и обследования налогоплательщиков по вопросам налогообложения со стороны органов налоговой службы; контроль на основе решений правоохрани-­
тельных органов).

Инициативный финансовый контроль осуществляет­ся по решению хозяйствующих субъектов.

В зависимости от субъектов, осуществляющих финан­совый контроль, различают следующие виды финансово­го контроля:

а) представительных органов государственной власти и местного самоуправления;

б) Президента или аппарата Президента РФ;

в) исполнительных органов власти общей компетенции;

г) финансово-кредитных органов;

д) ведомственный и внутрихозяйственный

е) общественный;

ж) аудиторский (независимый).

Важнейшей частью финансового контроля является государственный финансовый контроль.

Государственный финансовый контроль осуществляется федеральными органами законодательной власти, федеральными органами исполнительной власти, в том числе специально созданными органами исполнительной власти.

Большое значение для развития государственного финансового контроля имеет Указ Президента РФ “О мерах по обеспечению государственного финансового контроля в Российской Федерации” от 25 июля 1996 г.

Данным Указом установлено, что финансовый контроль включает в себя контроль за:

1) исполнением федерального бюджета и бюджета федеральных органов;

2) организацией денежного обращения;

3) исполнением кредитных ресурсов;

4) состоянием государственного внутреннего и внешнего долга, государственных резервов;

5) предоставлением финансовых и налоговых льгот и преимуществ.

В соответствии с данным Указом и другими нормативно-правовыми актами также указываются конкретные субъекты государственного финансового контроля, это:

1) Счетная палата РФ;

2) Центральный банк РФ;

3) Министерство финансов РФ (Главное управление федерального казначейства, Департамент страхового надзора. Департамент государственного финансового контроля и аудита.

В 2000 г. в структуре Министерства был образован Департамент валютного контроля вместо упраздненной службы по валютному и экспортному контролю;

4) Министерство по налогам и сборам РФ и его территориальные органы по городам и районам;

5) Государственный таможенный комитет РФ;

6) Иные органы, осуществляющие контроль за поступлением и расходованием средств федерального бюджета и федеральных внебюджетных фондов.

Государственный контроль осуществляют также органы представительной (законодательной) и исполнительной власти субъектов РФ.

Рассмотрим компетенцию некоторых специально созданных федеральных органов исполнительной власти РФ, осуществляющих финансовый контроль.

1. Министерство финансов РФ, в соответствии с положением о нем, осуществляет контроль за исполнением федерального бюджета и целевым исполнением средств, выделяемых из федерального бюджета предприятиям, учреждениям, а также средств государственных (федеральных) внебюджетных фондов.

В составе Министерства РФ был создан Департамент государственного финансового контроля и аудита (бывшее Контрольно-ревизионное управление – КРУ), осуществляющий в соответствии с законодательством ревизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности соответствующих хозяйствующих субъектов.

В связи с передачей Министерству финансов Российской Федерации функций Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью сфера его деятельности как субъекта государственного финансового контроля значительно расширились.

В 2000 г. в структуре Министерства был образован Департамент валютного контроля.

Осуществляя государственный финансовый контроль, Министерство финансов Российской Федерации имеет право:

- ограничивать, приостанавливать, а в необходимых случаях и прекращать в соответствии с законодательством Российской Федерации финансирование из федерального бюджета организаций при выявлении фактов нецелевого использования ими средств федерального бюджета, а также в случае непредставления ими в установленные сроки отчетности о расходовании ранее полученных средств;

- взыскивать в установленном порядке с организаций средства федерального бюджета, израсходованные ими не по целевому назначению.

В соответствии с постановлением Правительства РФ от 6 августа 1998 г. № 8881 были созданы территориальные контрольно-ревизионные органы (управления) Министерства финансов РФ в субъектах Российской Федерации. Основной задачей названных органов является осуществление в пределах своей компетенции последующего государственного финансового контроля на территории соответствующего субъекта РФ или региона РФ.

П. Министерство Российской Федерации по налогам и сборам, созданное в соответствии с Указом Президента РФ от 23 декабря 1998 г. № 163512, осуществляет контроль за соблюдением законодательства о налогах, правильностью их исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующие бюджеты государственных налогов и других обязательных платежей.

Для реализации указанных задач Министерство РФ по налогам и сборам выполняет следующие функции:

- проводит непосредственно и организует работу государственных налоговых инспекций по осуществлению контроля за соблюдением законодательства о налогах и других платежей в бюджет;

- производит в министерствах и ведомствах, на предприятиях, в учреждениях и организациях, у граждан проверки денежных документов, регистров бухгалтерского учета, деклараций и иных документов, связанных с исчислением и уплатой налогов и других платежей в бюджет;

- - организует работу государственных налоговых инспекций по учету, оценке и реализации конфискованного имущества;

- осуществляет возврат излишне взысканных и уплаченных налогов и других обязательных платежей в бюджет через кредитные организации и другие функции.

Ш. Центральный банк РФ (Банк России) осуществляет контроль в области кредитования, проведения расчетов, организации и регулирования денежного обращения, валютных операций, деятельности банков и кредитных учреждений.

1У. Счетная палата РФ.

Для усиления контроля со стороны Федерального Собрания РФ за своевременным исполнением доходных и расходных статей федерального бюджета и бюджетов федеральных внебюджетных фондов Федеральным законом от 11 января 1995 г. № 4-ФЗ “О Счетной палате РФ” была создана Счетная палата Российской Федерации – постоянно действующий орган государственного финансового контроля, подотчетный Федеральному Собранию РФ.

Основные задачи Счетной палаты РФ:

- определение целесообразности и эффективности расходов государственных средств и использования федеральной собственности;

- оценка обоснованности доходных и расходных статей проектов федерального бюджета и бюджетов федеральных внебюджетных фондов;

- проведение экспертизы проектов федеральных законов, иных нормативных актов, предусматривающих расходы, покрываемые за счет средств бюджета;

- осуществление контроля за законностью и своевременностью движения средств бюджета в Центральном банке РФ, уполномоченных банках и иных финансово-кредитных учреждений РФ и т.д.

Председатель Счетной палаты назначается на должность Государственной Думой сроком на шесть лет. Заместитель председателя назначается на должность Советом Федерации на тот же срок. При формировании Счетной палаты Совет Федерации и Государственная Дума назначают по шесть аудиторов сроком на шесть лет.

Для реализации возложенных на нее задач Счетная палата осуществляет контрольно-ревизионную, экспертно-аналитическую информационную и иные виды деятельности, обеспечивает единую систему контроля за исполнением федерального бюджета и бюджетов федеральных внебюджетных фондов.

Счетная палата, осуществляя контрольную деятельность, вправе проводить ревизии и тематические проверки, не вмешиваясь в оперативную деятельность проверяемых организаций. О результатах ревизии и тематических проверок Счетная палата информирует Совет Федерации и Государственную Думу. В случаях выявления нарушений в хозяйственной, финансовой или иной деятельности, наносящей государству ущерб, Счетная палата вправе давать администрации проверяемой организации предписания, обязательные для исполнения. В случаях неоднократного неисполнения или ненадлежащего исполнения предписаний Счетная палата вправе по согласованию с Государственной Думой принять решение о приостановлении всех видов финансовых, платежных и расчетных операций по банковским счетам проверяемых организаций. Счетная палата должна регулярно представлять сведения о своей деятельности средствам массовой информации.

У. Федеральное казначейство – это система органов федерального казначейства, находящихся в подчинении Министерства финансов РФ, образованная Указом Президента РФ от 8 декабря 1992 г.

Для реализации возложенных на систему органов Федерального казначейства задач и выполнения ими своих функций эти органы наделены определенными правами и несут соответствующие обязанности. Правомочия органов Казначейства в сфере финансовых отношений достаточно широки. Их роль значительно повышается в связи с передачей им из банковской системы функций по кассовому исполнению бюджета. В соответствии со ст. 215 Бюджетного кодекса РФ установлено казначейское исполнение бюджетов.

Казначейство информирует законодательные и исполнительные органы государственной власти РФ о результатах исполнения федерального бюджета, иных финансовых операциях Правительства РФ, а также о состоянии государственных (федеральных) внебюджетных фондов и бюджетной системы РФ.

