Студопедия

КАТЕГОРИИ:


Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)

Вопрос 50. Основы организации системы безналичных расчетов




Вопрос 49. Порядок открытия расчетного счета в банке.

Для хранения денежных средств и осуществления расчетов предприятия и организации открывают расчетный счет в банке (расчетных счетов может быть несколько либо в одном банке, либо в нескольких).

Для открытия счета предприятие должно подать стандартный пакет документов для юридических лиц:

1. Заявление на открытие счета.

2. Учредительный договор (подлинник или нотариально заверенная копия).

3. Устав со всеми изменениями и дополнениями (подлинник и нотариальная заверенная копия).

4. Свидетельство о государственной регистрации предприятия (копия, заверенная нотариально или регистрирующим органом).

5. Карточка с образцами подписей и оттиска печати (заверенная нотариусом или банком).

6. Свидетельство о постановке на учет в налоговые органы (копия, заверенная нотариально или регистрирующим органом).

7. Выписка из протокола собрания учредителей о назначении руководителей.

8. Копия приказа о назначении руководителя.

9. Контракт или трудовой договор с руководителем (копия).

10. Копия приказа о назначение должность главного бухгалтера.

11. Копия приказа о назначении на должность всех лиц, обладающих правом первой (руководитель, заместитель) и второй подписи (главный бухгалтер).

12. Копии паспортов ответственных лиц, внесенных в карточку подписей.

13. Анкета, заполненная клиентом (другая информация, которой нет в учредительных документах, но которая требуется для идентификации клиента)

14. Расчет на установление кредитного лимита на остаток кассы или копия такого расчета из другого банка, если уже лимит установлен.

15. Договор банковского счета.

Затем проверяются документы на достоверность, полноту, правильность заполнения, после чего принимается решение об открытии счета.

Отказ может быть дан в случаях:

1. Недостоверность документов или их неполный комплект.

2. Если есть сведения об участии этих лиц в террористической деятельности.

3. При отрицательном заключении ФСБ, в том числе по причине отсутствия юридического лица по месту регистрации.

После принятия решения об открытии счета заключается договор банковского счета, в котором оговариваются все моменты по поводу его ведения.

После открытия расчетного счета банк в обязательном порядке сообщает налоговой организации об открытии расчетного счета, затем могут осуществляться операции.

Организация безналичных расчетов регламентируется Гражданским кодексом РФ и Положением Центрального банка РФ №2-П.

Основные правила ведения безналичных расчетов устанавливаются Центральным банком РФ:

1. Основная часть расчетных операций осуществляется в безналичном порядке.

2. Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации.

3. Списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством или договором между банком и клиентом.

4. Безакцептное списание денежных средств может производиться по решению суда в случаях, установленных законом или договором. В случае такого списания указываются основания. Если безакцептное списание происходит по договору между клиентом и банком, то оно может быть возможно при наличии соответствующего пункта в договоре банковского счета или дополнительного соглашения к договору.

5. Банк принимает все платежные документы к счету клиента вне зависимости от наличия средств на счете.

При недостаточности денежных средств платежные документы помещаются в картотеку, и списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством.

6. Законодательно устанавливаются очередность списания средств.

При наличии денежных средств списание происходит в последовательной очередности по мере поступления платежных документов.

При недостаточности денежных средств Гражданский кодекс РФ устанавливает следующую очередность:

1. Списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисления денежных средств для удовлетворения требований о возмещении вреда жизни и здоровью человека, а также требований о взыскании алиментов.

2. Списание по исполнительным документам, предусматривающим выдачу заработной платы и выходных пособий с лицами, работающими по трудовому договору (если лицо обратилось в суд и выиграло).

3. Списание по платежным документам, предусматривающим выдачу денежных средств для заработной платы и перечисления социальных налогов.

4. Списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды.

5. Списание по исполнительным документам, предусматривающим другие денежные требования.

6. Списание по другим денежным документам в порядке очереди.

7. Формы безналичных расчетов:

- расчеты платежными поручениями;

- чеками;

- по инкассо.

Форм безналичных расчетов выбирается клиентом самостоятельно и предусматривается в договоре с контрактом.

8. Банк осуществляет расчеты по расчетному счету на основании расчетных или платежных документов, при этом используются следующие виды документов:

- платежное поручение;

- аккредитив;

- чек;

- платежное требование;

- инкассовое поручение.

9. Расчетные документы должны быть оформлены в соответствии с установленными формами. В расчетных документах не должно быть помарок и исправлений, должны быть учтены поля, отступы и т.п.

Расчетные документы должны содержать все необходимые реквизиты:

- наименование расчетного документа и код формы;

- дата;

- вид платежа;

- сумма;

- наименование плательщика (ИНН, номер счета);

- банк плательщика (БИК, номер счета);

- наименование получателя средств;

- банк получателя;

- назначение платежа;

- подписи и печати.

10. Расчетные документы действуют и могут быть предъявлены в банк в течение 10 календарных дней, не считая дни их выпуски.

11. Расчетные документы предъявляются в количестве экземпляров, необходимых для всех участников расчетов.

Списание со счета производится на основании одного экземпляра, на котором должны быть подписи и оттиск печати. Максимальное число экземпляров – 5. Они направляются в РКЦ, банк, получателю.

12. Расчетные документы могут быть отозваны из банка полностью или частично использованы на основании заявления клиента. Частичный отзыв суммы не допускается.

13. В случае закрытия счета расчетные документы возвращаются из картотеки.

14. Платежные документы принимаются банком в течение операционного дня, установленного каждым банком (например, с 8:30 до 16:00 – операционный день, с 8:00 до 17:00 – рабочий день). Документы, принятые в операционное время проводятся по балансу бака в тот же день, перечисление средств осуществляется не позднее следующего рабочего дня.




Поделиться с друзьями:


Дата добавления: 2014-01-06; Просмотров: 311; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!


Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет



studopedia.su - Студопедия (2013 - 2024) год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! Последнее добавление




Генерация страницы за: 0.01 сек.