Основные показатели страховой статистики

Классификация видов актуарных расчетов

Сущность и задачи актуарных расчетов

Особенности расчета тарифной ставки и страховой премии

Расходы на ведение дела

Состав и структура тарифной ставки

Страховая услуга и ее цена

Основные показатели страховой статистики

Классификация видов актуарных расчетов

Сущность и задачи актуарных расчетов

Стоимость услуг, оказываемых страховщиком страхователю, определяется с помощью актуарных расчетов. Свое название актуарные расчеты получили от слова “актуарий”, (т.е. скорописец, счетовод).

Актуарные расчеты отражают механизм образования и расходования страхового фонда. На их основе определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда. Форма, по которой производится расчет себестоимости и стоимости услуг, оказываемых страховщиком страхователю, называется актуарной калькуляцией.

Актуарные расчеты производятся с учетом особенностей страхования, к которым относятся следующие:

- события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер;

- определение себестоимости услуги, оказываемой страховщиком страхователю, производится в отношении всей страховой совокупности;

- необходимость определения и выделения оптимальных размеров страховых резервов страховщика;

- исследование нормы процентной ставки и тенденций ее изменения во времени;

- соблюдение принципа равновесия между страховыми взносами и страховым обеспечением

- выделение группы риска в рамках данной страховой совокупности

Основными задачами актуарных расчетов являются:

- исследование и группировка рисков по определенным признакам в рамках страховой совокупности;

- исчисление математической вероятности наступления страхового случая и определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба, как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

- математическое обоснование необходимых расходов на организацию процесса страхования;

- математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика.

Актуарные расчеты определяются в зависимости от цели, которую поставил страховщик и общеэкономических условий данной страны, т.о. окончательный актуарный расчет может иметь несколько вариантов.

Актуарные расчеты можно классифицировать по отраслям страхования, по временному признаку и по иерархическому признаку (рис. 2.1). Актуарные расчеты по отраслям страхования подразделяются на расчеты по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности. По временному признаку актуарные расчеты подразделяются на отчетные и плановые.

Отчетные - производятся по совершенным операциям, т.е. по имеющимся отчетным данным за период не менее 3 лет. Эти расчеты ориентированы на деятельность страховщика в будущем периоде времени при проведении данного вида страхования. Отчетные актуарные расчеты называют еще последующими.

Рис. 2.1. Классификация видов актуарных расчетов

Расчеты на уровне конкретного страхового общества

Расчеты по страхованию ответственности

Отчетные расчеты

Региональные расчеты

Плановые расчеты

Расчеты по имущественному страхованию

Федеральные расчеты

По временному признаку

По иерархическому признаку

По отраслям страхования

Расчеты по личному страхованию

Актуарные расчеты

Плановые – производятся при введении нового вида страхования, по которому отсутствуют достоверные наблюдения риска. Для расчетов используют результаты актуарных расчетов по однотипным или близким по содержанию видам страхования, которые уже проводятся страховой компанией. По истечении 3-4 лет полученные статистические данные по исследуемому риску анализируются и в плановые актуарные расчеты вносятся соответствующие коррективы. Т.о. плановые актуарные расчеты превращаются в отчетные.

По иерархическому признаку актуарные расчеты могут быть:

федеральными, т.е. общими для всей территории РФ;

зональными, т.е. для отдельных регионов (республика, область, край, город, район);

индивидуальными, т.е. для конкретного страхового общества или страховой компании.

При актуарных расчетах используются показатели страховой статистики, которая представляет собой систематическое изучение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе использования методов обработки обобщенных итоговых натуральных и стоимостных показателей страхового дела.

Основными показателями страховой статистики являются следующие:

а) частота страховых случаев (событий) Ч_с характеризуется количеством страховых событий в расчете на один объект страхования:

,

где L – число страховых событий, ед.;

n – число объектов страхования, ед.