Органы Казначейства осуществляют контрольные функции во взаимодействии с соответствующими органами исполнительной власти, налоговыми, правоохранительными органами и банками. Материалы по фактам нарушений, за которые предусмотрена уголовная ответственность, передают правоохранительным органам. В определенных случаях органы Казначейства предъявляют иски в суд и в арбитражный суд.

В соответствии с Положением о Федеральном казначействе органы Федерального казначейства могут применять определенные меры принуждения.

Одной из мер принуждения, применяемых органами Федерального казначейства, является бесспорное списание бюджетных средств, используемых не по целевому назначению.

V1. Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу.

В соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 121-ФЗ “Об организации противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем”1 и Указом Президента РФ от 1 ноября 2001 г. № 1263 “Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем”2 в структуре Министерства финансов РФ был образован Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу (далее – КФМ России).

В соответствии с Положением, утвержденным постановлением Правительства РФ от 2 апреля 2002 г. № 2113, КФМ России является федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным принимать меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и координирующим деятельность в этой сфере иных федеральных органов исполнительной власти.

КФМ России ежегодно представляет в Минфин РФ отчет, а в Правительство РФ доклад о своей деятельности в названной сфере.

КФМ России возглавляет председатель, обязанности которого исполняет первый заместитель министра финансов РФ.

Основными задачами Комитета являются:

1) сбор, обработка и анализ в установленном порядке информации, документов, сведений и иных материалов об операциях, сделках с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих контролю в соответствии с законодательством РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;

2) создание единой информационной системы и ведение федеральной базы данных в названной сфере;

3) направление соответствующей информации в правоохранительные органы в соответствии с их компетенцией; при наличии достаточных оснований, свидетельствующих о том, что операция (сделка) с денежными средствами или иным имуществом связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем;

4) осуществление в соответствии с международными договорами РФ взаимодействия и информационного обмена с компетентными органами иностранных государств в сфере противодействия (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;

5) представление в установленном порядке РФ в международных организациях при рассмотрении вопросов противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

УП. Государственный таможенный комитет России является основным органом валютного контроля за поступлением в страну валютной выручки от экспорта товаров и наделен значительными полномочиями в этой области.

Определение функции финансового контроля выполняет Главное контрольное управление Президента РФ, образованное в соответствии с Указом Президента РФ от 24 мая 1994 г. № 1015. Как структурное подразделение Администрации Президента оно подчиняется непосредственно Президенту РФ, но взаимодействует со всеми органами исполнительной власти. Среди его функций: контроль за деятельностью органов контроля и надзора при федеральных органах исполнительной власти, подразделений Администрации Президента, органов исполнительной власти субъектов Федерации; рассмотрение жалоб и обращений граждан и юридических лиц.

Главное контрольное управление наделено правом требовать от руководителей государственных органов, организаций и предприятий представления документов, материалов и любой другой информации, необходимой для проведения проверок; привлекать к проверкам специалистов и представителей правоохранительных органов, направлять предписания об устранении финансовых нарушений. Но оно не имеет права самостоятельно применять какие-либо санкции к нарушителям финансовой дисциплины. Материалы об этом направляются в соответствующие контрольные или правоохранительные органы для принятия соответствующих мер.

Местный финансовый контроль осуществляют органы местного самоуправления, которые в соответствии со ст. 12 Конституции РФ не входят в систему органов государственной власти. Большое значение для развития местного самоуправления имеет Федеральный закон от 28 августа 1995 г. “Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ”. В соответствии с Федеральным законом от 25 сентября 1997 г. “О финансовых вопросах местного самоуправления в РФ”, органам местного самоуправления предоставлено право привлекать аудиторов для контроля за исполнением местных бюджетов, а также создавать муниципальную налоговую службу – для сбора местных налогов и муниципальное казначейство – для управления средствами местной казны и обслуживания исполнения местного бюджета.

Внутренний финансовый контроль осуществляется руководителями министерств, ведомств, комитетов, других органов исполнительной власти, специально созданными в этих органах контрольно-ревизионными подразделениями. В МВД РФ, например, финансовый контроль осуществляется руководителями МВД России, МВД, ГУВД и другими подразделениями непосредственно и через соответствующую финансовую службу. В системе МВД России создана контрольно-ревизионная службы. Общее руководство контрольно-ревизионной работой в системе МВД России осуществляет контрольно-ревизионное управление МВД России.

Независимый финансовый контроль (аудиторский) осуществляется аудиторами (аудиторскими фирмами).

§ 2. МЕТОДЫ ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ.

Финансовый контроль осуществляется различными методами, основанными на достижениях как самой науки финансового права, так и ряда смежных наук (бухгалтерского учета, статистики). Основными методами финансового контроля являются: ревизия, проверка, обследование и анализ.

Ревизия – форма контроля, призванная устанавливать законность, достоверность, целесообразность и экономическую эффективность совершаемых хозяйственных операций. Основной задачей ревизии является осуществление финансового контроля за соблюдением государственной дисциплины; экономным использованием государственных средств; сохранностью материальных и денежных ресурсов; правильностью постановки бухгалтерского учета; пресечением фактов бесхозяйственности, расточительности, приписок.

Под проверкой понимается контроль основных вопросов финансовой деятельности, проводимый на месте с использованием балансовых, отчетных и расходных документов для выявления нарушений финансовой дисциплины и установления их последствий.

В отличие от проверки обследование производится лишь в отношении отдельно взятых сторон финансовой деятельности. Но осуществляется по более широкому кругу показателей. При этом могут быть использованы такие приемы, как опрос и анкетирование.

Специфическим методом финансового контроля является анализ, который основан на использовании приемов, разработанных статистической наукой (метод группировок, индексный анализ, корреляционно-регрессионный метод и др.). Анализ производится, как правило, на основе материалов текущей и годовой отчетности и позволяет выявить неявные причины и факты нарушений финансовой дисциплины.

Основным методом финансового контроля является ревизия. Законодательство закрепляет обязательный и регулярный характер ревизии. Она проводится на месте и основывается на проверке первичных документов, учетных регистров, бухгалтерской и статической отчетности, фактического наличия денежных средств.

В настоящее время единого нормативного акта, в котором регулировались бы все вопросы назначения и проведения ревизии, нет.

Возникающие при этом отношения регулируются различными нормативно-правовыми актами, в том числе Федеральным законом “О Счетной палате Российской Федерации”; постановлением Правительства Российской Федерации об утверждении Положения о Министерстве финансов Российской Федерации и др. Наиболее полно вопросы назначения и проведения ревизии регламентируются приказом Министерства финансов РФ, МВД РФ и ФСБ РФ от 7 декабря 1999 г. “Об утверждении Положения о порядке взаимодействия контрольно-ревизионных органов Министерства РФ с Генеральной прокуратурой Российской Федерации, МВД Российской Федерации, ФСБ Российской Федерации при назначении и проведении ревизии (проверок)”. В этом межведомственном документе ревизия определяется как система контрольных действий по документальной и фактической проверке обоснованности совершенных организацией хозяйственных и финансовых операций в ревизуемом периоде или достигнутых результатов ее финансово-хозяйственной деятельности.

В акте ревизии указываются:

1) цель ревизии;

2) основные результаты проверки;

3) выявленные факты нарушений финансовой дисциплины;

4) причины, повлекшие данные нарушения;

5) виновные лица в данных нарушениях;

6) меры по ликвидации выявленных нарушений и меры
ответственности должностных лиц.

Если у руководителя и главного бухгалтера имеются замечания и возражения, то они приобщаются к акту ре­визии. Должностные лица, по вине которых по результа­там ревизии допущены нарушения могут быть привлече­ны к уголовной, материальной или дисциплинарной от­ветственности. Руководитель проверяемой организации должен принять меры к устранению выявленных наруше­ний до окончания проведения ревизии, о чем делается со­ответствующая запись в акте ревизии.

3 вопрос. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ АУДИТОРСКОГО КОНТРОЛЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.

В Российской Федерации формирование правовых основ аудиторской деятельности было связано с принятием Временных правил аудиторской деятельности в Российской Федерации, утвержденных Указом Президента РФ от 22 декабря 1993 г. № 22631. В настоящее время правовую основу аудита образует Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 119-ФЗ “Об аудиторской деятельности”1.

Слово аудит происходит от латинского audio, что означает буквально “слышу”. Аудиторы – это специалисты, проверяющие состояние финансово-хозяйственной деятельности предприятий, а также оказывающие им или физическим лицам другие услуги согласно заключенным договорам (в том числе постановку и ведение бухгалтерского учета, налоговое и правовое консультирование и т.д.).

