Понятие банковского процента. Расчет процентной маржи

Банковский процент — одна из наиболее развитых форм ссудного процента. Он возникает в том случае, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк.

Банк, как и любое кредитное учреждение, размещает в ссуду, прежде всего не собственные, а привлеченные средства. Доля дохода, получаемая банком, представляет собой компенсацию за посредничество, «рисковое объединение» и кредитную оценку.

Риск невыполнения обязательств перед банком по его активам превышает риск невыполнения обязательств перед вкладчиком по пассивам. Таким образом, он принимает на себя риск неплатежей по ссудам. Кроме того, вкладчики допускают более низкую процентную ставку по средствам, передаваемым в банк, с тем, чтобы не заниматься поиском клиентов и оценкой их кредитоспособности.

Пассивные операции - это операции по аккумулированию средств.

Факторы, влияющие на уровень банковского процента по пассивным операциям:

· срока и размера привлекаемых ресурсов;

· надежности коммерческого банка;

· прочности взаимоотношений с клиентом.

Уровень процента на межбанковском денежном рынке при прочих равных условиях, как правило, превышает норму депозитного процента, так как учитывает затраты и интересы кредитного учреждения, предоставляющего ссуду.

К частным факторам, лежащим в основе определения уровня процента по активным операциям банка, относятся:

· себестоимость ссудного капитала;

· кредитоспособность заемщика;

· цель ссуды;

· характер обеспечения;

· срок и объем предоставляемого кредита.

Верхняя граница процента за кредит определяется рыночными условиями. Нижний предел складывается с учетом затрат банка по привлечению средств и обеспечению функционирования кредитного учреждения.

При расчете нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает:

· уровень базовой процентной ставки;

· надбавку за риск с учетом условий кредитного договора.

Базовая процентная ставка (П_баз) определяется исходя из ориентировочной себестоимости кредитных вложений и заложенного уровня прибыльности ссудных операций банка на предстоящий период:

П_баз = С1 + С2 + П_м,

где C1 — средняя реальная цена всех кредитных ресурсов на планируемый период, C2 — отношение планируемых расходов по обеспечению функционирования банка к ожидаемому объему продуктивно размещенных средств, П_м — планируемый уровень прибыльности ссудных операций банка с минимальным риском.

Средняя реальная цена кредитных ресурсов (C1) определяется по формуле средневзвешенной арифметической исходя из цены отдельного вида ресурсов и его удельного веса в общей сумме мобилизуемых банком (платных и бесплатных) средств.

Средняя реальная цена отдельных видов ресурсов определяется на основе рыночной номинальной цены указанных ресурсов и корректировки на норму обязательного резерва, депонируемого в Центральном банке РФ.

В частности

где, С _д — средняя реальная цена привлекаемых банком срочных депозитов, П _д — средний рыночный уровень депозитного процента.

Аналогично определяется средняя реальная цена по другим источникам средств, по которым предусмотрено отчисление средств в фонд обязательных резервов.

Надбавка за риск дифференцируется в зависимости от следующих критериев:

· кредитоспособности заемщика;

· наличия обеспечения по ссуде;

· срока кредита;

· прочности взаимоотношений клиента с банком.

Учитывая, что процент по активным операциям банка играет важную роль в формировании доходов, а плата за привлеченные ресурсы занимает существенное место в составе его расходов, актуальное значение имеет проблема определения процентной маржи (М _факт), т. е. разницы между средними ставками по активным (П _а) и пассивным операциям банка (П _п):

М _факт = П _а – П _п

Основными факторами, влияющими на размер процентной маржи, являются объем и состав кредитных вложений и их источников, сроки платежей, характер применяемых процентных ставок и их движение.

При действующей практике кредитования в нашей стране, как правило, применяются фиксированные ставки процента, не подлежащие пересмотру до окончания кредитной сделки. Однако продвигаясь по пути создания рыночного механизма, нельзя не учитывать опыт западных стран, где одновременно существует набор процентных ставок, которые, в большинстве случаев, пересматриваются в зависимости от рыночной конъюнктуры и приспосабливаются к ней.

Особое место в формировании банковского процента занимает определение стоимости кредита для заемщика — физического лица. Порядок определения такой стоимости обозначен в Указании ЦБ РФ «О порядке расчета и доведения до заемщика — физического лица полной стоимости кредита» от 13 мая 2008 г. № 2008-У.

Настоящее Указание не устанавливает правомерность взимания с заемщика платежей (комиссий), указанных в настоящем Указании.

Полная стоимость кредита определяется в процентах годовых по формуле:

где d _i — дата i-го денежного потока (платежа), d ₀ — дата начального денежного потока (платежа) (совпадает с датой перечисления денежных средств заемщику), n — количество денежных потоков (платежей), ДП_i — сумма i-го денежного потока (платежа) по кредитному договору. Разнонаправленные денежные потоки (платежи) (приток и отток денежных средств) включаются в расчет с противоположными математическими знаками, а именно: предоставление заемщику кредита на дату его выдачи включается в расчет со знаком «минус», возврат заемщиком кредита, уплата процентов по кредиту включаются в расчет со знаком «плюс».

ПСК — полная стоимость кредита, в % годовых.

При определении полной стоимости кредита все сборы (комиссии), предшествующие дате перечисления денежных средств заемщику (например, за рассмотрение заявки по кредиту), включаются в состав платежей, осуществляемых заемщиком на дату начального денежного потока (платежа) (d ₀).

Задача 1.

ООО «Элина» открывает депозитный вклад в размере 100 млн. руб. на срок три месяца с начислением процентов в конце срока действия договора из расчета 60 % годовых. Требуется определить сумму денег, которую клиент получит в банке по окончании срока договора.

Для решения задачи используем формулу:

БС = НС

где БС – будущая сумма после начисления процентов,

НС – настоящая сумма денег,

in – простая процентная ставка

n – количество лет.

Решение.

Подставим данные в формулу:

100 000000 = 115 000 000 руб.

Процент по вкладу = 115 000 000 – 100 000 000 = 15 000 000 руб.

Задача 2.

Банк принимает депозиты на полгода по ставке 10 % годовых. Определите проценты, выплаченные банком на вклад 150 000 руб. (полгода это 0,5 лет)

Для решения задачи используем формулу:

I =

где i – сумма процентов

n – количество лет

P – сумма, на которую начисляют проценты.

Решение. Подставляя данные в формулу, получим сумму процентов:

I = = 7500 руб.

Иногда срок хранения депозитов, помещенных в банк, измеряется в днях. В банковской практике различных стран срок в днях и расчетное количество дней в году при начислении процентов определяются по-разному.

В так называемой германской практике подсчет числа дней основывается на длительности года в 360 дней и месяцев в 30 дней. Во французской практике длительность года принимается равной 360 дням, а количество дней в месяцах берется равным их фактической календарной длительности (28, 29, 30 и 31 день).

В английской практике год – 365 дней и соответствующая точная длительность месяцев.

Задача 1.

Дата добавления: 2014-01-06