Формування власних ресурсів банку

ТЕМА Формування ресурсів комерційних банків

Лекція Пасивні операції комерційних банків

План

1. Формування власних ресурсів банку

2. Депозитні опеорації

3. Кредитні операції

Мета: засвоїти економічну сутність пасивних операцій банків, познайомитись зі структурною побудовою та функціональною спрямованістю капіталу банку, зрозуміти механізм здійснення депозитних і недепозитних банківських операцій різних видів.

Перелік літератури:

1. Про банки та банківську діяльність: Закон України від 7 грудня 2000 року № // Відомості ВР України. - 2001.

2. Васюренко О. В. Банківські операції: Навч. посібн. / О. В. Васюренко. - К.: Т-во "Знання", КОО, 2006. - 255 с.

3. Мороз А. М. Банківські операції: Підручник / А. М. Мороз, М. І. Савлук, М. Ф. Пуховкіна. - К.: КНЕУ, 2008. - С. 57 - 100

4. Савлук М. І. Гроші та кредит: Підручник / М. І. Савлук, А. М. Мороз, І. М. Лазепко. - К.: КНЕУ, 2006. - 744 с.

Власні кошти банку представляють собою грошові кошти, внесені акціонерами та засновниками банку, а також ті, що утворюються в процесі його подальшої діяльності.

Власний капітал банку в структурі його ресурсів займає від 5 до 10%, в той час як у не фінансових корпораціях в середньому 40-60%.

Призначення власних ресурсів банку полягає в забезпеченні інтересів вкладників в більшій мірі і в меншій мірі – для фінансового забезпечення його оперативної діяльності на відміну від не фінансових організацій.

Призначення власного капіталу виражається в його функціях:

1) захисній;

2) забезпечення оперативної діяльності;

3) регулюючій.

Згідно з Інструкцією № 368 від 28.08.01 «Про порядок регулювання діяльності банків в Україні» НБУ доводить до виконання всіма банками такі економічні нормативи капіталу:

1) мінімальний розмір регулятивного капіталу;

2) норматив адекватності регулятивного капіталу (норматив платоспроможності);

3) норматив адекватності основного капіталу.

Згідно ст. 30 «Про банки банківську діяльність» капітал банку включає основний та додатковий.

В свою чергу до основного капіталу входять:

1) підписний зареєстрований сплачений (статутний);

2) розкриті резерви (оприлюднені), які створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку;

3) надбавки до курсу акцій (емісійний дохід);

4) додаткові внески акціонерів у капітал.

Додатковий капітал включає:

1) нерозкриті резерви, тобто ті, що не відображаються в опублікованому балансі банку;

2) резерви, переоцінка, а також вартості резервів переоцінки в результаті довгострокового перебуванні у власності цінних паперів;

3) гібридні капітальні інструменти – це кошти, які є незабезпеченими і можуть бути використані банком на власний розсуд, і не бути погашеними за ініціативи їх власника;

4) субординований борг – це незабезпечені боргові інструменти, які за умовою контракту не можуть забрані з банку раніше 5 років, а у випадку банкрутства чи ліквідації повертаються інвестору лише після погашення претензії всіх інших кредиторів.

При цьому сума субординованого боргу не повинна перевищувати 50% від суми основного капіталу за щорічним зменшенням на 20% від його первинної вартості протягом 5 років угоди. Процес формування статутного капіталу має ряд особливостей,серед яких є:

1) організаційно-правова форма створюється в банку, яка визначає порядок формування статутного капіталу банку перш за все відкритої підписки на акції (ст.6);

2) статутний капітал банку формується за рахунок грошових коштів в національній валюті (для українських банків) та у вільно конвертованій іноземній валюті для нерезидентів;

3) мінімальний розмір статутного капіталу встановлюється законодавчо (ст.31;)

4) слід виокремити сплачену и неоплачену частину статутного капіталу

5) банки можуть продавати акції первинного розміщення за ціною не нижчого від номінальної вартості;

6) банки мають право придбати власні акції з наступним письмовим повідомленням НБУ по укладання протягом 5 робочих днів з моменту укладення угоди.

Резервний фонд комерційного банку утворюється за рахунок відрахувань від прибутку і використовується для покриття втрат від операційної діяльності, поповнення статутного фонду (капіталу) і виплат дивідендів при умові, що поточного прибутку виявляється для цього недостатньо. Наявність резервного фонду забезпечує стабільність роботи комерційного банку, зміцнення його фінансової та матеріально-технічної бази, що, у свою чергу, сприяє підвищенню гарантій виконання банком своїх зобов'язань перед кредиторами та суттєво зменшує імовірність банкрутства банківської установи.

Джерела, порядок утворення і використання резервного фонду визначаються, як правило, у статутах комерційних банків.

Основним джерелом утворення резервного фонду банку є відрахування з прибутку, величина якого визначається загальними зборами акціонерів банку і фіксується у його статуті. Якщо резервний фонд буде частково або повністю витрачений на покриття непередбачених витрат і збитків, то відрахування до нього відновлюються і проводяться до досягнення встановленого розміру.
Джерелом формування резервного фонду може також бути засновницький прибуток, який отримують засновники банку у вигляді різниці між сумою, одержаною від реалізації акцій, і реальною вартістю активів

Страховий фонд, що створюється за рахунок розподіленого прибутку, також є цільовим резервом грошових коштів, що призначаються для фінансування витрат щодо усунення наслідків стихійного лиха й неочікуваних для банку обставин. Він утворюється за рахунок відрахувань від прибутку за затвердженими нормативами.

Кошти фонду використовуються для:

– фінансування витрат щодо ліквідації руйнівних наслідків стихійного лиха і при відбудові знищених при цьому основних засобів;

– надання матеріальної допомоги працівникам банку у разі втрати ними працездатності та інших непередбачених обставин;

– збільшення статутного фонду (капіталу) за рішенням ради банку.

Комерційні банки утворюють також інші фонди, які призначаються для розширення матеріально-технічного забезпечення діяльності банків, вирішення соціальних питань. Порядок і розміри формування цих фондів визначаються загальними зборами акціонерів (учасників). Фонди і загальні резерви банку створюються згідно з установчими документами.

Дата добавления: 2014-01-07