Аудиторской деятельностью имеют право заниматься физические лица – аудиторы и юридические лица – аудиторские фирмы, независимо от вида собственности, в том числе иностранные юридические и физические лица.

Аудиторы, прошедшие аттестацию, а также аудиторские формы осуществляют свою деятельность после государственной регистрации в качестве субъектов предпринимательской деятельности.

Основной целью аудиторской деятельности является установление достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности экономических субъектов и соответствия совершенных ими финансовых и хозяйственных операций нормативным актам, действующим в Российской Федерации.

В соответствии с Федеральным законом “Об аудиторской деятельности” от 20 июля 2001 г. “Аудиторская деятельность, аудит – это предпринимательская деятельность по независимой проверке бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности организаций и индивидуальных предпринимателей”.

Аудиторская деятельность осуществляется на основании лицензии.

В соответствии с постановлением Правительства РФ от 29 марта 2002 г. № 190 “О лицензировании аудиторской деятельности”2 оно осуществляется Министерством финансов РФ (лицензирующим органом). Лицензия выдается сроком на пять лет при соблюдении ряда установленных требований, в том числе, необходимо наличие квалификационного аттестата аудитора; осуществление предпринимательской деятельности только в виде аудита и оказания сопутствующих аудиту услуг; обеспечение сохранности сведений, составляющих аудиторскую тайну и иные условия. Министерство финансов РФ с целью соблюдения лицензиатами названных лицензионных требований проводит проверки их деятельности. Срок данной проверки не должен превышать 45 дней. Лицензирующий орган не вправе проводить более одной проверки аудиторской организации (индивидуального аудитора) в течение одного календарного года по одним и тем же вопросам, за исключением случаев, когда проверка проводится в связи обращениями и жалобами заказчиков аудиторских услуг и (или) правоохранительных органов. В случае выявления нарушений лицензиатом лицензионных требований и условий, лицензирующий орган обязан в месячный срок по окончании проверки направить лицензиату предупреждение с указанием выявленных нарушений и сроком их устранения. Осуществление аудиторской деятельности без получения соответствующей лицензии влечет взыскание штрафа с аудиторской организации или индивидуального аудитора в размере от 100 до 300 МРОТ.

Действенность финансового контроля осуществляемого различными субъектами (органами государственной власти, местного самоуправления, аудиторскими фирмами и аудиторами) в значительной мере зависит и от эффективного взаимодействия, в том числе и с правоохранительными органами.

Доцент кафедры гражданского процесса

П-к милиции ____________________ А.А. Морозов

«_____» сентября 2008 года

1 СЗ РФ. 1998. № 52. Ст. 6393.

2 СЗ РФ. 1998. № 52. Ст. 6393.

1 СЗ РФ. 2001. № 45.

2 СЗ РФ. 2002. № 14

1 Собрание актов Президента и Правительства РФ. 1993. № 52.

1 СЗ РФ. 2001. № 33.

2 Осуществление аудиторской деятельности без получения соответствующей лицензии влечет взыскание штрафа с аудиторской организации или индивидуального аудитора в размере 100 до 300 МРОТ.

чтения лекции по курсу «Финансовое право»

(на факультете подготовки следственных работников, факультете подготовки оперативных работников, и факультете подготовки иностранных специалистов СПб Университета МВД РФ)

Тема 6/1-6/2. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО КРЕДИТА И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.

Учебные вопросы: 1. Понятие государственного и муниципального кредита

2. Виды долговых обязательств

3. Правовые основы сберегательного дела

4. Правовые основы банковской деятельности.

Время: 2 +2 часа

Место: лекционный зал (2-й корпус)

Литература:

1. Конституция РФ. М. 1993.

2. Бюджетный кодекс РФ от 31.08.1998.

3. Федеральный закон “О Центральном банке Российской Федерации

(Банке России)” от 10.07.2002. № 86-ФЗ.

4. Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” от 2.12.1990.

№ 395-1 (в ред. от 2002).

5. Федеральный закон “О государственной регистрации юридических лиц

в РФ” от 8.08.2001. № 129 – ФЗ.

6. Федеральный закон “О несостоятельности (банкротстве) кредитных

организаций” от 25.02.1999. № 40-ФЗ.

7. Закон РФ “О залоге” от 29.05.1992. № 2872-1.

8. Карасева М.В. Финансовое право. М., 2002.

9. Селюков А.Д. Государственный и муниципальный кредит. Правовое

обеспе­чение. М., 2000.

10. Финансовое право. Учебник/ под ред.О.Н. Горбуновой. 2002.

11. Грачёва Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право М., 2003.

12. Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин, А.М. Экмалян. Банковское право

Российской Федерации. Общая часть. Особенная часть в 2-х т. Под общей

ред. Б.Н. Топорнина. М., 2002.

13. Алексеева Д.Г., Хоменко Е.Г. Банковское право: Вопросы и ответы.М.,2002.

Содержание учебных вопросов:

1 вопрос. ПОНЯТИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО КРЕДИТА.

Государственный (муниципальный) кредит может быть охарактеризован как экономическая и правовая категории.

Государственный (муниципальный) кредит как экономичес­кая категория это система денежных отношений, возникающих в связи с привлечением государством на доброволь­ной основе временно свободных денежных средств граждан и хозяйствующих субъектов. Как правовая категория — государственный (муниципальный) кредит это самосто­ятельный институт финансового права, представляющий собой совокупность финансово-правовых норм, регулирующих общест­венные отношения, складывающиеся в процессе привлечения го­сударством и муниципальными образованиями временно свобод­ных денежных средств юридических и физических лиц на усло­виях добровольности, возвратности, срочности и возмездности для покрытия бюджетного дефицита и регулирования денеж­ного обращения.

Государство и муниципальные образования используют кредит для обеспечения процесса финансирова­ния своих задач. Полученные таким образом средства по­ступают в распоряжение органов государственной и муниципаль­ной власти, превращаясь в дополнительные финансовые ресурсы. Они направляются на покрытие бюджетного дефицита. В после­дующем источником погашения государственных и муниципаль­ных займов и выплат процентов по ним выступают средства бюд­жета.

К специфическим чертам государственного кредита можно отнести: 1) добровольный характер; 2) возвратный и платный характер; 3)при заимствовании средств государством обеспечением кредита служит все имущество, нахо­дящееся в его собственности; 4) специфический целевой ха­рактер: погашение бюджетного дефицита; 5) государственный кре­дит носит срочный характер. В БК РФ предусмотрено, что государст­венные и муниципальные долговые обязательства не могут пре­вышать соответственно 30 и 10 лет.

Правовой основой государственного кредита, в первую оче­редь, является Конституция РФ, где в ч. 3 ст. 104 говорится, что “законопроекты о введении или отмене налогов, освобождении от их уплаты, о выпуске государственных займов, об изменении фи­нансовых обязательств государства, другие законопроекты, пре­дусматривающие расходы, покрываемые за счет федерального бюджета, могут быть внесены только при наличии заключения Правительства Российской Федерации”. Часть 4 ст. 75 Конститу­ции РФ предусматривает, что государственные займы выпускаются в поряд­ке, определяемом федеральным законом, и размещаются на добровольной основе. Помимо конституционных норм правовую основу государственного кредита с 1 января 2000 г. образуют со­ответствующие нормы БК РФ (гл. 14 и 15), ГК РФ (§ 1 гл. 42), ежегодно принимаемые законы о федеральном бюджете на соот­ветствующий год, федеральные законы “О рынке ценных бумаг”1, “Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг”2, “О порядке перевода государ­ственных ценных бумаг СССР и сертификатов Сберегательного банка СССР в целевые долговые обязательства Российской Феде­рации”3, а также иные законы и подзаконные нормативные акты. Источником права являются также некоторые нормы междуна­родного права, содержащиеся в международных, договорах и со­глашениях о предоставляемых или получаемых Российской Фе­дерацией кредитах, гарантиях и поручительствах.

Вопросы государственного кредита конкретных субъектов РФ, а также муниципального кредита регулируются, помимо БК РФ, также конституциями и уставами субъектов Федерации, а также уставами конкретных муниципальных образований.

