ТЕМА №4: Банковская статистика

1. Предмет и задачи банковской статистики

1. Система показателей банковского развития

2. Статистический анализ банковской деятельности

3. Кредитная система как объект изучения банковской статистики

4. Статистика движения кредита

1. Предмет и задачи банковской статистики

Банковская система Республики Беларусь двухуровневая, включающая:

1 уровень – Национальный банк (центральный банк страны);

2 уровень - банки и небанковские кредитно-финансовые учреждения.

Банковская статистика – отрасль социально-экономической статистики, задачей которой является получение информации для характеристики работы банковской системы.

Объектом банковской статистики является вся совокупность банковской деятельности. Субъектом статистического анализа являются как сами банки, так и клиенты, пользующиеся услугами банка. Цель анализа банковской деятельности состоит в выявлении факторов доходности, поддержании ликвидности; определении оценки степени риска при предоставлении банковских услуг и их минимизации, а также в соблюдении установленных Национальным банком экономических нормативов.

Банковская статистика изучает:

- аккумуляцию временно свободных денежных средств объединений,

предприятий, организаций, учреждений, общественных организаций и

населения;

- краткосрочное и долгосрочное кредитование народного хозяйства и на-

селения;

- финансирование капиталовложений;

- безналичные расчеты;

- оборот наличных денег через кассы кредитных учреждений;

- сберегательное дело;

- кассовое исполнение государственного бюджета.

Статистика изучает банковскую систему и ее деятельность в различных аспектах: по количеству, формам собственности и назначению банков, видам кредитно-расчетного обслуживания, ассортименту оказываемых ими услуг. Банковская статистика включает в себя статистику сберегательного дела, статистику кредита, статистику денежного обращения.

2. Система показателей банковского развития

Система состоит из статистических показателей четырех уровней. Первый уровень – исходные показатели, содержащиеся в статистических источниках или получаемые из содержащихся в статистических источниках расчетным путем при помощи простейших преобразований и характеризующие уровень развития банковской системы страны. А именно:

1. количество банков, зарегистрированных Национальным банком страны на определенную дату;

2. количество филиалов банков, зарегистрированных по территории страны;

3. абсолютная величина банковских активов. Характеризует масштаб операций банковской системы на данной территории;

4. объем кредитных вложений банков. Используется при определении доли кредитов в активах банковской системы;

5. доля кредитов в активах, рассчитываемых путем деления объема кредитных вложений банков на общий объем их активов.

Характеризует уровень специализации банковской системы;

6. показатель доходов населения за месяц, предшествующий отчетной дате. Наиболее полно из всех имеющихся показателей характеризуют объем финансовых операций. Рассчитывается путем умножения среднедушевых доходов населения на его

численность.

Второй уровень – базовые индексы, получаемые на основе исходных показателей и характеризующие отличие основных факторов развития банков определенной территории (области) от средне республиканского уровня.

В состав итогового сравнительного индекса привлекательности условий банковской деятельности включают:

I. Прямые индексы, характеризующие условия банковской деятельности:

- индекс объема финансовых ресурсов. Свидетельствует о масштабе

операций в области, о наличии ресурсов для банковской деятельности;

- индекс концентрации финансовых результатов. Свидетельствует об объеме финансовых потоков, приходящихся на одно действующее на территории банковское учреждение, и тем самым характеризует уровень конкуренции (при низкой концентрации конкуренция высока, при высокой, соответственно, низка);

II. Косвенные (результатирующие) индексы, характеризующие условия банковской деятельности опосредованно, по конечным результатам, на которые воздействует значительное число неподдающихся индивидуальному учету факторов:

- индекс количества филиалов. Свидетельствует о сравнительной легкости открытия и функционирования на рассматриваемой территории банковских филиалов;

- индекс доли кредитных операций в банковских активах. Свидетельствует о специализации и качественном уровне развития банковской системы рассматриваемой территории (чем индекс ниже, тем выше уровень специализации);

- индекс динамики реальных активов (скорректированных на уровень инфляции). Характеризует общую тенденцию развития банковской системы данной территории (чем он выше, тем «сильнее»и перспективнее местные банки, тем здоровее местная банковская система и, следовательно, тем более привлекательна рассматриваемая территория

с точки зрения создания новых филиалов). Относительно более быстрый рост активов указывает, что с данной территории осуществляется банковская экспансия в соседние области. Более медленный рост или доже абсолютное снижение активов свидетельствует о том, что изучаемая территория сама явилась объектом банковской экспансии.

