Тема. Інкасація грошових коштів інкасаторами банків

План.

1. Інкасація грошової виручки інкасаторами банків.

2. Iнкасацiя виручки станцiй залiзниць.

3. Iнкасацiя готiвки пiдприємств Мiнiстерства зв'язку України.

1. Збирання безпосередньо на пiдприємствах i в органiзацiях грошової виручки органiзується апаратом iнкасацiї Нацiонального банку. У разi потреби установи банкiв можуть здiйснювати iнкасацiю грошової виручки власними силами з дозволу Нацiонального банку України.

Для створення вiдомчої iнкасацiї готiвки та цiнностей установа банку повинна порушити клопотання перед Кримським республiканським, регiональними управлiннями НБУ про необхiднiсть такої служби.

Республiканський банк Криму, регiональнi управлiння НБУ при одержаннi клопотання проводять обстеження установи банку з таких питань: зазначена дiяльнiсть повинна вiдповiдати вимогам статуту банку; наявнiсть клiєнтури, яка має торговельну чи iншу виручку; наявнiсть вiдповiдних сховищ зберiгання цiнностей та кас перерахування; наявнiсть атестованого примiщення для її зберiгання, вiдповiдного автотранспорту i засобiв радiозв'язку, а також пiдготовленого персоналу (iнкасаторiв).

Клопотання з пакетом документiв i висновком подається Нацiональному банку України для прийняття остаточного рiшення про надання дозволу конкретнiй установi банку на створення служби iнкасацiї.

Пiсля прийнятого рiшення про створення iнкасацiї в комерцiйному банку розглядається питання в органах мiлiцiї про дозвiл на купiвлю вогнепальної зброї. Комерцiйний банк, що придбав вогнепальну зброю, повiдомляє про це у вiдповiдну установу НБУ, яка реєструє данi про його купiвлю.

Обслуговування пiдприємств i органiзацiй iнкасаторським апаратом здiйснюється на пiдставi тристороннiх угод мiж господарським органом, апаратом iнкасацiї Нацiонального банку та установою банку.

У разi iнкасацiї грошової виручки власними силами установ банкiв укладається двостороння угода.

Список пiдприємств, органiзацiй i установ, грошова виручка яких збирається iнкасаторами, ведеться в вiддiлi (дiльницi) iнкасацiї. На кожне пiдприємство (органiзацiю) щомiсяця складається явочна картка iз присвоєнням їй номера, за яким пiдприємство (органiзацiя) зареєстроване в списку. Явочна картка пiдписується керiвником або начальником вiддiлу (дiльницi) iнкасацiї з проставленням вiдбитку офiцiйної печатки.

Кожному пiдприємству (органiзацiї), в залежностi вiд обсягу грошової виручки, видається необхiдна кiлькiсть спецiальних iнкасаторських сумок з надписом на них "Нацiональний банк України". На кожнiй сумцi проставляється номер, в якому чисельником має бути номер господарського органу, пiд яким вiн зареєстрований у списку, а знаменником - порядковий номер сумки.

Iншi банки в разi необхiдностi можуть видавати своїм клiєнтам, якi не користуються послугами iнкасацiї НБУ, iнкасаторськi сумки iз зазначенням на них найменувань своїх банкiв.

Госпорган подає установi банку два зразки пломби з чiтким вiдбитком пломбiру. Якщо госпорган здає сумки з грошовою виручкою в iнкасаторський пункт, зазначенi зразки подаються у трьох примiрниках. На вiдбитку пломби повиннi бути зазначенi номер реєстрацiї i скорочена назва пiдприємства (органiзацiї).

Начальник вiддiлу (дiльницi) iнкасацiї та завiдуючий касою установи банку перевiряє вказанi зразки i завiряє їх шляхом накладення пломби на шпагат нижче зразка пломби пiдприємства (органiзацiї).

Один примiрник завiреного зразка пломби передається пiдприємству (органiзацiї). Цей зразок подається iнкасатору при одержаннi ним сумки з грошима. Другий примiрник, завiрений завiдуючим касою, передається в касу установи банку для здiйснення контролю при прийманнi сумок з грошима вiд iнкасаторiв.