Таким образом, анализ правовых основ государственного и муниципального кредита позволяет сделать вывод о его комплексном, межотрасле­вом характере. Государственный (муниципальный) кредит регулируется нормами финансового, гражданского и международного права.

Функционирование государственного кредита ведет к образо­ванию государственного долга, под которым понимаются долго­вые обязательства России перед физическими и юридическими лицами, иностранными государствами, международными органи­зациями и иными субъектами международного права. Государст­венный долг полностью обеспечивается всем нахо­дящимся в федеральной собственности имуществом, составляю­щим государственную казну (ст. 97 БК РФ).

Государственный долг подразделяется на капитальный и те­кущий. Капитальный государственный долг представляет собой всю сумму выпущенных и непогашенных долговых обязательств государства, включая проценты, которые должны быть уплачены по этим обязательствам. Текущий государственный долг составляют расходы по вы­плате доходов кредиторам по всем долговым обязательствам госу­дарства и по погашению обязательств, срок оплаты которых на­ступил.

В зависимости от субъектов-кредиторов государственный долг делится на внутренний и внешний.

Кредиторами по внутренним займам преимущественно высту­пают физические и юридические лица, являющиеся резидентами данного государства. Внутренние займы выпускаются в нацио­нальной валюте. Для привлечения средств эмитируются ценные бумаги, пользующиеся спросом на национальном фондовом рынке. Для дополнительного поощрения инвесторов используют­ся различные налоговые льготы. Бюджетный кодекс РФ в ст. 89 определяет госу­дарственные внутренние заимствования как займы, привлекае­мые от физических и юридических лиц, иностранных государств, международных финансовых организаций в валюте РФ, по кото­рым возникают долговые обязательства РФ как заемщика или га­ранта погашения займов другими заемщиками, выраженные в ва­люте РФ.

Внешние займы размещаются на иностранных фондовых рын­ках в валюте других государств. При размещении таких займов учитываются специфические интересы инвесторов страны разме­щения. Внешние заимствования РФ законодатель определяет как займы, привлекаемые от физических и юридических лиц, ино­странных государств, международных финансовых организаций в иностранной валюте, по которым возникают долговые обязательства РФ как заемщика или гаранта погашения займов други­ми заемщиками, выраженные в иностранной валюте. Привлечение заемных средств может осуществляться путём а) размещения долговых ценных бумаг и б) получением кредитов у специализированных финансово-кредитных институтов.

В зависимости от того, у какого субъекта возникают долговые обязательства в результате заемной деятельности, различают обще­государственный долг Российской Федерации, государственный долг субъекта Российской Федерации и муниципальный долг.

В ст. 98 Бюджетного кодекса РФ указывается, что государственный (муниципальный) кредит, а также долговые обязательства, образующие государственный долг Российской Федерации, могут выступать в форме:

— кредитных соглашений и договоров, заключенных от имени РФ как заемщика, с кредитными организациями, ино­странными государствами и международными финансовыми ор­ганизациями;

— государственных займов, осуществляемых путем выпуска ценных бумаг от имени РФ;

— договоров и соглашений о получении Российской Федера­цией бюджетных ссуд и бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы РФ;

— договоров о предоставлении Российской Федерацией госу­дарственных гарантий;

— соглашений и договоров, в том числе международных, за­ключенных от имени РФ, о пролонгации и реструктуризации дол­говых обязательств РФ прошлых лет (ст. 98 БК РФ).

Долговые обязательства могут носить краткосрочный (до 1 года), среднесрочный (от 1 года до 5 лет) и долгосрочный (от 5 до 30 лет) характер. Любые долговые обяза­тельства РФ погашаются в сроки, которые определяются кон­кретными условиями займа и не могут превышать 30 лет.

Формы долговых обязательств РФ представлены на схеме 1.

Схема 1

ФОРМЫ ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ РФ

  ФОРМЫ ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ  

  ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ  

долгосрочные (от пяти до 30 лет)

среднесрочные (от одного года до пяти лет)

краткосрочные (до одного года)

Российская Федерация не несет ответственности по долговым обязательствам ее субъектов и муниципальных образований, если указанные обязательства не были гарантированы Российской Фе­дерацией. Субъекты РФ и муниципальные образования также не отвечают по долговым обязательствам друг друга, если указанные обязательства не были гарантированы ими, а также по долговым обязательствам РФ.

Управление государственным долгом – одно из направлений финансовой политики государства, оно зависит от стратегических целей развития общества. Политику в отношении государственного долга определяет Федеральное собрание на основании предложений Правительства и Банка России. Контроль за состоянием государственного долга и использованием кредитных ресурсов возлагается на Счетную палату РФ.

Конкретная деятельность по управлению государственным внутренним долгом, связанная с выпуском и размещением долговых обязательств, обслуживанием и погашением государственного долга, прогнозированием и регулированием рынка ценных бумаг осуществляется Правительством в соответствии с законодательными актами.

Бюджетный кодекс РФ запрещает изменять условия выпущенного в обращение государственного займа, в том числе сроки выплаты и размеры процентных платежей, сроки обраще­ния (см. ст. 98 БК РФ).

К основным методам управления государственным долгом относятся: рефинансирование, реструктуризация и пролонга­ция.

До введения в действие БК РФ использовались такие методы управления государственным долгом, как: конверсия, консолидация, унификация, отсрочка, аннулирование долга. Под конверсией, понимается изменение размера доходности займа, т.е. сни­жение или повышение процентной ставки дохода, изменение размера доходности займа, т.е. сни­жение или повышение процентной ставки дохода, выплачиваемого государством своим кредиторам. Государство заинтересовано в получении займов на длительные сроки. Уве­личение срока действия уже выпущенных займов называется консолидацией госу­дарственного долга. Совместно с консолидацией может проводиться и унификация займов, т.е. объединение нескольких займов в один. Отсрочка погашения займа или всех ранее выпущенных займов проводит­ся в условиях, когда дальнейшее активное развитие операций по выпуску новых займов неэффективно для государства. Под аннулированием государственного долга понимается отказ государст­ва от долговых обязательств.

В условиях постоянного роста государственной задолженности государство может прибег­нуть к рефинансированию, т.е. к погашению старой государствен­ной задолженности путем выпуска новых займов. Рефинансиро­вание неоднократно использовалось в нашей стране, в частности, при погашении задолженности по государственному трехпроцент­ному внутреннему выигрышному займу 1966 г., а также при вы­пуске казначейских обязательств государства в середине 50-х гг. Рефинансирование используется при выплате процентов и пога­шении по внешней части государственного долга.

В настоящее время законодательством предусмотрена также ре­структуризация долга, под которой понимается основанное на соглашении прекращение долговых обязательств, составляющих государственный или муниципальный долг, с заменой указанных долговых обязательств иными долговыми обязательствами. В БК РФ указывается, что реструктуризация долга может быть осуществлена с частичным списанием (сокращением) суммы основного долга.

Обслуживание государственного долга производится Цент­ральным банком РФ и его учреждениями, если иное не установле­но Правительством РФ посредством осуществления операций по раз­мещению долговых обязательств РФ, их погашению и выплате доходов в виде процентов по ним или в иной форме (п. 2 ст. 119 БК РФ).

Правительство РФ должно ежегодно публиковать данные о со­стоянии государственного внутреннего долга.

Верхний предел государственного внутреннего долга устанав­ливается высшим представительным органом при утверждении федерального бюджета на предстоящий финансовый год.

2 вопрос. ПРАВОВЫЕ ФОРМЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО КРЕДИТА.

Правовыми формами государственного кредита являются:

- государственные займы;

- иные долговые обязательства;

- сберегательное дело.

Одной из наиболее распространенных форм государственного кредита РФ, субъектов Федерации и муниципальных образований являются государственные (муниципальные) займы.

Проведение государственных займов осуществляется в форме выпуска различных ценных бумаг, среди которых наиболее рас­пространены облигации внутреннего государственного займа, удостоверяющие долговое обязательство государства и дающие право их владельцу по истечении определенного срока получить обратно сумму долга и проценты по облигациям.

По договору государственного займа заемщиком выступает Российская Федерация, субъект Российской Федерации, а заимодавцем – гражданин или юридическое лицо. Государственные займы являются добровольными.