Третий уровень – индекс сравнительной привлекательности условий банковской деятельности. Является итоговым сравнительным индексом привлекательности условий банковской деятельности.

Iспубд =

где I спубд – индекс сравнительной привлекательности условий банковской

деятельности;

I фп - индекс объема финансового потока;

I кфп - индекс концентрации финансовых потоков;

I кф – индекс количества филиалов;

I дк – индекс доли нефинансовых операций;

I да –индекс динамики реальных активов.

Главным звеном при решении задач оптимизации размещения филиалов и денежных вложений в определенные территории является определение объема финансовых потоков этой территории, то есть сумм, обращающихся на данной территории. Финансовые потоки должны быть достаточны для того, чтобы создаваемому банковскому учреждению имело смысл их обслуживать.

Таким образом, понятно, что чем больше интенсивность финансовых потоков, тем привлекательнее территория с точки зрения развертывания на ней банковской деятельности.

Четвертый уровень – удельные показатели развития банковской системы.

I. Применительно к количеству населения:

- количество банковских учреждений, приходящиеся на 100 тысяч человек. Данный показатель получен делением количества банковских учреждений территории на количество населения данной территории.

Отражает степень удовлетворения потребностей населения банковским обслуживанием в предположении примерной однородности услуг, предоставляемых банковскими учреждениями. Это допущение действует только лишь для развитой банковской системы, что относит данный

показатель в современных условиях в группу вспомогательных;

- величина банковских активов, приходящихся на 100 тысяч человек.

Показатель получен путем деления величины банковских активов определенной территории на количество ее населения. Отражает масштаб операций банков данной территории и одновременно – степень их ориентации на денежные ресурсы населения. Этот показатель также можно отнести к вспомогательному.

II. Применительно к числу банковских учреждений:

- величина банковских активов, приходящихся на один банк. Показатель рассчитывается как частное от деления величины банковских активов на число банков страны (областей);

III. Показатели нагрузки на одно банковское учреждение:

- численность населения, приходящаяся на одно банковское учреждение.

Определяется как отношение численности населения определенной территории на количество банковских учреждений;

- численность вкладчиков (заемщиков) или вкладов (кредитов), приходящихся на одно банковское учреждение. Рассчитывается как отношение числа вкладчиков (заемщиков) или вкладов (кредитов) к числу банковских учреждений.

3. Статистический анализ банковской деятельности

3. Статистический анализ банковской деятельности

Для характеристики работы банковского учреждения используется система показателей, включающая группу показателей, разработанных с приведением нормативных значений для этих показателей.

Деятельность банка исследуется по следующим основным направлениям:

- ликвидность;

- качество активов;

- достаточность капитала;

- рентабельность работы;

- надежность.

Осуществляется анализ через определение коэффициентов:

1. Коэффициент мгновенной ликвидности определяется для оценки пла-

тежеспособности банка:

K=

- при 1 1 К ³ банк способен быстро проводить любые текущие платежи;

- при 0,07 1 К £ любой сбой может вызвать кризис неплатежеспособности;

- минимально допустимое значение, установленное Национальным бан-

ком Республики Беларусь – 0,2.

2. Уровень краткосрочных активов:

=

- доступным считается, когда 0.65 2 K £;

- если 0.83 2 K >, то появляется угроза роста невозврата по кредитам.

3. Коэффициент уплат сомнительной задолженности:

=

- допустимым считается когда 0.05 3 K <;

- критическим является 0.15 3 K >.

4. Коэффициент защищенности от риска, определяется для анализа каче-

ства активов:

=

- доступным считается 0.25 4 K £.

5. Коэффициент дееспособности:

=

- критическим является значение данного коэффициента, равное 0,95.

6. Коэффициент рентабельности активов:

=

- критическое значение 0;

- допустимое – 0,015.

7. Коэффициент достаточности капитала:

= *100:

8. Коэффициент фондовой капитализации

=

- допустимым является значение данного показателя, равное 0,5;

- критическим – 0,8.

9. Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам:

=

- если 0.07 9 K <, то любой сбой может привести к кризису неплатежеспособности.

Для анализа эффективности деятельности банка используются индексы переменного состава, постоянного состава, структурных сдвигов.

Для оценки финансового состояния банка и связи с внешними и внутренними факторами, влияющими на финансовое состояние, используются корреляционно-регрессионные методы анализа.