Якщо пiдприємство (органiзацiя) здає грошову виручку в iнкасаторський пункт, третiй примiрник зразка пломби передається iнкасатору цього пункту для перевiрки тотожностi пломб на сумках з грошима при їх прийманнi.

Начальник вiддiлу (дiльницi) iнкасацiї складає схему маршрутiв i графiки (час) заїздiв iнкасаторiв на пiдприємства (органiзацiї) для збирання грошової виручки. Час прибуття iнкасаторiв на пiдприємства (органiзацiї) встановлюється з урахуванням необхiдностi максимального надходження грошової виручки в касу установи банку та мiсця знаходження пiдприємства (органiзацiї).

Графiки заїздiв iнкасаторiв на пiдприємство (органiзацiю) для збирання грошової виручки погоджуються з керiвником установи банку, куди доставляються сумки з грошовою виручкою.

На кожний маршрут для збирання грошової виручки призначається бригада. Кiлькiсний склад бригади залежить вiд умов, у яких здiйснюється iнкасацiя, i визначається керiвником установи банку. Один з членiв бригади призначається старшим бригади, другий - збирачем. Пiд час збирання виручки старший бригади i водiй охороняють сумки з грошовою виручкою i спостерiгають за роботою збирача. Якщо iнкасацiя здiйснюється двома працiвниками, обов'язки старшого бригади виконує водiй. Матерiальна вiдповiдальнiсть за схороннiсть грошової виручки при iнкасацiї та перевезеннi цiнностей покладається на всю бригаду, включаючи i водiя-iнкасатора, з яким укладається договiр про повну iндивiдуальну матерiальну вiдповiдальнiсть.

Начальник вiддiлу (дiльницi) iнкасацiї (черговий iнкасатор) перед виїздом iнкасаторiв для збирання грошової виручки видає пiд розписку в Журналi для облiку явочних карток, сумок, печаток та доручень на iнкасацiю грошей: iнкасатору-збирачу - Доручення на iнкасацiю грошей, явочнi картки, печатку вiддiлу (дiльницi) iнкасацiї iз зазначенням номера маршрута, старшому бригади - порожнi сумки, посвiдчення особи, водiю - посвiдчення особи i спецiальне посвiдчення на машину. Про кiлькiсть виданих явочних карток i порожнiх сумок вiн складає i передає контролеру вечiрньої каси довiдку про видачу iнкасаторам сумок, мiшкiв, явочних карток.

Зброя i боєприпаси, а також дозвiл на право користування зброєю членам бригади видаються пiд розписку в Журналi реєстрацiї видачi та приймання зброї i боєприпасiв.

Начальники вiддiлiв (дiльниць) iнкасацiї перiодично (не рiдше одного разу на мiсяць) здiйснюють перевiрки дотримання iнкасаторами правил збирання грошової виручки i перевезення цiнностей, про результати яких роблять вiдповiднi записи в журналi для облiку явочних карток, сумок, печаток та доручень на iнкасацiю грошей у графi "Примiтка". Такi самi перевiрки здiйснюються вiдповiдальними працiвниками банкiв.

Пiдприємства (органiзацiї) при здаваннi грошей iнкасаторам виписують до кожної сумки пiд копiрку в трьох примiрниках супровiдну вiдомiсть до сумки з грошовою виручкою, супровiдну вiдомiсть до сумки з валютними i iншими цiнностями, а станцiї залiзниць - комплект супровiдної вiдомостi до сумки з грошовою виручкою станцiй залiзниць у чотирьох примiрниках.

Інкасатор-збирач перед прийняттям сумки з грошовою виручкою пред'являє здавачу грошей посвiдчення особи з фотокарткою, доручення на iнкасацiю грошей i явочну картку.

Службова особа пiдприємства (органiзацiї або станцiї залiзницi) при здаваннi iнкасатору сумки з грошовою виручкою робить в явочнiй картцi всi передбаченi записи (робити цi записи iнкасатору забороняється).

У тому разi, якщо iнкасатору здають двi та бiльше сумок з виторгом або одержують вiд нього двi та бiльше порожнiх сумок, у явочнiй картцi в графi "Номер сумки з грошовою виручкою" i в графi "Номер прийнятої вiд iнкасатора порожньої сумки" замiсть номерiв вказується лiтерами кiлькiсть сумок.

