Обязательства коммерческого банка и их структура

Обязательства (привлеченные средства клиентов и других кредитных организаций) составляют второй источник формирования ресурсов банка, значительно превосходящий по размерам собственный капитал.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

1. Депозиты – денежные средства, внесенные в банк клиентами – частными и юридическими лицами на определенные счета, и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков.

Виды депозитов:

Депозиты до востребования – это средства на счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, а также вклады до востребования. Таким образом, эти средства могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления со стороны клиента.

Срочные депозиты - это депозиты, привлекаемые банками на определенный срок.

Срочные банковские депозиты подразделяются на:

1. Условные – депозит хранится до наступления какого-либо события.

2. Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 месяцев). В зависимости от срока уве­домления определяется и процентная ставка по вкладам.

При досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или пол­ностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.

3. Собственно срочные вклады – подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по ис­течении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая прак­тика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев или более длительные сроки. Такая детальная градация сти­мулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

2. Недепозитные привлеченные средства - это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, неперсональный характер, т.е. ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, и, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.

К наиболее распространенным формам такого привлечения средств относятся:

1) получение займов на межбанковском рынке;

2) соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (или операция «репо»);

3) учет векселей и получение ссуд у центральных банков;

4) продажа банковских акцептов;

5) выпуск коммерческих ценных бумаг (векселей);

6) выпуск облигаций.

Дата добавления: 2014-01-07