Закрытие банковского счета: основания и порядок

Закрывается банковский счет на основании расторжения договора банковского счета.

Статьей 859 ГК РФ предусмотрены следующие основания расторжения договора:

А) по заявлению клиента- в любое время. Законом не предусмотрена возможность ограничения права клиента на расторжение договора. Поэтому при наличии в ДБС условия, ограничивающего право клиента на расторжение договора в зависимости от факта невозвращения банку полученного кредита или по каким-либо другим причинам, арбитражные суды расценивают такие условия как ничтожные (ст.180 ГК РФ).

Б) по требованию банка договор банковского счета расторгается судом в следующих случаях:

когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;

при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором. При этом под термином «операция» следует понимать действие по списанию либо зачислению средств со счета (т.е. расчетную операцию). Другие операции, например, предоставление выписок, не прерывают установленного годичного срока, если иное не предусмотрено ДБС (См. Комментарий к ГК РФ, части второй (постатейный)/ Под ред. О.Н.Садикова,М., 2006).

В) при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету. В этом случае банк вправе отказаться от исполнения ДБС, предупредив об этом клиента в письменной форме. ДБС считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства.

Возможность одностороннего внесудебного закрытия банком «неработающих» счетов клиентов позволяет не проводить их проверку на предмет соблюдения кассовых операций, лимита остатка кассы и упрощает процедуру расторжения договора счета. Вместе с тем поскольку законодательно процедура закрытия счета в данных условиях не разработана, представляется правомерным мнение некоторых практикующих юристов о том, что необходимо оформлять распоряжение о расторжении договора и закрытии счета подписью должностного лица банка, правомочного подписывать договоры банковского счета, в котором будут указаны: номер и дата расторгаемого договора, наименование клиента, номер счета, подлежащего закрытию; дата закрытия.

Помимо перечисленных оснований «ДБС может прекратиться, например, по общим основаниям прекращения обязательств, предусмотренных в гл.26 ГК РФ, по соглашению сторон (п.1 ст.450 ГК РФ), а также в связи с истечением срока его действия» (См. Горяинова И.Н., Гусева Т.А. Неработающие счета клиентов банка//.Расчеты и операционная работа в коммерческом банке, 2005, № 11).

Вопрос о возможности закрытия банковского счета в случае наложения ареста на находящиеся на счете денежные средства либо приостановления по счету операций законодательством не урегулирован и решается в банковской практике неоднозначно.

Одни практикующие юристы полагают, что арест счета препятствует его закрытию. Поскольку банк в данном случае выступает в качестве хранителя арестованного имущества и несет ответственность за его сохранность, по мнению других банк обязан вернуть исполнительный лист, содержащий требование о наложении ареста направившему его лицу с отметкой о невозможности его дальнейшего исполнения, третьи предлагают закрыть счет, а средства клиента вывести кредитной организацией на ее внутренний счет и до принятия уполномоченным органом соответствующего решения сохранить правовой режим ареста.

Возможность закрытия счета в случае приостановления по нему операций в соответствии с решением уполномоченного органа часто ставится в зависимость от наличия или отсутствия на счете денежных средств. Согласно разъяснению ФНС России от 28 ноября 2005г. № ЧД-6-24/998@ действующим законодательством не предусмотрена возможность возврата банком налоговому органу решения о приостановлении операций по счетам клиента банка. Положением банка России от 3 октября 2002г. № 2-П такая возможность также не предусмотрена. Поэтому закрытие банком счета налогоплательщика в порядке, установленном ст.859 ГК РФ, не является основанием для отмены решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика. Следовательно, открытие банком новых счетов налогоплательщику и исполнение по ним поручений налогоплательщика на перечисление средств другому лицу. не связанного с исполнением обязанностей по уплате налога или сбора, либо иного платежного поручения, имеющего преимущество в очередности исполнения перед платежами в бюджет (внебюджетный фонд), являются нарушением ст.76 НК РФ и влекут налоговую ответственность банка, предусмотренную п.1 ст.132 и ст. 134 НК РФ.

При расторжении договора банковского счета клиент в соответствии с п.3 ст.859 ГК РФ вправе требовать от банка перечисления остатка денежных средств или его выдачи.

При закрытии банковского счета остаток денежных средств на счете возвращается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента; неоплаченные расчетные документы, находящиеся в картотеке № 2 (неоплаченные в срок расчетные документы), возвращаются взыскателям4 клиенту уплачиваются проценты, начисленные на день закрытия счета.

При этом банк не вправе требовать от клиента предоставления платежного поручения о перечислении остатка денежных средств.

В силу п. 16 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999г. № 5 наличие неисполненных платежных документов, предъявленных к счету клиента, не препятствует расторжению договора банковского счета. Не исполненные в связи с закрытием счета исполнительные документы возвращаются банком лицам, от которых они поступили (взыскателю, судебному приставу-исполнителю) с отметкой о причинах невозможности исполнения для решения ими вопроса о порядке дальнейшего взыскания. Расторжение ДБС служит основанием для закрытия счета.

Дата добавления: 2014-01-05