4. Кредитная система как объект изучения банковской статистики

Кредитная система представляет собой неотъемлемую часть мировой экономики, сложнейший механизм, вобравший в себя огромные разнообразные формы кредита и кредитных институтов, совокупность теснейших взаимосвязей между финансовым и промышленным капиталом.

Кредитные отношения складываются в условиях движения и взаимодействия кредитных ресурсов и кредитных вложений.

Кредитные ресурсы состоят из средств банков, временно свободных денежных средств бюджета, народного хозяйства и населения. Средства банков складываются из уставного, резервного и специальных фондов; средства народного хозяйства – из остатков средств на расчетных счетах предприятий и фирм, на счетах по капитальным вложениям, из средств заказчиков за выполненные строительные, научно-исследовательские и проектно изыскательские работы, а также средств в расчетах; средства населения характеризуются остатками средств на сберегательных счетах банков. При определении кредитных вложений принимаются во внимание также ресурсы,

мобилизуемые в процессе внешнеэкономической деятельности, остатки средств на счетах бюджетных учреждений и страховых организаций. Временно свободные денежные капиталы, возникающие в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала, накопления государства, юридических и физический лиц, образуют ссудный фонд (ссудный капитал).

Кредитные вложения представляют собой ссуды, выдаваемые банковскими учреждениями предприятиям, организациям и населению для производственного и социального развития.

Статистическая информация о кредитных вложениях призвана обеспечить банковские учреждения данными, необходимыми для планирования кредитов, данными о том, как эти кредиты используются, возвращаются и на сколько они обеспечены товарно-материальными ценностями.

Важнейшими задачами статистики финансирования и кредитования капитальных вложений являются: изучение экономической эффективности капитальных вложений; характеристика поступления средств, предназначенных на финансирование капитальных вложений и выполнения плана мобилизации внутренних ресурсов для экономической деятельности; анализ использования капитальных вложений; характеристика выполнения плана финансирования и кредитования капитальных вложений; характеристика выполнения

планов по капитальному строительству и вводу в действие производственных мощностей и основных фондов; выявление резервов для снижения себестоимости продукции и услуг у финансируемых хозяйствующих субъектов.

Результаты статистического анализа показывают, с какими сферами экономики соприкасается банк в своей деятельности; характеризуют особенности финансирования и кредитования секторов экономики, отраслей, предприятий и фирм; свидетельствуют о соответствии деятельности банка потребностям народного хозяйства.

Для характеристики кредитных отношений статистика кредита использует показатели размера, состава, динамики кредитных ресурсов и кредитных вложений, изучает взаимосвязь кредитных вложений с показателями объема производства, капитальных вложений, размера товарно-материальных ценностей.

Анализ структуры кредитных вложений необходим для обоснованного планирования, для контроля за исполнением кредитного плана.

Показатель структуры кредитных вложений может быть исчислен в любом размере вне зависимости от того, какой признак был положен в основу группировки. Так можно исчислить показатели структуры кредитных вложений по отраслям, территориям и объектам кредита, формам собственности, возвратности. Используя сведения о размере и составе кредитных ресурсов можно определить удельный вес в общих ресурсах средств банка, народного хозяйства, бюджета, бюджетных, общественных и других организаций и средств фонда долгосрочного кредитования, динамику общего объема кредитных ресурсов и отдельных их частей, сравнить показатели динамики кредитных ресурсов и объема производства (капитальных вложений). Это позволяет выявить слоившиеся закономерности и тенденции.

В качестве показателей динамики при сравнении можно использовать цепные, базисные и среднегодовые темпы роста и прироста, коэффициенты эластичности. Примером динамики отдельных частей капитальных ресурсов является динамика вкладов населения (отдельных физических лиц) в учреждениях банков.

Изучение показателей удельного веса отдельных видов кредитных ресурсов в общем их объеме за несколько периодов позволяет установить структурные сдвиги в ресурсах в разрезе отраслей, регионов, а также по коммерческим банкам.

Для характеристики объема кредитных вложений используют показатели остатков задолженности и размера выданных и погашенных ссуд. Остатки задолженности в отчетности показываются по состоянию на определенную дату. Для аналитических расчетов в некоторых случаях нужно располагать средними данными за период для получения которых в зависимости от исходных данных используют среднюю хронологическую или среднюю арифметическую.

