Кругооборот средств на предприятии. Логистический финансовый цикл

Устранение ненужных расходов, потерь и порчи товаров.

Ускорение движения денежных средств.

Операционный цикл представляет собой период полного оборота всей суммы оборотных активов, в процессе которого происходит смена отдельных их видов. Он характеризует промежуток времени между приобретением производственных запасов и получением денежных средств от реализации, произведенной из них продукции.

На первой стадии денежные активы (включая их эквиваленты в форме краткосрочных финансовых инвестиций) используются для приобретения сырья и материалов.

На второй стадии входящие запасы материальных оборотных активов в результате непосредственной производственной деятельности превращаются в запасы готовой продукции.

На третьей стадии запасы готовой продукции реализуются потребителям и до наступления их оплаты преобразуются в текущую дебиторскую задолженность.

На четвертой стадии инкассированная (т.е. оплаченная) текущая дебиторская задолженность вновь преобразуется в денежные активы (часть которых до их производственного востребования может храниться в форме высоколиквидных краткосрочных финансовых инвестиций).

Производственный цикл предприятия характеризует период полного оборота материальных элементов оборотных активов, используемых для обслуживания производственного процесса, начиная с момента поступления сырья, материалов и полуфабрикатов на предприятие и заканчивая моментом отгрузки изготовленной из них готовой продукции покупателям.

Финансовый цикл (цикл денежного оборота) предприятия представляет собой период времени между началом оплаты поставщикам полученных от них сырья и материалов (погашением кредиторской задолженности) и началом поступления денежных средств от покупателей за поставленную им продукцию (погашением дебиторской задолженности).

3. Особенности управления финансовыми потоками на разных этапах логистического процесса.

Рассмотрим особенности управления ресурсами и характер воздействий на финансовые потоки на отдельных стадиях логистического процесса.

Первая стадия — планирование ресурсопотоков — включает несколько эта­пов: формирование различных вариантов осуществления логистических про­цессов (возможные схемы снабжения, заготовки сырья и полуфабрикатов, использования технологий производства и складирования, формирование транспортных маршрутов и т. д.); анализ альтернативных вариантов; выбор оптимальных для логистической системы процессов, схем и технологий.

Следующая стадия управления — организация логистических процессов, которая осуществляется путем применения организационных, юридических, маркетинговых и иных инструментов для воздействия на ресурсопотоки. На данной стадии производится большой расход финансовых средств, необхо­димых для оплаты труда персонала и экспертов, создания у поставщиков стимулов к предоставлению продукции и услуг, адаптации организационных структур под задачи логистической деятельности, оформления договоров и соглашений.

Стадия контроля включает мониторинг нарушений в логистических про­цессах, несоответствий в параметрах финансовых и материальных потоков. Задачами управления потоками на данной стадии являются: мониторинг конъюнктуры финансовых рынков (процентные ставки по кредитам и депо­зитам, рынку корпоративных и государственных ценных бумаг), оценка из­менения стоимости и риска, выявление возможных проблем с привлечени­ем ресурсов, корректировка последовательности включения источников финансирования.

На всех стадиях управление финансовыми и материальными потоками осуществляется при поддержке информационных технологий и систем. К функциям информационных потоков в ЛС относятся обеспечение комму­никационного взаимодействия участников логистических отношений и со­провождение внутриорганизационных связей в логистических процессах. Информационная поддержка воздействий на потоки в ЛС является более дей­ственной при наличии единой информационной среды на корпоративном уровне.

Дата добавления: 2014-01-06