Облік розрахунків із покупцями і постачальниками

Облік розрахунків підприємства з його контрагентами (покупцями і постачальниками) ведеться в типовій конфігурації у розрізі так званих документів-замовлень.

Документом-замовленням у програмі є перший документ в пов'язаній за змістом послідовності документів, які впливали на стан розрахунків з контрагентом (регламентували відносини з ним).

Прикладами такої послідовності можуть бути:

• рахунок-фактура - видаткова накладна - банківська виписка (в цьому випадку замовленням є рахунок-фактура);

• рахунок-фактура -- банківська виписка видаткова накладна (замовленням також є рахунок-фактура);

• договір прибуткова накладна банківська виписка (замовленням є договір);

• договір - рахунок-фактура видаткова накладна – банківська виписка (замовленням є договір);

• видаткова банківська виписка (замовленням є видаткова накладна);

- вхідний рахунок - банківська виписка - прибуткова накладна (замовленням є вхідний рахунок).

Варіант обліку взаєморозрахунків з клієнтом – по рахунках/накладних або за договорами визначається для кожного клієнта в реквізиті "Вид взаиморасчетов" форми елементів довідника "Контрагента". Наприклад, підприємство може вести облік взаєморозрахунків з постійними постачальниками (покупцями) в розрізі договорів, а з випадковими постачальниками (покупцями) у розрізі рахунків/накладних.

Разом з тим, вибір варіанта обліку взаєморозрахунків "По договорам" зберігає можливість ведення обліку розрахунків з тим же контрагентом у розрізі рахунків (накладних).

По одному й тому ж замовленню може бути декілька відвантажень і декілька оплат, однак не можна виконати відвантаження або оплату одразу по декількох замовленнях.

Типова конфігурація дозволяє вести облік господарських операцій підприємства по кількох видах розрахунків - готівка, передоплата і бартер.

Кожен з них має свої особливості у використанні і по-різному відображається в бухгалтерському обліку. Вибір того чи іншого виду торгівлі здійснюється в кожному прибутковому і видатковому документі.

Передоплата. Реалізує стандартну схему відвантаження і оплати товару. При проведенні документ "Витратна накладна" формує типові бухгалтерські проводки. Передоплату можна використовувати не лише у випадку фактичної передоплати клієнта за товари, а в будь-якій ситуації, при безготівкових розрахунках для проведення видаткових чи прибуткових документів.

Розрахунок за готівку. Використовується у випадку, якщо передбачається негайний розрахунок готівкою за придбаний товар. Таким чином, накладна за готівку, окрім стандартних дій, формує бухгалтерську проводку по оплаті товару. У випадку, коли передбачається розрахунок готівкою через певний проміжок часу, потрібно виписати накладну на "передоплату", а при надходженні грошей в касу, оформити цю операцію за допомогою документа "Прибутковий ордер".

Бартер. Використовується при оформленні товарообмінних (бартерних) операцій. Бартер відрізняється від інших розрахунків набором сформованих бухгалтерських проводок. Реєстрація факту взаємозаліку за бартерною угодою оформляється в типовій конфігурації за допомогою документа "Перезарахування - бартер".

Основу розрахункових операцій становлять укладені договори. Для введення договору в програмі необхідно виконати команди: "Документи"- "Договір".

При введенні договору необхідно:

• визначити контрагента, з яким укладається договір;

• визначити валюту, в якій проводитимуться розрахунки та її курс у гривнях;

• визначити вид торгівлі;

• зазначити оподаткування ПДВ операцій по договору.

Крім того, в договорі визначається термін дії (через визначення дати початку та кінця його дії) та загальна сума договору. Як один з параметрів документа потрібно визначити відображення операцій по договору в податковому обліку та необхідної виписки податкових накладних.

Документом, відповідно до якого проводяться розрахунки з покупцями є "Рахунок-фактура.

Документ "Перерахунок - бартер" призначений для взаємозаліку коштів покупця між різними замовленнями. Він дозволяє закривати зустрічні постачання (бартер) чи перерозподіляти суми між замовленнями покупця. Документ може використовуватися також для контролю сум ПДВ за замовленнями.

Для реєстрації факту взаємозаліку за бартерною угодою, документ Перерахування - бартер" потрібно вводити попереднім числом щодо документа, що закриває бартерне постачання, з метою коректного визначення сум попереднього відвантаження при його проведенні. Заповнення діалогової форми документа слід починати з вибору в довіднику "Контрагенти" підприємства, між замовленнями якого буде виконаний взаємозалік.

У табличній частині документа повинна бути зазначена наступна інформація:

• бухгалтерські рахунки, що використовуються в проводці по взаємозаліку засобів у реквізитах "З рахунка", "На рахунок" відповідно;

• документ-замовлення, з якого буде переводитись сума;

• документ-замовлення, на який переводиться сума;

• сума у валюті, що переводиться із замовлення на замовлення;

• еквівалент у гривнях суми, що переводиться.

Кнопка "Підбір по замовленнях" дозволяє відкрити журнал замовлень для клієнта, у якому є залишки по обраному бухгалтерському рахунку. При виборі певного документа останній підставляється у відповідну графу документа "Перерахування бартер".

4. Автоматизовані робочі місця

Дата добавления: 2014-01-07