Денежные потоки от текущих операций

Поверхностные воды - которые поступают на площадку в результате дождей или постоянно находящихся на площадке ручьев.

Грунтовые – которые постоянно находятся под землей на некотором уровне от поверхности земли.

Уровень грунтовых вод меняется в зависимости от времени года. Наиболее близко к поверхности земли грунтовые воды находятся осенью и весной.

Для отвода поверхностных вод от стройплощадки устраивают систему водоотводящих канав (кюветов). Кюветам придают уклоны, обеспечивающие отвод воды в заданном направлении.

Грунтовые воды со стройплощадки могут быть отведены временно или постоянно.

1. Временный отвод заключается в понижении уровня грунтовых вод, как правило, ниже отметок заложения фундаментов (только на время производства работ).

Водопонижения производят с помощью специальных установок – системы иглофильтров (обрезки труб небольшого диаметра, заостренные внизу и имеющие отверстия в стенках), которые устанавливают через 1, 5 – 2м по всему периметру здания. Иглофильтры соеденены общим трубопроводом, к которому присоединены насосы.

2. Постоянный отвод устраивают с помощью дренажа.

Дренаж – представляет собой систему траншей, находящихся со стороны поступления воды или по периметру сооружения.

Глубина траншей принимается такой, чтобы дно траншеи было несколько ниже требуемого уровня грунтовых вод.

Грунтовые воды, фильтруясь через грунт, попадают в слой гравия. Большое количество пустот в таком слое способствует дальнейшему движению воды. Вместо гравия, могут быть уложены на дно трубы.

1. Цементизация – используют в песчаных грунтах. В грунт закачивают через иглофильтры цементный раствор, который схватываясь с песком образует водонепроницаемое основание.

2. Силикатизация – применяется в суглинистых и глинистых грунтах. В грунт поочередно закачивают растворы хлористого кальция и силиката натрия, которые взаимодействуя с грунтом образуют прочные основания.

3. Битумизация – применяют при влажных песчаных грунтах. В грунт закачивают расплавленный битум. Он отжимает влагу из грунта, и застывая делает грунт более прочным.

4. Обжиг – применяют при различных грунтах. На концах иглофильтров имеется чаша в которой сжигается горючее. С помощью компрессора подается сжатый воздух, который закачивает в грунт горячий газ. Под действием высокой температуры грунт спекается и упрочняется.

