Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте

Драгоценных камней (ст. 192 УК РФ)

Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и

Объект преступления – установленный порядок сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней. Преступление посягает на монопольное право государства распоряжаться добытыми из недр драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Предмет преступления – драгоценные металлы и драгоценные камни (включая природный жемчуг).

Объективная сторона преступления характеризуется бездействием: а) уклонением от обязанностей сдачи на аффинаж (технологический процесс, связанный очисткой драгоценных металлов) или б) обязательной продажи государству добытых из недр, полученных из вторичного сырья, а также поднятых и найденных драгоценных металлов или драгоценных камней, если они совершаются в крупном размере.

Добыча и использование драгоценных металлов и алмазов в Российской Федерации регламентируется постановлением Правительства РФ от 04.01.92 № 10 «О добыче и использовании драгоценных металлов и алмазов на территории Российской Федерации и усилении государственного контроля за их произ-водством и потреблением».[9]

Обязательным признаком рассматриваемого преступления является крупный размер нарушения установленных правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней. Понятие крупного размера дано в примечании к ст. 169 УК (ущерб, превышающий 250 тысяч рублей).

Субъектом преступления может быть физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста, должностное лицо или лицо, выполняющее управленческие функции в любой организации.

Преступление совершается умышленно.

(ст. 193 УК РФ)

Статья 193 УК РФ устанавливает ответственность за невозвра­щение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законода­тельством РФ обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк РФ.

Объектом преступления является установленный порядок обязательного воз­вращения из-за границы средств в иностранной валюте.

Предмет преступления - средства в иностранной валюте. В соответ­ствии с Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» (в ред. Федерального закона от 5 июля 1999 г.) к иностранной валюте от­носятся:

- денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монет, находя-щихся в обращении и являющихся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обраще­ния, но подлежащие обмену денежные знаки;

- средства на счетах в денежных единицах иностранных государств
и международных денежных или расчетных единицах.

К средствам в иностранной валюте относятся также ценные бумаги в иностранной валюте - платежные документы (чеки, вексель, аккреди­тивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долго­вые обязательства, выраженные в иностранной валюте.

Объективная сторона преступления характеризуется бездействием -невозвращением в крупном размере из-за границы руководителем ор­ганизации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством РФ обязательному перечислению на счета в упол­номоченный банк РФ. В соответствии с законодательством юридиче­ские лица, а также предприятия и организации, не являющиеся тако­выми (находящиеся как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами), могут иметь счета в иностранной валюте в уполномочен­ных банках (порядок их открытия определяется Банком России). Ино­странная валюта, получаемая ими, подлежит обязательному зачислению на эти счета. Все эти субъекты (предприятия и организации независи­мо от формы собственности) должны осуществлять обязательную про­дажу определенного (установленного нормативными актами) процента валютной выручки от экспорта товаров (работ, услуг) на внутреннем ва­лютном рынке России через уполномоченные банки РФ по рыночному курсу рубля (например, в 2001 г. обязательная продажа составляла 75% валютной выручки).

Невозвращение средств в иностранной валюте - это невыполнение обязанности субъекта перевести средства в иностранной валюте в упол­номоченный банк. Способ такого невозвращения может быть самым раз­нообразным: простое фактическое бездействие, невыдача распоряжения о перевозке, отказ от подписи соответствующих банковских документов, действия по укрывательству полученной иностранной валюты и т.п.

Согласно примечанию к ст. 193 УК РФ запрещенное ею деяние при­знается совершенным в крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает 5 млн руб.

Субъект преступления - руководитель организации (независимо от формы собственности и организационно-правовой формы), не вы­полняющий обязанность перечисления средств в иностранной валюте в уполномоченный банк РФ.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Лицо осоз­нает, что не возвращает в крупном размере средства в иностранной ва­люте, подлежащие обязательному перечислению на счета в уполномо­ченный банк РФ, и желает этого.

Дата добавления: 2014-01-07