Активы и Активные операции коммерческого банка

Основные показатели оценки достаточности капитала банка

Наименование показателя	Формула расчета	Нормативное (оптимальное) значение или хар-ка показателя
1. Достаточность капитала (коэффициент Кука)	Собственный капитал / Активы, взвешенные по степени риска	Нормативное значение согласно Базельскому соглашению установлено на уровне 8 %
2. Норматив достаточности капитала Н1	Собственные средства (капитал) банка / (Активы, взвешенные с учетом риска - Созданные резервы + Риски по внебалансовым кредитным операциям + Риски по срочным сделкам + Рыночный риск)	Для банков с капиталом от 5 млн.евро и выше нормативное значение – 10 %, для банков с капиталом менее 5 млн. евро – 11 %.
3. Уровень достаточности основного капитала	Основной капитал / Собственный капитал	Оптимальное значение показателя более 0,5
4. Достаточность капитала по депозитам	Собственный капитал / Совокупные депозиты	Оптимальным считают значение показателя не менее 10 %
5. Коэффициент покрытия ссудной задолж-ти	Собственный капитал / Ссудная задолженность	Определяет банк
6. Достаточность капитала по показателю избыточности	Избыточный капитал / Совокупные депозиты (или Совокупные активы, или Активы с повышенным риском); Избыточный капитал = Собственный капитал – Стоимость обыкновенных акций	Так как уставный фонд, сформированный из собств. акций, не м. использ-ся для удовлетворения претензий клиентов, кроме как при ликвидации банка, его не следует рассм-ть в кач-ве обеспечения покрытия возможных убытков при намерении банка продолжать деят-ть в будущем
7 Коэффициент защищенности капитала	Защищенный капитал / Собственный капитал; Защищенный капитал = Основные средства + Активные остатки по счетам капитальных вложений	Определяет банк
8. Коэффициент безубыточности капитала	Собственные средства (капитал) банка / Непокрытые убытки и расходы банка	Показатель дополняет по своему экон. содержанию показатель достаточности капитала, рассчитанного по активам, и явл-ся измерителем достаточности капитала по покрытию убытков
9 Коэффициент покрытия собственного капитала	Основной капитал / Собственные средства	Снижение показателя свидетельствует о потенциальных проблемах с платежеспособностью банка

Активы коммерческого банка - статьи баланса, сформированные в результате проведения по размещению собственных и привлеченных средств с целью получения доходов.

Активы можно разделить на четыре категории:

- кассовая наличность и приравненные к ней средства,

- ссуды,

- инвестиции в ценные бумаги,

- здания и оборудование.

Структура активов – это соотношение равных по качеству и экономическому содержанию статей активов баланса банка к итогу баланса.

По видам банковской деятельности активы распределяются:

- кредиты, предоставленные банком;

- вложения в ценные бумаги;

- кассовые активы.

Качество активов – их способность возвращаться в банк в полном объеме с учетом установленной платы и не позднее сроков, определенных договором.

По возвратности активов они подразделяются на:

- свободные средства банка (в кассе и на корреспондентском счете в Банке России);

- средства, размещенные в инструменты финансового рынка;

- средства, размещенные в других организациях на депозитах, корреспондентских счетах и в учтенных банковских векселях;

- средства, выданные заемщикам (за исключением межбанковских), учтенные банком векселя, лизинг, факторинг и форфейтинг;

- «виртуальные» активы – межфилиальные расчеты;

- иммобилизация и потери, т.е. затраты банка на собственную деятельность (основные средства, аренда, фонд обязательных резервов, расходы, убытки и отрицательная переоценка, дебиторская задолженность).

По доходности активы можно подразделить на:

- активы, приносящие основной доход банку (ссуды, инвестиции и валютные вложения);

- активы, не имеющие постоянной доходности (просроченные ссуды, опротестованные векселя);

- активы, не приносящие доход (остатки средств на счетах в Банке России, дебиторская задолженность, средства на счетах межфилиальных расчетов, имущество банка и его расходы).

С точки зрения рисков активы по банковскому законодательству РФ подразделяются на 5 групп с присвоением каждой группе коэффициента риска.

1 группа активов – безрисковые активы (коэффициент риска – 0%). Средства в Банке России, в кассе, обязательные резервы, средства для расчетов чеками и предоплаченными картами, вложения в государственные долговые обязательства стран группы развитых стран.

2 группа активов – активы с коэффициентом риска - 10%. Кредитные требования под залог драгоценных металлов, под поручительства (гарантии) правительств стран из числа «группы развитых стран» под гарантии Российской Федерации, вложения в долговые обязательства РФ и стран, не входящих в «группу развитых стран», кредитные требования к Минфину РФ.

3 группа активов – активы с коэффициентом риска -20%. Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и органов местного самоуправления, средства на счетах в расчетных НКО, счета-ностро в банках-нерезидентах стран группы различных стран, кредитные требования под залог государственных ценных бумаг РФ, к органам государственной власти субъектов РФ и под залог их долговых обязательств.

4 группа активов - активы с коэффициентом риска - 50%. Средства на корреспондентских счетах в банках-резидентах, кредитные требования к этим банкам сроком до 30 календарных дней, кредитные требования к юридическим лицам под залог депозитов и собственных бумаг банка – кредитора, торговый портфель банка.

5 группа активов – все прочие активы банка (коэффициент риска - 100%).

Риски активных операций возникают в зависимости от:

- внешних и внутренних факторов;

- состава клиентов;

- банковских операций и др.

В целях управления ликвидностью активы подразделяются на:

- активы первичных резервов (средства в кассах и на корреспондентском счете в Банке России);

- активы вторичных резервов (высоколиквидные ценные бумаги, предназначенные для продажи);

- ссуды;

- прочие ценные бумаги и инвестиции;

- здания и сооружения.

При оценке ликвидности баланса банка активы подразделяются:

- на высоколиквидные,

- ликвидные,

- активы долгосрочной ликвидности

- неликвидные активы.

Дата добавления: 2014-01-06