б) коэффициент кумуляции риска (лат. «cumulalio» - увеличение, скопление) или опустошительность страхового события представляет собой отношение числа пострадавших объектов к числу страховых событий:

где m – число пострадавших объектов в результате страхового случая, ед.;

L – число страховых событий, ед.

Кумуляция представляет собой скопление застрахованных объектов на ограниченном пространстве (т.е. на одном складе, судне и т.п.)

Коэффициент кумуляции риска показывает среднее число объектов, пострадавших от страхового события или сколько застрахованных объектов может быть настигнуто страховым событием.

Минимальное значение коэффициента кумуляции риска равно единице. Если коэффициент кумуляции больше единицы, то это означает, что по мере возрастания опустошительности возрастает число страховых случаев на одно страховое событие. По этой причине страховщики стараются избегать имущественного страхования рисков с большим коэффициентом кумуляции.

в) коэффициент убыточности или коэффициент ущерба представляет собой отношение суммы выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех пострадавших объектов страхования:

,

где В – сумма выплаченного страхового возмещения, руб.;

С _m – страховая сумма, приходящаяся на поврежденные объекты страховой совокупности, руб.

Коэффициент убыточности может быть меньше или равен единице, но не больше, иначе это означало бы, что все застрахованные объекты уничтожены более одного раза.

г) вероятность ущерба У, или убыточность страховой суммы, определяется как отношение выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех объектов страхования:

где С – страховая сумма для всех объектов страхования, руб.;

В – сумма выплаченного страхового возмещения, руб.

Показатель вероятности ущерба всегда меньше 1 и убыточность страховой суммы можно рассматривать как меру величины рисковой премии.

д) тяжесть ущерба Т_у, или размер ущерба, представляет собой произведение коэффициента убыточности и тяжести риска:

,

где К _у – коэффициент убыточности;

Т_р – тяжесть риска.

Тяжесть риска Т_р представляет собой отношение средней страховой суммы на один пострадавший объект к средней страховой сумме на один объект страхования:

,

где – средняя страховая сумма на один пострадавший объект страхования, руб.;

– средняя страховая сумма на один объект страхования, руб.;

С _m – страховая сумма, приходящаяся на поврежденные объекты страховой совокупности, руб.;

С – страховая сумма для всех объектов страхования, руб.;

m – число пострадавших объектов в результате страхового случая, ед.;

n – число объектов страхования, ед.

.

Тяжесть ущерба показывает среднюю арифметическую величину ущерба по поврежденным объектам страхования по отношению к средней страховой сумме всех объектов.

Тяжесть ущерба указывает, какая часть страховой суммы уничтожена. С ростом страховой суммы тяжесть ущерба снижается.

Показатель тяжести ущерба характеризует частичный ущерб. Если ущерб равен действительной стоимости застрахованного имущества, такой ущерб называется полным ущербом.

е) норма убыточности Н_у, или коэффициент выплат, представляет собой процентное отношение суммы выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых взносов:

Н_у = ,

где Н_у – норма убыточности, %;

В – сумма выплаченного страхового возмещения, руб.;

С _ВЗН – сумма собранных страховых взносов, руб.

Норма убыточности может быть меньше, равна или больше 100%.

Статистическое наблюдение в страховом деле ведется по следующим основным признакам: время и место наступления ущерба, причина, страховое обеспечение, расходы на ликвидацию ущерба, страховая сумма и страховая стоимость, рисковая группа объекта страхования, распространенность ущерба на другие объекты, результаты проведения предупредительных мероприятий. На основании этих данных могут быть вычислены относительные цифры каждого признака и составлены специальные таблицы.

При калькуляции тарифной ставки анализируются многочисленные факторы. Любой признак, который оказывает незначительное влияние на осуществление риска, может быть отброшен.

Процентные надбавки могут применяться по любой отдельной причине, но только относительно специальных признаков.

Дата добавления: 2014-01-07