Направления банковского менеджмента

Содержание банковского менеджмента составляют планирование, анализ, регулирование, контроль.

ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ ориентировано на составление альтернативных бюджетов, учитывающих необходимые затраты капитала на новые программы, и плановых балансов банка, обеспечивающих реализацию этих программ и одновременное соблюдение разработанных лимитов.

Оценка затрат (на расширение деятельности и стимулирование персонала)

Разработка лимитов (лимиты по отдельным группам риска; максимальный объем потерь не должен превышать размер собственных средств)

Построение плана (расчёт необходимого и достаточного уровня прибыли: определение объема активных и пассивных операций; оценка достаточности собственных средств и соответствия планируемого объема операций установленной системе лимитов)

Плановые документы (доходы и расходы, сметы затрат капитальных и административно-хозяйственных; доля в чистых активах кредитов юр- и физлиц, акционеров и инсайдеров, ценных бумаг, иммобилизованных активов; доля средств юр- и физлиц в привлеченных средствах и пр.; коэффициенты затрат, эффективности активных операций, внутренней стоимости банковских услуг и т.п.*)

Система бюджетов (плановый бюджет банка на плановый период**)

* - Коэффициент затрат - рассчитывается как отношение всех расходов банка к балансовой прибыли. Коэффициент эффективности активных операций - рассчитывается как отношение суммы процентных доходов банка идоходов от операций с ценными бумагами за минусом суммы процентных расходов банка и расходов по созданиюрезервов на возможные потери по ссудам и под возможное обесценение вложений в ценные бумаги к остаткуразмещенных ресурсов. Внутренняя стоимость банковских услуг - рассчитывается как отношение непроцентных расходов к суммеработающих активов. Коэффициент эффективного использования привлеченных ресурсов -рассчитывается как отношение суммыработающих активов к сумме привлеченных ресурсов. Доля просроченной задолженности в ссудной задолженности - рассчитывается как отношение суммы просроченнойссудной задолженности к общей сумме ссудной задолженности. ** - Бюджет банка на плановый период - совокупность стоимостных количественных показателей доходов и расходов банка на плановый период. Бюджет банка складывается из совокупности бюджетов бизнес-центров банка. Бизнес-центры - все обособленные структурно и функционально подразделения банка (дочерние банки, филиалы, отделения, управления, отделы, службы),которые в зависимости от специфики банковской деятельности могут быть отнесены к одной из следующих классификационных групп: - бизнес-центр прибыли - приносящее доход подразделение, привлекающее и/или размещающее ресурсы; имеет самостоятельный баланс и отчет о прибылях и убытках; - бизнес-центр услуг - подразделение, оказывающее услуги клиентам и/или другим подразделениям банка - центрам прибыли; самостоятельного баланса не имеет, только отчет о прибылях и убытках; - бизнес-центр поддержки - не приносящее доход (затратное) подразделение административного, обслуживающего и т.п. характера; самостоятельного баланса не имеет,отчет о прибылях и убытках - только по статьям расходов на содержание и обслуживание сотрудников. Бизнес-центры учета - бизнес-центры возникновения доходов и расходов (центры прибыли и центры затрат). Состав и иерархия бизнес-центров учета, которая, как правило, не совпадает с его организационной структурой,определяют структуру бюджета банка. Центры финансовой ответственности - центры,включающие одновременно центры прибыли и центры затрат. Ими могут быть достаточно самостоятельные филиалы банка или дочерние банки. Внешние значения доходов и расходов бизнес-центра - соответствуютотнесенным к бизнес-центру доходам и/или расходам системы бухгалтерского учета по балансовым счетам. Внутренние значения доходов и расходов бизнес-центра - представляют собой доходы или расходы бизнес-центра, определенные расчетным путем и отражающие вклад (или долю данного бизнес-центра) в полученном доходе или произведенном расходе банка. Являются инструментом внутрибанковского регулирования (перераспределения) доходов и расходов бизнес-центров и используются для получения количественной оценки эффективности их работы. Общая прибыль (убыток) бизнес-центра (центров прибыли и центров услуг) - сумма значений внешних и внутренних доходов за вычетом суммы значений внешних и внутренних расходов.

Анализ направлен на оценку деятельности банка в целом и по отдельным направлениям на основе сравнения фактически достигнутых результатов с прогнозными, с результатами истекших периодов и с результатами лучших банков. Материалы анализа позволяют выявить положительные и отрицательные тенденции в развитии банка, потери, неиспользованные резервы, недостатки в планировании и неудачи в принятии решений.

НАПРАВЛЕНИЯ	ЦЕЛИ
Оценка развития объемных показателей деятельности	Выработка стратегии развития.
Оценка ресурсной базы	Разработка депозитной политики и политики управления активами и пассивами.
Оценка состояния активов	Разработка кредитной и инвестиционной политики и политики управления активами и пассивами.
Оценка ликвидности	Определение стратегии и тактики в области управления ликвидностью.
Оценка доходности	Разработка политики в области управления прибыльностью.
Оценка деятельности банков-контрагентов	Установление лимитов кредитования.

Регулирование в системе банковского менеджмента имеет определенные особенности, обусловленные наличием государственного надзора за деятельностью коммерческих банков. Система внутрибанковского регулирования (саморегулирования) направлена прежде всего на соблюдение требований и нормативов, установленных органами государственного надзора.

Контроль в банковской деятельности подразделяется на внешний и внутренний. Внешний контроль осуществляют Центральный банк РФ и внешние аудиторы. Внутренний контроль организуется самим банком и является частью менеджмента банка. Его функции выполняют менеджеры в соответствии с их полномочиями, а также органы внутреннего аудита.

Главным назначением внутрибанковского контроля является создание оперативной системы обнаружения отрицательных тенденций и недостатков в деятельности банка для принятия мер по их устранению.

Внутрибанковский контроль взаимосвязан с внешним контролем и состоит в проверке соблюдения законодательных и нормативных актов Центрального банка РФ, внутрибанковских инструкций и правил, предписаний внешних контролирующих органов.

Дата добавления: 2014-01-06