Утечка и бегство капитала. Борьба с отмыванием «грязных» денег

Кроме обычных, «законных» существуют и другие причины и формы вывоза капитала, связанные с понятиями «утечка» или «бегство» капитала. Речь в данном случае идет, как правило, о не­легальных или полулегальных каналах и формах ухода капиталов из страны. Бегство капитала при этом связывают обычно с ситуа­цией массового оттока из страны частных капиталов любого харак­тера и любой срочности в связи с теми или иными проявлениями странового риска (нарастание экономической и/или политической нестабильности и/или опасности обесценения национальной ва­люты). Применительно к России в период с начала 90-х гг. можно говорить о широкомасштабной практике скрытого (т.е. недоступ­ного для органов государственного контроля) вывоза резидентами своих доходов и, как результат, устойчивой утечки из страны ин­валютных ресурсов. Это связано не столько с резким возрастанием рисков, сколько с особенностями переходного периода и специ­фикой первоначального накопления капиталов (особенно в пери­од высокой инфляции).

При этом обычно имеются в виду нелегальный перевод денег за границу или отказ от их репатриации в нарушение действующего нормативного режима.

К нелегальным (или полулегальным) формам утечки капитала из страны относятся:

• сокрытие, полный или частичный неперевод, неперевод в установленные сроки экспортной валютной выручки;

• невозврат валютной выручки под предлогом форс-мажор­ных и иных обстоятельств;

• фиктивные импортные контракты и непогашение импорт­ных авансов;

• необоснованные авансовые отчисления при импорте в счет будущих поставок товаров, которые нередко не осущест­вляются вообще;

• искусственное занижение по договоренности с иностран­ными партнерами цен на экспортируемую продукцию и за­вышение цен на импортируемую продукцию (возникающая при этом ценовая разница в виде валютной выручки «осе­дает» за рубежом);

• уход капитала из страны на основе осуществления неэкви­валентных бартерных («товар на товар») операций во внеш­ней торговле (с занижением экспортных цен и завышением импортных цен);

• перечисление на счета иностранных фирм валютных средств в счет оплаты фиктивных импортных услуг (марке­тинговых, информационных, консультационных и т.д.);

• внесение страхового депозита в иностранный банк для по­лучения кредита (когда при этом сам кредит не берется);

• нелегальный экспорт, применяемый в тех случаях, когда отечественные экспортеры могут обойти процедуры тамо­женного контроля (в России это проявляется, например, при экспорте рыбы и морепродуктов), контрабандный экс­порт;

• нелегальный вывоз иностранной валюты частными лица­ми;

• вывоз капитала частными лицами с помощью кредитных карточек и др.

Все эти указанные формы получили свое применение в России. Некоторые исследователи данной проблемы добавляют к указан­ным формам утечки капитала и другие, специфические для России, формы.

1. Уход «ресурсного капитала» (природных ресурсов). Природ­ные ресурсы являются одной из основных составляющих нацио­нального богатства России, наиболее активно используемой раз­витыми странами с рыночной экономикой. Через внешнюю тор­говлю природными ресурсами, по имеющимся оценкам, из РФ ежегодно осуществляется чистый трансферт капитала в размере не менее 20 млрд долл.

2. Уход производственного капитала (как правило, ограничен­ный той его частью, которая по своему технологическому уровню обеспечивает необходимое качество производимой продукции). Примером такого специфического вида ухода из страны капитала является, в частности, толлинг. Здесь зарубежный партнер (тол-лингер) сам приобретает российское сырье, оплачивает его пере­работку в России и вывозит за рубеж. При этом сырье не облагает­ся НДС, так как произведенная из него продукция идет на экспорт. По схеме толлинга работала значительная часть алюминиевой про­мышленности России — из РФ на мировой рынок поставляется ежегодно около 3 млн т алюминия (80% производимого алюми­ния). При этом 89% этого объема производилось именно по тол­линговой схеме.

3. Уход из страны «интеллектуального» капитала (так называ­емое «бегство умов» — от англ. brain drain), представляющий собой как утечку самих носителей новых научных, научно-технических знаний (ученых, научно-технических работников, инженеров), так и научной продукции (знаний, изобретений, ноу-хау).

В настоящее время имеются различные оценки общих масшта­бов бегства капитала из России. Большинство исследователей этой проблемы оценивают их в период с начала 90-х гг. в 180—200 млрд долл., однако некоторые из них (с учетом указанных выше специ­фических форм ухода капитала) полагают, что в 90-е гг. XX в. из России ушло более 300 млрд долл.

К сожалению, к настоящему времени в России еще не сложи­лась комплексная и эффективная система регистрации, учета и контроля за уходящим из страны капиталом. Чрезмерный вывоз капитала из России, не компенсируемый его поступлениями из-за границы, является основной причиной резкого сокращения капи­таловложений в РФ в 90-х гг. XX в. В настоящее время перед Рос­сией в данной области стоят следующие задачи:

• регулирование экспорта капитала с целью предотвращения его нелегального вывоза;

• обеспечение вывоза капитала за рубеж в тех формах, видах и направлениях инвестиционной деятельности, которые соответствуют национальным интересам России;

• обеспечение действительного учета и анализа российских инвестиций за рубежом;

• обеспечение репатриации части зарубежных российских инвестиций и доходов от них, а также повышение возврат­ности государственных кредитов.

Свою роль в решении некоторых из указанных проблем при­зван реализовать Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, по­лученных преступным путем». В стране был создан (в рамках Министерства финансов РФ) Комитет по финансовому монито­рингу (КФМ), занимающийся финансовыми расследованиями. В 2004 г. этот комитет был преобразован в Федеральную службу по финансовому мониторингу (ФСФМ, Росфинмониторинг). Россия активно сотрудничает с Международной группой по борь­бе с финансовыми злоупотреблениями (ФАТФ — FATF, Financial Action Task Force).

В июне 2002 г. КФМ вступил в международное объединение подразделений финансовых разведок «Эгмонт», в котором были представлены 58 стран. При этом более 20 стран Европы, Аме­рики, Азии и Ближнего Востока выразили желание заключить с Россией двусторонние соглашения о сотрудничестве в противо­действии отмыванию «грязных» денег и финансированию терро­ризма.

Огромное значение для дальнейшего противодействия легали­зации («отмыванию») «грязных» денег имело принятие в 2003 г. России в ФАТФ.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ И ЗАДАНИЯ

1. Охарактеризуйте сущность и основные причины вывоза капитала в конце XX -начале XXI в.

2. Покажите различия между прямыми, портфельными и так называемыми «прочими» иностранными инвестициями.

3. Охарактеризуйте основные тенденции в международном движении капитала в конце XX — начале XXI в.

4. Раскройте понятие «инвестиционный климат» и его основные составляющие.

5. Покажите противоречия, складывающиеся между вывозящими и принимаю­щими капитал странами и их корпоративным бизнесом.

6. Раскройте сущность понятия «официальная помощь развитию» и покажите со­временные противоречия, связанные с ее осуществлением.

7. Раскройте содержание понятия «бегство капитала».

8. Покажите основные каналы нелегального и полулегального ухода капитала из России в современных условиях.

ГЛАВА 17

РЕГУЛИРОВАНИЕ МЕЖДУНАРОДНОГО ДВИЖЕНИЯ КАПИТАЛА

В современной мировой практике существуют и взаимно до­полняют друг друга два основных вида регулирования международ­ного движения капитала: 1) государственное и 2) международное регулирование. Остановимся на каждом из них.

Дата добавления: 2014-01-07