Договор заключается путем приобретения займодавцем выпущенных государственных облигаций и иных государственных ценных бумаг, удостоверяющих право займодавца на получение от заемщика предоставленных ему взаймы денежных средств или, в зависимости от условий займа, иного имущества, установленных процентов, либо иных имущественных прав в сроки, предусмотренные условиями выпуска займа в обращение. Изменение условий выпущенного в обращение займа не допускается.

Правила о договоре государственного займа соответственно применяются к займам, выпускаемым муниципальным образованием.

Правовую основу выпуска и размещения долговых ценных бумаг образуют: нормы ГК РФ, БК РФ, федеральные законы “О рынке ценных бумаг” от 22 апреля 1996 г. в ред. от 07.08.2001г.1 и “Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных цен­ных бумаг” от 29 июля 1998 г.2

Государственные займы можно классифицировать по различным основаниям.

По срокам действия займы делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от одного года до 5 лет), долгосрочные (от 5 до 30 лет.) Государство использует займы всех видов сроков по­гашения. Так, в соответствии с постановлением Совета Мини­стров РФ от 8 августа 1993 г.3 первоначально на три, затем на шесть месяцев и на один год выпускались государственные крат­косрочные бескупонные облигации (ГКО).Сроком до одного года были выпущены золотые сертификаты 1993 г. На 10 лет был выпущен государственный внутренний вы­игрышный заем 1992 г. — с 1 октября 1992 г. по 1 октября 2002 г.

По субъекту эмиссии государственные займы подразделяются на выпускаемые Правительством РФ, правительствами субъектов РФ и органами местного самоуправления.

В зависимости от того, в какой валюте возникли долговые обязательства, они делятся на внешние или внутренние (ст. 89 БК РФ). Под государственными внешними заимствованиями РФ по­нимаются займы, привлекаемые от физических и юридических лиц, иностранных государств, международных финансовых орга­низаций в иностранной валюте, по которым возникают долговые обязательства РФ как заемщика или гаранта погашения займов другими заемщиками, выраженные в иностранной валюте. Госу­дарственные внутренние заимствования РФ включает займы, привлекаемые от физических и юридических лиц, иностранных государств, международных финансовых организаций в валюте РФ, по которым возникают долговые обязательства РФ как заем­щика или гаранта погашения займов другими заемщиками, вы­раженные в российской валюте. Муниципальные заимствования в соответствии со ст. 91 БК РФ могут быть только в российской валюте.

В зависимости от субъектов — держателей ценных бумаг раз­личают государственные займы, которые могут реализовываться среди населения, среди юридических лиц, размещаться среди фи­зических и юридических лиц.

По форме выплаты, доходов бывают процентные, выигрыш­ные, смешанные, целевые займы. Владельцы процентно-выигрышных займов ежегодно получают твердый доход путем оплаты купонов или один раз при погашении займа путем зачисления процента к начисленному номиналу ценных бумаг, без ежегод­ных выплат. Владельцы выигрышных облигаций получают доход в форме выигрыша в момент погашения облигаций, где доход выплачива­ется только по тем облигациям, которые попали в тиражи выиг­рышей. Кроме того, бывают займы беспроигрышные, но в настоя­щее время они не выпускаются.

В зависимости от методов размещения государственные займы делятся на добровольные, размещаемые по подписке, и принудительные.

По форме займы могут быть облигационными и безоблигаци­онными. Облигационные займы связаны с эмиссией ценных бумаг. Безоблигационные займы оформляются подписанием со­глашений, договоров, а также путем записей в долговых книгах и выдачей особых обязательств. Обязанность изготовления, хранения и рассылки облигаций государственных займов возложена на Министерство финансов РФ.

Реализация ценных бумаг осуществляется через банковскую систему. Центральный банк РФ производит первичную реализа­цию государственных ценных бумаг, а коммерческие банки — вторичную реали­зацию. Первичное размещение и реализация ценных бумаг, регулируются Федеральным зако­ном “О рынке ценных бумаг”

Экономический кризис 1997 г. привел к резкому ухудшению положения на рынке государственных краткосрочных бескупонных облигаций (ГКО), облигаций федеральных займов (ОФЗ). В июле 1998 г. было принято решение о прекращении новых выпусков ГКО, а их владельцам было предложено обменять их в добровольном порядке на валютные обязательства Правительства РФ со сроком 7 и 20 лет. В августе 1998 г. Правительство РФ не смогло рассчитаться по своим долговым обязательствам. Постановлением Правительства РФ от 25 августа 1998 г. был утвержден Порядок погашения ГКО о ОФЗ с постоянным и переменным купонным доходом со сроками погашения до 31 декабря 1999 г. и выпущенных в обращение до 17 августа 1998 г.1 Распоряжением Правительства РФ “О новации по государственным ценным бумагам” от 12 декабря 1998 г. определены условия осуществления новации по ГКО и ОФЗ со сроками погашения до 31 декабря 1999 г. и выпущенными в обращение до Заявления Правительства РФ и ЦБ РФ от 17 августа 1998 г. В соответствии с этими условиями осуществляется выпуск других видов государственных ценных бумаг.

3 вопрос. Правовые основы сберегательного дела в Российской Федерации.

Среди источников финансирования своих функций, государство наряду с прочими активно использовало сбережения граждан и средства на счетах юридических лиц. Естественно этот процесс требовал соответствующей правовой регламентации в виде конкретизации вопросов прав вкладчиков, защиты из интересов и гарантий этой защиты со стороны государства. К сожалению события, имевшие место в экономике нашей страны в конце ХХ века, когда вклады населения подверглись обесцениванию, отрицательно отразились на этой сфере финансовых правоотношений. Преодоление пагубных последствий финансовых потрясений необходимо в силу того, что привлечение вкладов играет важную роль для стабильности денежного обращения, обеспечивает сокращение находящихся в обороте наличных денег и, в конечном счете, положительно влияет на денежную систему и экономику в целом.

Правовой базой сберегательного дела в Российской Федерации являются федеральные законы “О Центральном банке Российской Федерации (Банк России)” от 10 июля 2002 г. и “О банках и банковской деятельности” в редакции от 21 марта 2002 г.

Вкладом считаются денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения доходов. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. В случае, если вкладчик требует вернуть вклад, то никаких ограничений Российское законодательство для этого не предусматривает.

Вкладчиками могут быть граждане России, иностранные граждане и лица без гражданства. Они свободны в выборе банка для размещения во вклады своих денежных средств и могут иметь вклады как в одном, так и несколько банках, получать по ним доход и совершать безналичные расчеты в соответствии с договором.

Для защиты интересов вкладчиков и компенсации потерь законом предусмотрено создание Федерального фонда обязательного страхования вкладов, участниками которого являются ЦБ РФ и банки привлекающие средства граждан. Но в то же время, банки вправе создавать фонды добровольного страхования вкладов, как некоммерческие организации.

Возврат вкладов и их сохранность в банках созданных государством, и в банках в уставном капитале которых государству принадлежит более 50 % голосующих акций, гарантируются государством в порядке предусмотренном Гражданским Кодексом РФ.

На государственном уровне разработана система мер для повышения надежности хранения денежных средств населения и хозяйствующих субъектов в кредитных учреждениях, а именно:

- страхование вкладов,

- депонирование обязательных резервов в Банке России,

- формирование обязательных страховых фондов.

Особая роль в организации сберегательного дела принадлежит Сберегательному Банку РФ.

Сберегательный банк предлагает разнообразные виды вкладов, среди которых наиболее распространены следующие.

Вклад до востребования – наиболее распространенный вид вклада. Он может быть получен любым лицом, предъявившим сберегательную книжку с пометкой “на предъявителя”, в любое время, а также в полном объеме вклада или частично.

Срочные вклады принимаются на срок не менее одного года, выплата средств с вклада по частям не производится. Поскольку в данном случае Сберегательный банк может пользоваться вложенными денежными средствами в течение достаточно большого, заранее оговоренного срока, проценты по этому виду вклада выше, чем по вкладу до востребования. Открыть счет можно внеся наличные деньги или безналичным путем. Дополнительные взносы не принимаются. При закрытии счета ранее одного года со дня внесения вклада доход по нему выплачивается в размере, установленном по вкладам до востребования. При перечислении суммы на новый вклад срок хранения не прерывается.

Выигрышные вклады разыгрываются между всеми вкладчиками данного вида вклада, и проценты по ним не начисляются. Обычно выигрыши по этим вкладам проводятся в пределах города и ли региона.