Приймаючи сумки, iнкасатор-збирач перевiряє: справнiсть сумки, правильнiсть її опломбування (цiлiснiсть шпагату, на якому вiджата пломба, чiткiсть вiдбитку пломбiра, тотожнiсть його зразку), вiдповiднiсть номера сумки, яку приймають, номеру, зазначеному в явочнiй картцi, накладнiй i копiї супровiдної вiдомостi, наявнiсть дати, пiдписiв (пiдпису) службових осiб пiдприємства (органiзацiї) на накладнiй, відповідність суми виторгу, вказаної в явочнiй картцi, записам у накладнiй i копiї супровiдної вiдомостi та вiдповiднiсть сум цифрами i лiтерами в накладнiй i копiї супровiдної вiдомостi, наявнiсть пiдпису касира в явочнiй карточцi. Пiсля цього вiн передає службовiй особi пiдприємства (органiзацiї) порожню сумку, розписується на копiї супровiдної вiдомостi, проставляє на нiй дату, ставить печатку.

Приймаючи двi i бiльше сумок, iнкасатор-збирач перевіряє кiлькiсть сумок i загальну суму виторгу за записами в накладнiй i копiї супровiдної вiдомостi на кожну сумку, яку вiн приймає.

Старший бригади iнкасаторiв приймає у вказаному вище порядку вiд iнкасатора-збирача сумку з грошовим виторгом, пiсля чого видає йому порожню сумку для одержання виручки вiд наступного пiдприємства (органiзацiї). Накладна на прийняту вiд пiдприємства (органiзацiї) сумку з грошовою виручкою i явочна картка залишаються у iнкасатора-збирача. Сумки з виручкою на шляху слiдування маршрутом зберiгаються у мiшках або спецiальних ящиках.

Пiсля здавання сумок старший бригади передає начальнику вiддiлу (дiльницi) iнкасацiї (черговому iнкасатору) журнал облiку прийнятих сумок i мiшкiв з готiвкою та порожнiх сумок i посвiдчення особи, iнкасатор-збирач - доручення на iнкасацiю грошей, явочнi картки, печатку i посвiдчення особи, водiй - посвiдчення особи та спецiальне посвiдчення на машину. Зброя, боєприпаси та дозвiл здаються пiд розписку в журналi реєстрацiї видачi i приймання зброї i боєприпасiв.

Начальник вiддiлу (дiльницi) iнкасацiї (черговий iнкасатор) перевiряє, чи всi пiдприємства (органiзацiї) обслуженi iнкасаторами i чи вiдповiдає кiлькiсть зданих iнкасаторами сумок в касу банку кiлькостi прийнятих ними сумок вiд пiдприємств (органiзацiй), а пiсля цього вiн робить про це запис у журналi облiку прийнятих сумок i мiшкiв з готiвкою та порожнiх сумок, а також у журналi для облiку явочних карток, сумок, печаток та доручень на iнкасацiю грошей.

Про загальну суму грошової виручки, зданої iнкасаторами за журналами облiку прийнятих сумок i мiшкiв з готiвкою та порожнiх сумок, начальник вiддiлу (дiльницi) iнкасацiї (черговий iнкасатор) складає Довiдку про загальну суму проiнкасованої виручки i передає її головному бухгалтеру цього банку.

Порядок зберiгання сумок з грошовою виручкою, доставлених з маршруту, в спецiально видiлених сейфах пiд вiдповiдальнiсть iнкасаторiв, що доставили сумки пiсля закiнчення операцiйного дня, може встановлюватись при обов'язковому дотриманнi таких правил.

Начальник вiддiлу (дiльницi) iнкасацiї (черговий iнкасатор) видає пiд розписку в журналi облiку явочних карток, сумок, печаток та доручень на iнкасацiю грошей iнкасатору i старшому бригади, металевi печатi, ключi вiд сейфiв, якi видiленi установою банку в потрiбнiй кiлькостi i встановленi в спецiально видiленому примiщеннi, обладнаному засобами охоронної сигналiзацiї для зберiгання сумок з грошовою виручкою, доставленою з маршрутiв, пiд вiдповiдальнiсть iнкасаторiв.

