Тема 7. Валютный контроль, лизинг и факторинг

Тема 6. Активные операции банка

Активные операции – те, в рез-те которых свободные ДС используются для получения доходов или для обеспечения условия деятельности банка.

Основные виды активных операций, обеспечивающих получение доходов:

1. Кредитные операции - выдача денег заемщикам, покупка векселей

2. Фондовые операции - вложение средств в ЦБ (спекуляция)

3. Инвестиционные операции – вложение ср-в в акции, паи (УК) других юр. лиц для совместной ХД и получения дивидендов

4. Валютные операции

Активные операции – любые операции, проводимые с элементами актива баланса банка, например, со средствами на корсчете, с основными средствами и т.д. Такие операции могут и не приносить дохода.

Разделение активов банка по степени ликвидности

Активы банка группируются следующим образом:

1) Высоколиквидные (первоклассные) – ср-ва на резервном счете ЦБ, на корсчете и в кассе

2) Ликвидные - ср-ва, которые в ближайшее время могут быть превращены в деньги, например, кредиты, исполнение которых произойдет в ближайший месяц (овердрафты, например), ценные бумаги, векселя

3) Низколиквидные средства – активы, которые м/б реализованы в более длительный срок (более месяца) – кредиты, часть ОФ

4) Неликвидные – ср-ва, активы, которые скорее всего не удастся превратить в деньги, например, безнадежные долги, активы, которые вряд ли удастся реализовать.

Сущ- определенные нормативы ликвидности (уст-ся ЦБ), исполнение которых обязательно. Норматив мгновенной ликвидности – отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до востребования - не менее 20%.

Норматив текущей ликвидности – отношение суммы ликвидных, включая и высоколиквидные, к сумме обяз-в по счетам до востребования на срок 30 дней – не менее 70%.

22.10.11

Валютный контроль – контроль работы предприятий. Он представляет собой согласованную систему мер соблюдения действующего законодательства, регулирующего ВЭД (экспортно-импортные операции, деятельность нерезидентов, продажа части валютной выручки).

Цели:

· Обеспечение полного поступления экспортной валютной выручки

· Приостановка оттока капитала с помощью фиктивных импортных контрактов

Агенты валютного контроля – уполномоченные банки (имеют лицензию), орг-и, подотчетные федеральным органам исполнительной власти.

Контроль экспортных операций

ГТК (гос. таможенный комитет), ЦБРФ выпустили инструкцию контроля.

Задача уполномоченного банка – проконтролировать, все ли ДС поступили. Инструкция обязывает экспортера зачислить ВР от экспорта на валютный счет в банке. Экспортер обязан продать валюту (50% обязательно).

Базовый документ валютного контроля – паспорт сделки (ПС). Оформляет его экспортер, приносит 2 экземпляра в уполномоченный банк + оригинал контракта и его копию. В ПС содержатся сведения о контракте. Уполномоченный банк формирует электронную копию ПС и передает в госкомитет (в течение 10 календарных дней). Там сопоставляются данные таможенных органов и инф-ю в ПС. ГТК формирует реестр учетных карточек и направляет их в уполномоченный банк. На суммы, относящиеся к сделке, уполномоченный банк формирует карточку платежа. В течение 15 кал. Дней экспортер должен предоставить в уполномоченный банк копию грузовой таможенной декларации. После идентификации сумм ВР учетные карточки (с пометкой «деньги поступили») уполномоченный банк отправляет в ГТК. Уполномоченный банк вправе снимать комиссию за осуществление валютного контроля, но не более 0,15% суммы.

Контроль импорта

Существует инструкция по контролю импортных операций. Ее действие распространяется на контракты м/у резидентами и нерезидентами, предусматривающие оплату в иностранной валюте. По каждому контракту оформляется ПС. Документы для оформления: 2 экз. ПС, копия контракта.

Все платежи по контракту осущ-ся банком только после подписания ПС. В течение 5 календарных дней банк формирует электронную копию ПС и направляет в ГТК. Импортер, получив в банке ПС, обращается в таможенные органы для таможенного оформления товаров. На основании проверок таможенные органы принимают решение о пропуске товара и отдают импортеру копию грузовой таможенной декларации, которую необходимо представить в банк в течение 15 календарных дней. ГТК на основании данных декларации формирует учетные карточки, которые передаются в банк в течение 20 дней со дня выдачи разрешения на пропуск товаров.

При направлении в банк поручения на оплату по контракту представляется инф-я: номер и дата ПС, коды доплат. Банк формирует карточку платежа в течение 7 дней, которая затем передается в ГТК.

Банк проверяет контракты на наличие признаков фиктивности, в некоторых случаях он может отказать в осуществлении платежей или оформлении ПС.

Для осущ-я ВЭД юр. лица открываются счета в банках:

1) Текущий валютный счет

2) Транзитный валютный счет

3) Специальный транзитный валютный счет

ВР зачисляются сначала на транзитный валютный счет. После обязательной продажи 50% ВР, рубли поступают на РС, валюта – на текущий валютный счет. В течение 7 дней после поступления ВР клиент обязан подать поручение на продажу. Если этого не произошло, банк обязан осуществить продажу самостоятельно.

Специальный транзитный валютный счет открывается для совершения операций по покупке иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.

Дата добавления: 2014-01-06