Установление НБ РК коэффициентов достаточности капитала

Классификация капиталов банка

Капитал банка - главное средство защиты средств вкладчиков

Тема 4. Оценка адекватности капитала

1. Капитал - главное средство защиты средств вкладчиков. Банк с прочным капиталом может принять на себя большие рис­ки, не подвергая при этом опасности клиентов потерять свои вклады и депозиты.

По общему определению, капитал (собственные средст­ва, чистые активы ) - это имущество балка, свободное от обязательств, тот стратегический резерв, который создает условия для его развития, при необходимости абсорбирует убытки и является одним из важнейших ценообразующих фак­торов, когда речь идет о цене и величине самого банка.

Казахстанская мето­дика, в отличие от российской, выделяет в составе источника формирования капитал разных групп kl - капитал первого уров­ня и kll - капитал второго уровня. При этом источники формирования капитала признаются равноценными в рамках каждой группы, а между группами равенство отсутствует. Дру­гими словами, компоненты капитала делятся на «лучшие» (ка­питал I уровня, основной) и «худшие» (капитал II уровня, до­полнительный) с введением ограничения на совокупную вели­чину «худших» компонентов.

2. Капитал банка состоит из двух уровней.

Капитал первого уровня (основной) включает в себя: опла­ченный уставный капитал в пределах зарегистрированного; до­полнительный капитал, фонды, резервы, сформированные за счет прибыли прошлых лет, нераспределенную прибыль про­шлых лет за минусом суммы нематериальных активов, сумм убытков прошлых лет; превышение расходов текущего года над доходами.

Капитал второго уровня включает в себя следующие статьи: превышение доходов текущего года над расходами; суммы пе­реоценки основных средств и ценных бумаг; общие резервы (провизии) в сумме, не превышающей 1,25% суммы активов, взвешенных с учетом риска; субординированный срочный долг в части долга с первоначальным сроком погашения свыше 5 лет, в сумме не превышающей 50% суммы капитала первого уровня.

3. Достаточность собственных средств характеризуется двумя коэффициентами - К1 и К2. Отношение собственного капитала первого уровня к сумме всех его активов К1 должно быть не менее 0,06:

К1 = К1 – ИК /А

где: К - собственный капитал первого уровня;

ИК - инвестиции банка в акции и субординирован-

ный долг других юридических лиц;

А - сумма всех активов в соответствии с консоли-

дированным балансом банка.

Отношение собственного капитала банка к сумме его акти­вов, взвешенных по степени риска (К2), должно быть не менее 0,12:

К2 = К/ Ар – Пс

где: К - собственный капитал банка;

Ар - сумма активов и внебалансовых требований; взвешенных по степени риска, за исключением принятых на хранение денег по кастодиальному договору;

Пс - специальные резервы (сформированные провизии по сомнительным с повышенным риском и безнадежным активам) плюс сумма общих сформированных резервов, не включенная в собственный капитал (т.е. превышающая 1,25% суммы активов, взвешенных по степени риска).

Дата добавления: 2014-01-07