Ликвидность ком. банка

Классификация активов банка.

Все активы по экономическому содержанию делятся на:

§ кассовые операции

§ ссудные операции

§ инвестиционные операции

§ фондовые операции

§ гарантийные операции

В зависимости от способности приносить доход активы делятся на рабочие и нерабочие.

Рабочие:

§ кратко-, средне-, долгосрочные ссуды клиентам

§ просроченная задолженность по ссудам и %

§ факторинговые и лизинговые операции

§ ценные бумаги и выданные гарантии

Нерабочие:

· Денежные средства

· кор. счета

· нематериальные активы

· средства в расчетах

· дебиторская задолженность

· финансирование капитальных вложений

· переоценка валюты

· использование средств бюджетных и внебюджетных фондов

· основные средства, расходы будущих периодов

По степени риска выделяют следующие группы:

1) стандартные активы (степень риска=0): касса; средства на счетах в ЦБ; обязательные резервы; вложения в государственные долговые обязательства; депозиты ЦБ и вложения в облигации внутреннего валютного займа.

2) нестандартные активы (1-20% риска): ссуды, гарантированные правительством; ссуды под залог гоударственных ценных бумаг; средства в расчетных центрах РЦБ; ссуды под залог драгоценных металлов

3) проблемные активы (21-50% риска): формируемые резервы; вложения в долговые обязательства субъектов РФ и муниципалитетов; средства в валюте на кор. счетах банков-нерезидентов; ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти.

4) сомнительные активы (51-99% риска): ценные бумаги для перепродажи; средства на счетах банков-резидентов в иностранной валюте; средства в рублях на счетах НОСТРО у банков-резидентов.

5) безнадежные активы (100% риска): забалансовые активы; гарантии и поручительства; активные остатки по балансовым счетам и все прочие активы.

С точки зрения ликвидности активы делятся на:

§ высоколиквидные: касса и приравненные к ней средства; средства на кор. счетах в ЦБ и государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка

§ ликвидные: краткосрочные ссуды физ и юр. лицам (срок погашения до 30 дней); межбанковские кредиты; факторинговые операции; корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи; средства в расчетных центрах

§ активы долгосрочной ликвидности: долгосрочные ссуды физ. и юр. лицам со сроком погашения свыше 1 года; инвестиционные ценные бумаги; лизинговые операции; гарантии и поручительства свыше 1 года; просроченные кредиты.

§ малоликвидные (неликвидные): основные средства; предоплата страховых полисов, инвестиции в дочерние организации.

Соответствие принципов ликвидности ЦБ обусловлено внутренними и внешними факторами.

Внутренние:

а. качество управления банком

б. рациональная организационная структура

в. четкость управленческих процедур

г. банковская политика

Внешние:

а. политическая и экономическая ситуация в стране

б. развитие РЦБ

в. система рефинансирования Банка России

г. эффективность надзорной функции

Для определения уровня ликвидности ЦБ в соответствии с инструкцией № 110 определены следующие нормативы ликвидности:

1) Н2 - мгновенной ликвидности: > 15%

2) Н3 – текущей ликвидности: >500

3) Н4 – долгосрочной ликвидности: <120

Управление активами банка с помощью модели распределения активов - тетрадь.

Дата добавления: 2014-01-07