Поступления от текущих операций
	Поступления – всего	Указывается общая сумма поступлений от текущих операций (рассчитывается, как сумма строк 4111-4119).
	В том числе
	от продажи продукции, товаров, работ и услуг	Указывается сумма поступивших денежных средств и эквивалентов на расчетные счета и в кассу организации (а так же на счета учета денежных эквивалентов) за реализованные товары, работы, услуги (в т.ч. комиссионные и агентские вознаграждения) Данные поступления отражаются в регистрах бухгалтерского учета по дебету следующих счетов: 50 «Касса»; 51 «Расчетные счета»; 52 «Валютные счета»; 58 «Финансовые вложения» (в части учета денежных эквивалентов, относящихся к финансовым вложениям); 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (в части учета прочих денежных эквивалентов); и отражаются в отчете о движении денежных средств за вычетом следующих сумм: · косвенных налогов (вычитаем суммы НДС, кроме НДС с сумм возмещений и причитающихся комитентам, принципалам); · полученных агентами, комиссионерами, посредниками причитающихся к перечислению комитентам, принципалам, клиентам посредников; · полученных в счет возмещения произведенных расходов (транспортных, коммунальных и пр.).
	арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей	Указывается сумма поступивших денежных средств и эквивалентов в счет арендных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей. Данные поступления отражаются по дебету счетов 50, 51, 52, 58, 76, за вычетом сумм: · косвенных налогов (вычитаем суммы НДС, кроме НДС с сумм возмещений и причитающихся комитентам, принципалам); · полученных агентами, комиссионерами, посредниками причитающихся к перечислению комитентам, принципалам, клиентам посредников; · полученных в счет возмещения произведенных коммунальных и прочих расходов. Если при вычете вышеуказанных сумм из суммы поступлений получен отрицательный результат, то эту сумму следует отражать по строкам 4121 «поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги» и/или 4129 «прочие платежи».
	от перепродажи финансовых вложений	Указывается сумма поступивших денежных средств и эквивалентов по финансовым вложениям, приобретаемым с целью их перепродажи в краткосрочной перспективе (как правило, в течение трех месяцев).
4114 - 4118	Указываются наименования дополнительных строк и суммы поступлений соответствующие этим наименованиям. В дополнительных строках отражаются, с учетом уровня существенности, поступления по текущей деятельности, не учитываемые в суммах поступлений по другим строкам. Такими поступлениями могут быть те поступления, которые нельзя однозначно классифицировать.
	прочие поступления	Указывается сумма прочих поступлений от текущей деятельности организаций. Такими поступлениями могут быть: · суммы выгоды от продажи/покупки валюты; · положительное сальдо расчетов по НДС; · суммы возмещений; · проценты, причитающиеся к получению по дебиторской задолженности покупателей (заказчиков); · поступления от реализации прочего имущества (за исключением продажи основных средств); Суммы косвенных налогов, полученные организацией из бюджета (например - возмещение НДС), отражаются по данной строке «свернуто».
Платежи по текущим операциям
	Платежи – всего	Указывается сумма платежей по текущим операциям (рассчитывается, как сумма строк 4121-4129). Показатели по строке 4120и по строкам 4121-4129указываются в круглых скобках.
В том числе:
	поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги	Указывается сумма платежей поставщикам и подрядчиком за полученные ТМЦ, работы и услуги, связанные с текущей деятельностью организации. Данные платежи отражаются в регистрах бухгалтерского учета по кредиту следующих счетов: 50 «Касса»; 51 «Расчетные счета»; 52 «Валютные счета»; 58 «Финансовые вложения» (в части учета денежных эквивалентов, относящихся к финансовым вложениям); 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (в части учета прочих денежных эквивалентов); и отражаются в отчете о движении денежных средств за вычетом следующих сумм: косвенных налогов (вычитаем суммы уплаченного НДС, кроме НДС с сумм возмещений и НДС относящегося к комитентам, принципалам); уплаченных агентами, комиссионерами, посредниками сумм, причитающихся к перечислению комитентам, принципалам, клиентам посредников; возмещаемых расходов (транспортных, коммунальных и пр.).
4122)	в связи с оплатой труда работников	Указывается сумма платежей, связанных с оплатой труда сотрудникам организации (в том числе платежи за сотрудников организаций в пользу третьих лиц). Данные платежи отражаются в регистрах бухгалтерского учета по кредиту следующих счетов: 50 «Касса»; 51 «Расчетные счета»; 52 «Валютные счета»; 58 «Финансовые вложения» (в части учета денежных эквивалентов, относящихся к финансовым вложениям); 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (в части учета прочих денежных эквивалентов);
	процентов по долговым обязательствам	Указывается сумма платежей, связанных с оплатой процентов по долговым обязательствам, за исключением процентов, включаемых в стоимость инвестиционного актива.
	налога на прибыль	Указывается сумма платежей, связанных с оплатой налога на прибыль организации, включая авансовые платежи налога, за исключением налога на прибыль организаций непосредственно связанного с инвестиционными или финансовыми операций организации.
4125-4128	Указываются наименования дополнительных строк и суммы платежей соответствующие этим наименованиям. В дополнительных строках отражаются, с учетом уровня существенности, платежи по текущей деятельности, не учитываемые в суммах платежей по другим строкам. Такими платежами могут быть платежи, которые нельзя однозначно классифицировать.
4129)	прочие платежи	Указывается сумма прочих платежей, связанных с текущей деятельности организаций. Такими платежами могут быть: · суммы убытка от продажи/покупки валюты; · суммы убытка, полученного при обмене денежных эквивалентов; · отрицательное сальдо расчетов (задолженность перед бюджетом) по НДС; · уплаченные организацией пени, штрафы и санкции по договорам с контрагентами. Суммы косвенных налогов, уплаченные организацией в бюджет (например - НДС) отражаются по данной строке «свернуто».
	Сальдо денежных потоков от текущих операций	Указывается сумма разницы между поступлениями от текущих операций и платежами по текущим операциям. Строка 4100= строка 4110– строка 4120. Если полученный результат отрицателен, то он указывается в круглых скобках.