Журнал-ордер № 1

Кассовые операции по расходу за апрель

Ведомость № 1

Кассовые операции по приходу за апрель

№ п/п	Краткое содержание хозяйственных операций				Корреспон­дирующий счет
	Поступило (Д-т сч. 50 «Касса»)
	Получено с расчетно­го счета наличными на различные цели	50 000	15 000	82 000
	Оприходована выруч­ка от оказанных платных услуг и реа­лизации продукции, работ
	То же: от реализации основных средств	-		-
	От реализации мате­риальных ресурсов, нематериальных активов и ценных бумаг	12 000
	Приняты наличные денежные средства в качестве авансов за продукцию				62/1
	Возвращен наличны­ми долг по заработ­ной плате	-		-
	Получено от своих работников в возме­щение долга: по воз­мещению материаль­ного ущерба, за при­обретенные путевки, продукцию, услуги, фирменную одежду, по займам		-
	Сдан наличными остаток подотчетных сумм
	Внесено наличными инвесторами – вклад в уставный капитал		12 000
	Взнос наличными в оплату затрат на содержание детей в детских учреждениях		-
	Оприходованы излишки кассы, выяв­ленные при инвента­ризации	-	-
	Получены наличными денежные средства, предназначенные для целевого финансиро­вания	-	-

Организация «Дон» за апрель

По дебету счета 50 «Касса» с кредита счетов

Сальдо на начало месяца 30 800 руб.

№ п/п	Дата							Прочие счета	Итого
	А
	01.04	50 000							12 500			85 570
	02.04	15 000					12 000					49 250
	03.04	82 000										108 820
Итого	147 000	17 000			10 000	21 000	10 000	30 500			243 640

Сальдо на конец месяца 67 140 руб.

В том числе на заработную плату 64 000 руб.

№ п/п	Краткое содержание хозяйственных операций				Корреспон­дирующий счет
	Выплачено (К-т сч. 50 «Касса»)
	Сдан на расчетный счет сверхлимит­ный остаток кассы			-
	Оплачено налич­ными за приобре­тенные марки гос­пошлины, путевки в санатории, про­ездные билеты				50/3
	Инкассированная банком сумма наличных денеж­ных средств
	Выплачены пособия по случаю рождения ребенка		-	-
	Выплачена работникам списочного и несписоч­ного состава заработная плата	45 000	15 000	-
	Выплачены пособия по временной нетрудоспо­собности		-	10 000
	Выплачены суммы на­личных дивидендов по акциям	-		-
	Выдано в подотчет ра­ботникам на разные цели: командировочные, хозяйственные нужды, приобретение бензина, талонов на бензин и в погашение перерасхода по авансовым отчетам	17 000	22 000	15 000
	Выплачены работникам суммы компенсаций за использование личных автомобилей в служеб­ных целях
	Выплачены суммы арендной платы пред­принимателям без обра­зования юридического лица по арендованным автомобилям	-
	Выплачены пособия на ребенка и прочие выпла­ты за счет средств бюд­жета		-
	Сдана на расчетный счет сумма депониро­ванной заработной платы		-
	Итого	89 800	62 000	55 500

Организация «Дон» за апрель

по кредиту счета 50 «Касса» в дебет счетов

Строка №	Дата		50/3									Итого
	А
	01.04					47 000	17 000					89 800
	02.04					15 000	22 000					62 000
	03.04					10 000	15 000					55 500
Итого	18 000	14 000	14 500		72 000	54 000	11 600				207 300

Вопросы для самоконтроля

1. Каким документом установлены правила работы с на личными деньгами?

2. Какую ответственность несет кассир и за что?

3. Назовите документы для оформления кассовых операций.

4. Могут ли кассовые документы иметь исправления?

5. Укажите номер счета, который используют для кассовых операций.

6. Покажите бухгалтерскую проводку при излишке денег в кассе, выявленном в ходе ее инвентаризации.

7. Что может храниться в кассе предприятия?

8. Каковы меры ответственности за несоблюдение кассовой дисциплины?

Дата добавления: 2014-01-05