Целевые вклады на детей принимаются на имя ребенка в возрасте до 16 лет и на 10-летний срок. Первоначальный взнос для открытия целевого вклада делается наличными деньгами, дальнейшие поступления на вклад могут производится как наличными деньгами, так и безналичным образом. Целевой вклад должен храниться не менее 10 лет, и банк выплачивает всю сумму вклада с начисленными процентами. По этому виду вклада выплачиваются самые высокие проценты.

Депозиты-вклады вносятся на определенный срок и в установленном размере. В зависимости от суммы депозита и срока его действия начисляются проценты.

Срочный вклад с ежемесячной выплатой доходов является новшеством в практике сберегательного дела. Вклад вносится в сумме не менее определенного размера, и проценты на него начисляются ежемесячно. Производится капитализация доходов, когда начисленные проценты причисляются к сумме вклада, и на следующий месяц проценты начисляются уже от этой общей суммы, и т.д.

Сберегательный и депозитный сертификаты. Держателями сберегательного сертификата являются только физические лица, а депозитного – только юридические лица. Сертификат – ценная бумага, обязательство банка по выплате размещенных у него депозитов и доходов по ним вкладчику. Сертификат является срочным и именным, право требования по нему может передаваться одним лицом другому, что делает его достаточно привлекательным для юридических лиц.

Номерной вклад открывается лично вкладчиком наличными деньгами и рассчитан на клиентов, заинтересованных в анонимности своего счета. По вкладу совершаются приходные и расходные операции.

Валютная рента. Минимальная рента. Минимальная сумма вклада – 100 тыс. долл. США. Начисленные проценты ежемесячно причисляются к остатку вклада. Срок хранения не ограничен. Гарантированы конфиденциальность и индивидуальное обслуживание.

Банкнотный вклад в валюте – минимальная сумма вклада 300 долл. США. Срок хранения – 2, 4, 8 и 12 месяцев. Полная сумма вклада вместе с процентами выплачивается по истечении оговоренного срока.

Сберегательный банк также открывает валютные счета гражданам для осуществления таких операций, как обменные операции, переводы валюты за границу, выдача наличной иностранной валюты со счетов (вкладов).

Существуют и другие виды вкладов и различных услуг, предоставляемых Сберегательным банком РФ, а также иными кредитными организациями.

Размеры доходов по вкладам регулярно пересматриваются Сберегательным банком.

В соответствии с законом “О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации” от 10 мая 1995 г. Государство приняло на себя обязательства по восстановлению и обеспечению сохранности денежных сбережений граждан РФ. К ним относятся вклады граждан РФ в Сберегательный банк в период до 20.06.91 г., договорные (накопительные) вклады личного страхования в период до 01.01.92 г. а также государственные ценные бумаги (СССР и РСФСР), размещение которых производилось на территории РСФСР в период до 01.01.92 г. Все названные сбережения определяются в законе от 10.05.95 г. как “гарантированные сбережения граждан” и признаются государственным внутренним долгом РФ, гарантированным государственной собственностью в соответствии с Конституцией РФ и всеми активами, находящимися в распоряжении Правительства РФ.

Важным аспектом сберегательного дела в любой стране является правовое регулирование банковской тайны. Вопросы банковской тайны и наложения ареста и обращения взыскания на денежные средства и иные ценности, находящиеся в кредитной организации, урегулированы ст. 26 и 27 Закона о банках и банковской деятельности. Так, в соответствии со ст. 26 Закона кредитная организация, Банк России гарантирует тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.

4 вопрос. Правовые основы банковской деятельности в Российской Федерации.

Переход к рынку обусловил реформирование всей банковской системы России. Ее создание относится к началу 1991 г. после при­нятия 2 декабря 1990 г. двух законов РФ: “О Центральном Банке РСФСР (Банке России)” и “О банках и банковской деятельности в РСФСР”. К сожалению, существовавшие пробелы в банковском за­конодательстве, противоречия, коллизии норм привели к серьез­ным злоупотреблениям в кредитно-банковской сфере, к росту эконо­мических преступлений, возникновению финансовых пирамид, на­несших огромный ущерб обществу. Возникла необходимость в усовершенствовании банковского законо­дательства, которое в наибольшей мере отражало бы специфику формирования рынка в нашей стране и эффективнее регулирова­ло банковскую сферу.

В современной России правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией РФ (ст. 71 75 76 83 103), Федеральным законом “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”, от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ 1, Федеральным законом “О банках и банковской деятельности” в редакции от 3 февраля 1996 г.2, другими федеральными законами, нормативными ак­тами Банка России. В регулировании банковской деятельности значительное место принадлежит также деловым обыкновениям и обычаям банковского оборота.

В соответствии с Федеральным законом “О банках и банков­ской деятельности” в ред. от 3 февраля 1996 г. банковская система Российской Федерации включает в себя: Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительст­ва иностранных банков.

В вышеуказанном законе раскрываются понятия: “кредитная организация”, “банк”, “небанковская кредитная организация”, “иностранный банк”.

Кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции.

Закон о банках и банковской деятельности устанавливает следующие виды банковских операций:

· привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

· размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

· открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

· осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

· инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

· куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

· привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

· выдачу банковских гарантий;

· осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без закрытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Особое значение для нужд банковского кредитования имеют первые две из перечисленных банковских операций.

Кроме того, кредитная организация имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

В соответствии со ст. 1 Закона “О банках и банковской деятельности в РФ” кредитная организация образуется в форме хозяйственного общества (общества с ограниченной ответственностью, акционерного общества, общества с дополнительной ответственностью).

Кредитные организации в свою очередь подразделяются на банки и небанковские кредитные организации. Различия между ними определяются объемом и характером выполняемых ими банковских операций.

Банки – это такие кредитные организации, которые имеют исключительное право в совокупности осуществлять следующие банковские операции:

- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

- размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности (кредитование);

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковские кредитные организации – это такие кредитные организации, которые имеют право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные в законодательстве. Сочетание указанных операций устанавливает Банк России.

Иностранным является банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Банковская система РФ является двухуровневой. На первом уровне российской банковской системы находится ЦБ РФ, которому принадлежит ведущая роль в ней как органу государственной власти и управления, ее возглавляющему. Второй уровень составляют иные кредитные организации, включая коммерческие банки, небанковские кредитные организации и филиалы иностранных банков. Особенностью взаимоотношений между Центральным банком РФ и иными кредитными организациями является то, что первому представлено осуществлять банковское регулирование и банковский надзор.

Правовое положение Банка России и его взаимоотношения с кредитными организациями определяются тем, что Банк России является ключевым элементом банковской системы Российской Федерации. Согласно ст.1 ФЗ “О Центральном банке РФ (Банке России)” статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации деятельности Банка России определяются Конституцией РФ, упомянутым Федеральным законом и другими федеральными законами. Правовое регулирование банковской системы и банковской деятельности осуществляется только на федеральном уровне (ст.ст.71, 76 Конституции РФ). Ст. 71 Конституции РФ устанавливает, что финансовое, валютное, кредитное регулирование, а также денежная эмиссия отнесены к компетенции РФ. Эти функции на федеральном уровне осуществляются Банком России. Некоторые нормы Конституции РФ прямо адресованы Центральному банку РФ, например, ст.ст. 75,83, 103.

Правовое положение Банка России имеет свои особенности. Он является юридическим лицом, его уставный капитал и иное имущество находится в собственности РФ (ст. 2 Закона о Банке России), он может совершать определенные гражданско-правовые сделки (ст.с.45,47 Закона о Банке России). Одновременно Центральный Банк наделен широкими властными полномочиями по управлению денежно-кредитной системой РФ (ст.ст. 35, 55, 56, 58-61 и др.).

Специфика правового положения ЦБ РФ определяется и его вза­имоотношениями с высшими органами государственной власти. Ни один орган не вправе вмешиваться в его деятельность. Он является подотчетным Государственной Думе, что проявляется в том, что назначение и освобождение от должности Председателя Банка России осуществляется Государственной Думой по представле­нию Президента РФ. Назначение на должность и освобождение от должности членов Совета директоров (высший коллегиальный орган) также осуществляется Государственной Думой. Государственная Дума определяет аудиторскую фирму для проведения аудиторской проверки ЦБ РФ.

