Забезпечення зобов'язань одержувача позички перед банком

Для оцінки кредитоспроможності позичальника на основі результатів аналізу фінансових звітів та показників в світовій практиці використовується система коефіцієнтів.

Можна виділити п’ять коефіцієнтів, які мають найкращі прогностичні властивості:

Оборотний капітал

К 1 =---------------------------

Сукупні активи

Якщо позичальник має фінансові труднощі, то розмір цього відношення знижується. Даний коефіцієнт більш ефективний, ніж інші коефіцієнти ліквідності,

які беруться окремо.

Нерозподілиний між акціонерами прибуток

К 2= ------------------------------------------------------------

Сукупні активи

Зниження коефіцієнта К 2 свідчить про зниження прибутку позичальника по створенню особистої фінансової бази. Таке співвідношення зазвичай невелике у новостворенних підприємств та організацій.

Прибуток до виплати відсотків та податків

К 3 = --------------------------------------------------------

Сукупні активи

Даний коефіцієнт дозволяє проаналізувати прибуток позичальника, абстрагу-

ючись від позичених коштів.

Балансовий прибуток

К 4 = -----------------------------------------

Загальна оцінка заборгованості

К 5 = -------------------------------------------------------------

Загальна балансова оцінка всієї заборгованості

Коефіцієнт К 4 характеризує спроможність підприємства керувати своєю заборгованістю та відповідати по нових строкових кредитах. Додатком економіч-

ної інформації по даному коефіцієнту може служити показник К 5, який показує можливе банкрутство позичальника (але лише для підприємств або фірм, акції яких обертаються на ринку цінних паперів).

Об’єм продажу

К 6 = ----------------------

Сукупні активи

Даний коефіцієнт характеризує спроможність позичальника генерувати продаж товарів та послуг. Сам по собі цей коефіцієнт погано передбачає банкрутство позичальника, але в злитті з іншими він по прогностичних властивостях займає друге місце у пропонованій системі коефіцієнтів.

Одним із принципів банківського кредитування є забезпечення зобов'язань одержувача засобів по поверненню позики. Майно й інші форми забезпечення зобов'язань одержувача позички перед банком повинні задовольняти наступним вимогам:

а) висока ліквідність;

б) здатність до тривалого збереження;

в) стабільність цін на закладене майно.

У залежності від того, наскільки закладене майно відповідає цим вимогам і визначається обсяг позички, що видається банком.

Розмір позички під заставу майна встановлюється у відсотку до ринкової вартості закладених сум на момент складання кредитного договору. Перевищення ціни закладених сум над сумою позики призначено для компенсації ризику втрати, збитку і зміни цін на майно.

Якщо кредити надаються під забезпечення, то вони називаються з абезпеченими або ломбардними, а якщо без забезпечення – незабезпеченими або бланковими.

Більша частина кредитів надається під різни форми забезпечення. В країнах з розвинутою ринковою економікою найбільш розповсюдженими є наступні види забезпечення:

а) гарантія або поручительство третьої сторони;

б ) переуступка контрактів дебіторської заборгованості;

в) застава товарних запасів, дорожних документів, нерухомого майна, цінних паперів, дорогоцінних металів, полісів страхування.

Гарантія або поручительство являє собою зобов'язання третьої особи сплатити борг одержувача позички у випадку його неплатоспроможності й оформляється у виді самостійного зобов'язання чи гаранта за допомогою передатного напису (індосаменту) за вимогою боргу. Гарантом може бути як банк, так і інші підприємства.

Переуступка контрактів, як форма забезпечення, практикується при кредитуванні будівельних фірм, що здійснюють регулярні постачання товарів (послуг) за контрактом. Одержувач позички переуступає контракт банку, у результаті чого надходження від замовника по сплаті контракту зараховуються в погашення заборгованості по позиці.

Переуступка дебіторської заборгованості являє собою передачу банку підлягаючих сплаті рахунків за поставлені одержувачем позики товарів (робіт, послуг). Види: без попередження дебіторів і з попередженням дебіторів.

Забезпечення зобов'язань товарними запасами -як заставу виступають партії сировини, матеріалів, готової продукції. Перевага віддається товарам, торгівля якими ведеться на біржі і по який легко визначити ціну. Важлива умова - застрахованність товарних запасів.

Забезпечення товарними запасами може здійснюватися під квитанцію зі складу (закладений товар одержувач засобів передає на збереження складським корпораціям). Після погашення позики банк виписує ордер на видачу товару одержувачу позики. В іншому випадку товар знаходиться на збереженні в одержувача позички, але контроль за ним доручається представнику банку, чи третім особам.

Як елемент забезпечення капіталу товарними запасами може бути вексель одержувача позички. Якщо партія закладеного товару продана, то одержувач позички має право розпоряджатися виторгом тільки за дорученням банку кредитора, без доручення виторг зараховується в погашення позики.

Дата добавления: 2014-01-07