Сейфи закриваються на два ключi, опечатуються у встановленому порядку печатками цих осiб i здаються пiд охорону пiд розписку в контрольному журналi на осiб, якi допускаються до вiдкриття, закриття та опечатування грошових сховищ. Контрольний журнал зберiгається у старшого бригади iнкасаторiв.

Закриття i опечатування сейфiв, а також здача пiд охорону здiйснюються iнкасаторами пiсля доставлення сумок з кожного заїзду (маршруту).

Вкладання сумок у сейфи, розкриття сейфiв для подальшого вкладання сумок, а також вилучення сумок для здавання касовим працiвникам здiйснюється у присутностi всiєї бригади iнкасаторiв, про що робиться запис в контрольному журналi на осiб, якi допускаються до вiдкриття, закриття та опечатування грошових сховищ за пiдписом iнкасаторiв i охорони.

Зберiгання в одному сейфi сумок з грошовою виручкою, проiнкасованою рiзними бригадами iнкасаторiв, забороняється.

До початку роботи каси перерахування iнкасатори зобов'язанi прибути в установлений керiвником банку та погоджений з начальником вiддiлу (дiльницi) iнкасацiї час i здати у встановленому порядку сумки з грошовою виручкою, зброю, боєприпаси, явочнi картки, доручення на iнкасацiю грошей, накладнi, печатку та посвiдчення особи.

Якщо в установi банку встановлено порядок зберiгання сумок з проiнкасованою грошовою виручкою пiд вiдповiдальнiсть iнкасаторiв, ними ж може здiйснюватись безпосередньо в примiщеннi установи банку приймання сумок з готiвкою пiдприємств зв'язку. В такому ж порядку представник вузла зв'язку здiйснює в явочнiй картцi усi передбаченi записи.

Iнкасатори перевiряють, чи не мають сумки з грошима будь-яких пошкоджень чи дефектiв (латок, зовнiшнiх швiв, розриву тканини, невiдбитих i пошкоджених пломб або печаток, розриву шпагату або вузлiв на шпагатi i iн.), i чи вiдповiдають вiдбитки пломбiрiв (печаток) заявленому зразку, а також номери сумок, що здаються iнкасаторами, номерам, вказаним у реєстрi.

Щодо прийнятих сумок з готiвкою на другому примiрнику реєстра робиться напис за пiдписами старшого бригади iнкасаторiв i iнкасатора-збирача з проставленням дати i печатки.

2. Виручка залiзниць, що пiдлягає здаванню в поштовi вагони для подальшого надходження в установу банку, пакується в спецiальнi сумки, якi пломбуються свинцевими пломбами з вiдбитками, встановленими Департаментом залiзниць України для кожної станцiї.

Зразки вiдбиткiв пломбiрiв подаються начальниками станцiй i завiряються у встановленому порядку установою банку, що приймає виручку.

Сумки виготовляються за зразками, затвердженими Департаментом залiзниць України, погодженими з Нацiональним банком України.

Забезпечення залiзничних станцiй сумками здiйснюється вiддiлом (дiльницею) iнкасацiї, якщо iнкасацiя здiйснюється iнкасаторами Нацiонального банку, i Департаментом залiзниць України, якщо виручка залiзничними станцiями здається в поштовi вагони. На сумках мають бути вказанi найменування станцiй i дорiг, яким вони належать, та коди станцiй згiдно з тарифним керiвництвом Департаменту залiзниць України.

Працiвники поштових вагонiв вкладають сумки з грошовою виручкою станцiй залiзниць у страховi мiшки разом з першими двома примiрниками шляхових вiдомостей про прийняття вiд пiдприємств зв'язку сумок станцiй i накладними до сумок.

Страховi мiшки доставляються засобами пiдприємств зв'язку в години за домовленiстю з установами банкiв. Якщо обумовленi години приймання виручки банком минули, страховi мiшки зберiгаються на пiдприємствах зв'язку i доставляються установам банку вранцi наступного дня.

Дата добавления: 2014-01-07