В соответствии с законом “О Центральном банке…” его уставный капитал является федеральной собственностью. Он призван решать следующие задачи: защиту и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Получение прибыли не является целью ЦБ РФ.

Для реализации названных целей ЦБ РФ наделен правом осу­ществлять следующие функции:

- во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывать и проводить единую государственную денежно-кредитную полити­ку, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

- монопольно осуществлять эмиссию наличных денег и орга­низовывать их обращение;

- быть кредитором последней инстанции для кредитных ор­ганизаций, организовывать систему рефинансирования;

- устанавливать правила осуществления расчетов в РФ;

- устанавливать правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

- осуществлять государственную регистрацию кредитных организаций;

- выдавать и отзывать лицензии у кредитных органи­заций и организаций, занимающихся их аудитом;

- осуществлять надзор за деятельностью кредитных органи­заций; осуществлять валютное регулирование и валютный кон­троль;

- осуществлять иные функции в соответствии с федеральны­ми законами.

Подвожу итоги занятия, даю задание на самоподготовку.

Доцент кафедры финансового и предпринимательского права

П-к милиции ____________________ А.А. Морозов

«__» октябя 2007 г.

1 СЗ РФ. 1996. № 17. Ст. 1918; 1998. № 48. Ст. 5857.

2 СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3814.

3 СЗ РФ. 1999. №29. Ст. 3683.

1 СЗ РФ. 1996. № 17. Ст. 1918; 1998. № 48. Ст. 5857.

2 СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3814.

3 САПП. 1998. №7. Ст.567.

1 СЗ РФ. 1998. № 35. Ст. 4409.

1 Российская газета 2002 г. № 127.

2 СЗ РФ. 1996. №6. Ст. 492; 2001, № 26. Ст. 2586.

Расчет индекса - достаточно сложная задача. Например, в России принято определять индексы потребительских по ряду товаров, включающих, как правило, 70 видов наименований.

Виды инфляции

Существуют разные критерии для выделения видов инфляции.

В зависимости от темпа (уровня) инфляции, различают:

• Умеренная инфляция измеряется процентами в год, и ее уровень которой составляет до 10% в год. Темп инфляции на уровне 3 – 4% в год считается нормальным для современной экономики и служит стимулом для деловой активности, увеличения объема выпуска. При умеренной инфляции рост цен происходит медленно и предсказуемо, но цены растут быстрее, чем заработная плата.

• Галопирующая инфляция (годовой темп инфляции измеряется двухзначными цифрами). Она свидетельствует о серьезных нарушениях кредитно-денежной политике в стране. Деньги теряют свою ценность, поэтому люди хранят только минимум денежных средств, необходимых для совершения повседневных сделок.

• Высокая инфляция измеряется процентами в месяц и может составить 200 - 300% и более процентов в год (наблюдается во многих развивающихся странах и странах с переходной экономикой.

• Гиперинфляция ( измеряемая процентами в неделю, в месяц уровень инфляции составляет 40-50%, в год - 1000% и более). Наиболее сильное влияние гиперинфляция оказывает на перераспределение богатства. Она вызывает недоверие деньгам, вследствие чего наблюдается частичный возврат к бартеру и переходу от денежной к натуральной заработной плате. Чем выше темпы инфляции, тем быстрее люди хотят потратить полученные деньги. Дж. Кейнс описывает ситуацию в Австрии после первой мировой войны, тогда люди заказывали сразу два пива, т.к. цены росли быстрее, чем пиво выдыхалось. Классическими примерами гиперинфляции являются ситуация в Германии в январе 1922 - 1924 гг. когда темпы роста уровня цен составили 10¹² . В Германии работники настояли на том, чтобы платили заработную плату каждый день, так как деньги полностью обесценивались к концу недели. Россия в начале 90-х гг. столкнулась с гиперинфляцией. В 1992 г. индекс потребительских цен составил 2608,8%. Еще более показательны гиперинфляции 1990 г. в Аргентине – 20000 и в Боливии – 12000%, имевшие разрушительные последствия для экономики и приведшие к смене экономического курса.

По форме проявления различают: явную (открытую) инфляцию и подавленную (скрытую) инфляцию.

• Открытая (явная) инфляция проявляется в явном, видимом «невооруженным взглядом росте цен, падении покупательной способности денежной единицы, росте стоимости потребительской корзины. Открытаяинфляция действует в условиях свободных цен, свойственных рыночной экономике.

• Подавленная (скрытая) инфляция имеет место в случае, когда цены устанавливает государство, причем на уровне ниже, чем равновесная цена. Этот вид инфляции характерен для административно-командной экономики с централизованным регулированием цен. Главная форма проявления скрытой инфляции – дефицит товаров и услуг, другие – очереди, карточная система распределения товаров, развитие теневого рынка, спекуляции, ухудшение качества товаров. В условиях подавленной инфляции потери несут все экономические агенты официальной экономики, а выигрывают лишь теневые и криминальные структуры.

По степени сбалансированности роста цен различают сбалансированную и несбалансированную инфляцию. При сбалансированной инфляции цены различных товаров относительно друг друга неизменны, а при несбалансирован­ной — они постоянно изменяются по отношению друг к другу, причем в различных пропорциях, Сбалансированная инфляция не страшна предприятиям, им приходится лишь периодически повышать цены товаров. В России преобладает несбалансированная инфляция. Она представляет большую опасность для бизнеса, поскольку невозможно осуществлять прогнозирование на будущее, выбрать сферу приложения капитала, рассчитать и сравнить доходность вариантов инвестирования.

В зависимости от степени предвидения различают ожидаемуюинфляцию и неожидаемую инфляцию. Ожидаемая инфляция может предсказываться, прогнозироваться с достаточной степенью надежности; неожидаемая инфляция возникает стихийно, поэтому прогноз ее невозможен. Она приведет к снижению всех фиксированных доходов и перераспределению дохода между кредиторами и заемщиками. Комбинация сбалансированной и ожидаемой инфляции не наносит экономического ущерба, не сбалансированной и ожидаемой опасна и сопровождается большими издержками.

5. Причины инфляции. Вопрос о конкретных причинах инфляции трактуется разными школами дифференцированно. Главенствуют два направления в объяснении причин инфляции: кейнсианское (немонетаристское) и неокейнсианское (монетаристское.). Выделяют две основные причины инфляции: 1) увеличение совокупного спроса и 2) сокращение совокупного предложения. В соответствии с причиной, обусловившей рост общего уровня цен различают два типа инфляции: инфляцию спроса и инфляцию издержек.

Инфляция спроса – вид инфляции, вызванный избытком совокупного спроса, за которым не успевает производство, т.е. спрос превышает предложение. Избыточный спрос ведет к взлету цен. Суть инфляции спроса часто выражается известной фразой: «Слишком много денег охотятся за малым количеством товаров».

Рост совокупного спроса может быть вызван либо увеличением любого из компонентов совокупных расходов (потребительских, инвестиционных, государственных и чистого экспорта), либо увеличением предложения денег.

Основной причиной инфляции спроса большинство экономистов (особенно представители школы монетаризма) считают увеличение денежной массы (предложения денег), опираясь на уравнение количественной теории денег, которое имеет вид:

где

M - количество денег в обращении; V - скорость обращения денег; P - уровень цен; Y – объем выпуска (в реальном выражении).

Монетаристы приходят к следующему выводы: чтобы уровень цен в экономике был стабиле, правительство должно поддерживать темп прироста денежной массы на уровне средних темпов роста реального ВВП. Это так называемое «монетарное правило.

Графически инфляция спроса выражается смещением криво АD вправо: сдвиг кривой АD в положение АD1 вызывает повышение уровня цен до уровня Р1. Этот сдвиг сопровождается выходом объема ВВП за пределы потенциального уровня, или полной занятости, обозначенного символом Y0. Как видно, в точке Y1 уровень занятости выше своего естественного уровня, но платить за это приходится инфляцией.

Факторами, обусловливающими избыток совокупного спроса (смещение кривой АD), могут быть следующие:

• рост государственных расходов на военные и социальные

программы;

• дефицит государственного бюджета, обусловливающий
займы в центральном банке, дополнительную денежную

эмиссию;

• неконтролируемый рост кредитных денег

. увеличение частных расходов на инвестиции за счет бан­ковского кредита;

• увеличение частных расходов на потребление за счет ис­пользования сбережений;

• индексация денежных доходов населения в необоснованных размерах;

• рост заработной платы как результат деятельности профсоюзов и др.

