Для разработки процентной политики банк определяет ст-ть привлеченных ресурсов

Показатели оценки качества обязательств банка

Наименование показателя	Формула расчета	Экономическое содержание	Примечание
1.Коэффициент структуры обязательств	Депозиты до востребования / Срочные депозиты	Характеризует стабильность средств банка	Чем ниже значение пок-ля, тем меньше относительная потребность банка в ликвидных активах.
2.Коэффициент стабильности депозитов	Стабильные депозиты / Совокупные депозиты	Характеризует степень стабильности ресурсной базы	Нормативное значение – не менее 75%.
3.Коэффициент срочной структуры депозитов	Срочные и сберегательные депозиты / Совокупные депозиты	Характеризует степень стабильности ресурсной базы	Оптимальное значение 0,1 - 0,3
4.Коэффициент эффективности использования привлеченных средств	Средний остаток привлеченных средств / Средний размер ссудной задолженности	Характеризует относительную ориентацию банка на проведение кредитных операций	Оптимальное значение 65-75%

Стоимость привлеченных банком средств определяется по формуле:

,

где in – стоимость пассивов, в процентах годовых;

I_n – процентные расходы банка;

S_n – средний размер привлеченных банком средств;

К – количество дней в году;

t – длительность периода в днях.

Относительная стоимость привлеченных средств со сроками более года рассчитывается в виде эквивалентной ставки сложных процентов определяется по формуле:

,

где n – длительность периода.

Реальная стоимость привлеченных средств рассчитывается с учетом отчислений в фонд обязательных резервов, а по средствам, привлеченным от физических лиц в фонд страхования вкладов.

,

где ФОР – размер отчислений в фонд обязательных резервов и в фонд страхования вкладов, исходя из норматива, установленного Банком России.

Для планирования структуры пассивов определяется средняя процентная стоимость каждого депозитного элемента (средневзвешенная процентная ставка в годовом исчислении) и средневзвешенный срок привлечения для каждой группы срочности.

Средневзвешенная процентная ставка по депозиту и вкладам рассч-ся по формуле:

,

где – объем депозита, вклада по договору по n-й сделке;

– номинальная процентная ставка по n-й сделке, установленная в договоре.

До проведения расчетов все депозиты и вклады группируются по срочности, исходя из срока, указанного в договоре.

Средневзвешенный срок для каждой группы срочности (за исключением вкладов «до востребования») рассчитывается по формуле:

,

где – срок по депозитному договору по n-й сделке;

Средневзвешенная процентная ставка по ценным бумагам определяется по формуле:

,

где – балансовая стоимость ценной бумаги;

– процентная ставка:

а) для ценных бумаг (депозитных и сберегательных сертификатов, облигаций), размещаемых по номинальной стоимости, в качестве процентной ставки используется ставка процента, указанная в реквизитах ценной бумаги (в % годовых);

б) для беспроцентных ценных бумаг, размещаемых по цене ниже номинальной стоимости (с дисконтом), процентная ставка рассчитывается по формуле:

,

где N – номинальная стоимость ценной бумаги, указанная в ее реквизитах;

К – цена продажи;

Т – срок до погашения ценной бумаги.

в) для процентных ценных бумаг, размещаемых по цене, отличной от номинальной стоимости, процентная ставка рассчитывается по формуле:

,

где С – сумма процентных выплат со дня совершения операции до ее погашения.

Для определения средневзвешенного срока операций для каждой группы срочности привлеченных средств используется формула:

,

где – балансовая стоимость ценной бумаги;

– срок со дня проведения операции с ценной бумагой до ее погашения.

При разработке депозитной политики коммерческого банка особое внимание уделяется управлению ценообразованием по вкладам физических лиц, как основного источника привлеченных ресурсов. При этом решаются два центральных вопроса: издержек (ставок) и объемов привлекаемых вкладов.

Дата добавления: 2014-01-06