Для характеристики качества кредитного портфеля используют их классификацию по степени риска, которая производится в зависимости от наличия соответствующим и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также количества дней просрочки. На основе группировки банка кредитных вложений по степени риска банком создается резерв на случай потерь от невозврата кредитов.

5. Статистика движения кредита

Наиболее важными показателями статистики кредита являются: средний срок ссуды, оборачиваемость кредитов, характеризуемая числом оборотов за период, эффективность вложений, удельный вес просроченности задолженности по кредитам, длительность просроченной задолженности, средний размер процентной ставки.

Для анализа кредитных вложений и их динамики широко используются такие статистические методы, как балансовый и индексный, поэтому необходимо уяснить методологию построения агрегатных индексов и индексов средних качественных показателей.

Средний размер ссуды определяется по формуле средней арифметической:

=

где `c - средний размер кредита;

t – срок кредитования.

Средний срок кредита может быть исчислен двумя способами:

= или =

где СО – средние остатки по счету срочных ссуд;

Д – число календарных дней в периоде;

К – оборот по погашению кредитов.

Среднюю процентную ставку (i) можно определить следующим обра-

зом:

- по средней арифметической:

=

- средней гармонической:

=

Количество оборотов кредита (n) определяют путем деления оборота

кредита по погашению на средний остаток задолженности по кредиту:

n = K / CO,

Средний остаток задолженности по кредиту определяется по средней

хронологической для временного ряда:

CO=

где СО – остатки задолженности по кредиту на данный момент за равные

промежутки;

n – число уровней ряда динамики.

Экономический смысл этого показателя заключается в том, что он ха-

рактеризует число оборотов, совершенных кредитом за определенный период

по клиентуре банковского учреждения, отрасли.

Если известна длительность пользования кредитом, то количество обо-

ротов ссуд можно определить, пользуясь взаимосвязью этих показателей, то

есть по формуле:

n = Д / t.

Выявление факторов, влияющих на динамику среднего качественного

показателя можно рассмотреть на примере:

= = =

di= - доля качественного показателя в общем его объеме.

Отсюда можно сделать вывод, что размер любого среднего качествен-

ного показателя (`с) определяется влиянием двух факторов:

1. индивидуального значения качественного показателя (`с) в отдельных

группах или у отдельных единиц совокупности;

2. структуры количественного показателя, представленной удельными ве-

сами (di).

Общее изменение среднего качественного показателя под влиянием

двух факторов одновременно можно определить с помощью индекса пере-

менного состава:

I перс.с.=: =: =

Влияние первого фактора определим с помощью индекса постоянного

состава:

Iпост.с.=:=

Влияние второго фактора – с помощью индекса структурных сдвигов:

Iструкт.сдвигов=: =

При анализе средней скорости оборота кредитных вложений индекс

постоянного состава покажет, как изменился (на сколько процентов) средний

по банку размер кредита под влиянием изменения уровня показателя за счет

вариации продолжительности использования каждой суммы, выданной в

кредит.

Результат можно проверить, используя взаимосвязь индексов:

Iпер.с. = Iпост.с.*Iструкт.сдвигов.

Для выявления общего изменения объемного показателя используют

агрегатные индексы:

Ict=

Ic=

It=

Ict=Ic*It

Каждый из индексов позволит определить относительные изменения

показателей. На практике чаще интересуют абсолютные изменения показате-

лей, которые можно определить как разницу между числителем и знаменате-

лем соответствующего индекса. Для этого необязательно вычислять сами ин-

дексы. Можно вывести формулы абсолютных приростов: общего и вследст-

вие каждого из факторов (∆ct(c) и ∆ct(t)):

∆ ct = ∑c1t1-∑c0t0

∆ ct(c) = Σc1t1 –Σc0t1

∆ ct(t) = Σ c0t1-Σc0t0

∆ ct = ∆ ct(c) + ∆ ct(t).

Для характеристики эффективности использования выданных кредитов

используется показатель эффективности выданных кредитов, определяемый

как отношение прироста прибыли (П), полученной от реализации проекта,

под который был выдан кредит к сумме кредита (С).

Э = П / С

Анализ влияния эффективности выданных кредитов и величины кре-

дита на прирост прибыли предприятия от внедрения мероприятий, под кото-

рое был выдан кредит, можно произвести с применением приема абсолют-

ных разниц.

При планировании прироста величины кредитов в отрасли экономики

можно воспользоваться коэффициентом эластичности (отношение темпа

прироста кредитов к темпу прироста ВВП).

Дата добавления: 2014-01-07