Инфляция издержек – вид инфляции, возникающий вследствие увеличения средних издержек на единицу продукции и снижения совокупного предложения. Она означает рост издержек производства, опережающий рост реального дохода и производительности труда. Этот тип инфляции приводит к стагфляции, т.е. к одновременному росту инфляции и безработицы на фоне спада производства. Повышение средних издержек относительно сокращает прибыли фирм, что приводит к снижению выпуска фирм и спаду совокупного предложения в целом. При прижнем уровне совокупного спроса снижение совокупного предложения приводит к росту среднего уровня цен и увеличению темпа инфляции.

Графически инфляция предложения отображается смещением кривой предложения АS1 вверх и влево в положение АS2, в итоге спрос и предложения балансируются в точке большей цены и меньшего Q (ВВП).

Причины повышения средних издержек производства:

1) профсоюзная монополия и повышение номинальной заработной платы;

2) естественная монополия и повышение цен на сырье;

3) увеличение налогов;

4) увеличение учетной ставки государством и удорожание кредита;

5) монополия предприятий (фирм) на установление цен.

Инфляцию спроса и инфляцию издержек достаточно сложно различить, так как у них могут быть сходные причины. В результате сочетания инфляции спроса и инфляции издержек возникает инфляционная спираль. Инфляция издержек, вызванная ростом заработной платы, позволяет описать спираль «заработная плата – цены». Механизм ее развертывания следующий. Если, допустим, в экономике идет общее повышение цен, происходит падение реальных доходов занятых. Под давлением профсоюзов начинается рост номинальной заработной платы. Рост заработной платы одновременно вызывает увеличение издержек производства, оказывающая повышающее давление на цены. Подорожание товаров делает необходимым очередной пересмотр заработной платы и т.д. Раскручивается инфляционная спираль, причем с каждым новым витком остановить ее все труднее. В этом процессе ключевую роль играют инфляционные ожидания экономических агентов. Если правительство и Центральный Банк не располагают инструментами управления инфляционными ожиданиями, то на основе спирали «заработная плата – цены» возникает гиперинфляция.

6. Социально-экономические последствияинфляции. Социально-экономические последствия и издержки инфляции неоднозначны.

Главными негативными последствиями инфляции выступают:

1) снижение покупательной способности денег; 2) снижение реальных доходов.

Покупательная способность денег (ПСД) – это то количество товаров и услуг, которое можно купить на одну денежную единицу. ПСД может быть рассчитана следующим образом:

Покупательная способность 1 ден. ед. = 1/Р, где Р – уровень цен

Если уровень цен повышается, то покупательная способность денег падает.

Чем выше уровень цен, т.е. чем выше темп инфляции, тем меньше покупательная способность денег. Разница между ПСД вначале и в конце периода, в течение которого происходила инфляция, - это так называемый инфляционный налог (налог на покупательную способность денег ), которую платят держатели наличности. Ставкой налога выступает темп инфляции. Чем больше наличных денег имеет человек и чем выше темп инфляция, тем больше величина инфляционного налога. Поэтому в периоды высокой инфляции и особенно гиперинфляции происходит процесс, называемый «бегством от денег». Все большее значение приобретают реальные ценности, а не деньги. В своей книге «Монетарная история США» Милтон Фридман, анализируя гиперинфляцию в Германии октября 1923 г., остроумно описал отличие инфляции от гиперинфляции следующим образом: «если человек, который везет тележку, груженную мешками денег, оставляет ее у входа в магазин, и, выйдя из магазина, обнаруживает, что тележка на месте, а мешки с деньгами исчезли – то это инфляция; а если он видит, что исчезла тележка, а мешки с деньгами целы – то это гиперинфляция».

Результатом инфляции является не только снижение ПСД, но и снижение реальных доходов. Как известно, различают номинальные и реальные. Номинальный доход – это денежная сумма, которую получает человек за продажу экономического ресурса, собственником которого он является. Реальный доход – это то количество товаров и услуг, которое человек может купить на свой номинальный доход (на полученную сумму денег). Таким образом,

реальный доход	=	номинальный доход	=	номинальный доход
уровень цен	1 + p

где p - темп инфляции.

Чем выше уровень цен на товары и услуги (т.е. чем выше темп инфляции), тем меньшее количество товаров и услуг могут купить люди на свои номинальные доходы, поэтому тем меньше реальные доходы. Воздействие инфляции на уровень реальных доходов противоречиво. Инфляция по-разному влияет на перераспределение доходов в зависимости

того, является она ожидаемой или непредвиденной. В случае ожидаемой инфляции получатель дохода может принять меры, чтобы предотвратить или уменьшить негативные последствия инфляции, которые, в противном случае отразятся на величине его реального дохода. Корректировка номинальных доходов (при темпах инфляции меньше 10% в год) может быть осуществлена с учетом уравнения («эффекта) Фишера.

Суть эффекта Фишера в том, что если ожидаемый темп инфляции повышается на 1 процентный пункт, то номинальная ставка процента повысится также на 1 процентный пункт. Отсюда можно получить формулу для расчета реальной ставки процента: r = R - p^e

где R – номинальная и r – реальная ставки процента, p^{e -} уровень ожидаемой инфляции.

При значительных темпах инфляции расчет реальной ставки процента осуществляется другим способом:

.

Непредвиденная инфляция приводит к снижению всех видов фиксированных доходов и «субсидирует» тех экономических агентов, чьи номинальные

доходы возрастают быстрее, чем средний уровень цен. В условиях неожиданной инфляции получатели ссуд выигрывают за счет кредиторов, так как долги возвращаются обесценившимися деньгами. Правительства, накопившие значительный государственный долг, нередко проводят политику краткосрочного стимулирования инфляции, которая способствует относительному обесцениванию задолженности.

Наиболее серьезные и разрушительныепоследствия имеет гиперинфляция, которая приводит:

1. к краху финансовой системы (деньги перестают иметь значение и происходит переход к бартеру);

2. к разрушению благосостояния (реальные доходы катастрофически сокращаются);

3. к нарушению и разрушению инвестиционного механизма (инвестиции в производство имеют долгий срок окупаемости и в условиях стремительного обесценения денег неэффективны).

4. росту социальной напряженности.

Инфляция имеет серьезные издержки. К ним относятся:

Издержки «стоптанных башмаков») - трансакционные издержки инфляции, т.е. издержки, связанные с получением наличных денег. Поскольку инфляция влечет за собой налог на наличные деньги, то, стараясь избежать этого налога, люди стараются хранить меньше наличных денег на руках и вкладывают их в банк. При росте уровня цен человек, чтобы снять деньги со счета, должен чаще ходить в банк, тратить деньги на проезд или стаптывать башмаки, идя туда пешком, тратить время на стояние в очереди и т.п.

Издержки «меню» подразумевают дополнительные затраты фирм на постоянное обновление ценников, каталогов, прайс-листов, вызванное изменением цен.

Издержки на микроэкономическом уровне, связанные с изменением относительных цен и снижением эффективности в результате ухудшения распределения ресурсов.

Издержки, связанные с искажениями в налогообложении, порожденные инфляцией.

Все эти издержки существуют даже, если инфляция стабильна и предсказуема.

Подытожим отрицательные последствия высокой инфляции:

• сокращение реальных доходов населения;

• перераспределение доходов и богатства в пользу немногочисленного слоя населения

• усиление неопределенности и уровня риска при принятии инвестиционных решений;

• снижение стимулов к денежным накоплениям;

• усиление спекулятивных форм торговли;

• возникновение эффекта инфляционной спирали зарплаты и цены;

• бегство от денег (при гиперинфляции) и скупка любых товаров:

• вытеснение торговли бартером (при галопирующей инфляции);

• отвлечение капиталов от сферы производства и перемещение их в сферу обращения;

• сокращение экспорта и увеличение импорта (т.е. влечет отрицательное сальдо платежного баланса).

• затруднение возможности регулирующего влияния на экономику со стороны государства.

-

Наименование показателя	Товары
А	Б	В
Выручка от реализации
Переменные затраты
- закупка товаров
- процент менеджерам
Вложенный доход
Постоянные затраты
Операционная прибыль
Структура выручки от реализации
Точка безубыточности
Запас прочности

Дата добавления: 2014-01-04