Виды банковских рисков

Банковские риски – опасность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями.

Банковские риски в зависимости от сферы возникновения подразделяются на внешние и внутренние.

К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка. На их уровень влияет большое количество факторов: политические, экономические, социальные, природные стихийные бедствия, страховые, макроэкономические и прочие. Степень воздействия каждого фактора определяется нахождением удельного веса влияния каждого фактора на деятельность банка. Банки могут быть подвержены региональным, районным, страновым внешним рискам, каждый из которых характеризуется различной степенью воздействия ранее перечисленных факторов. В международной практике сложилась двухступенчатая степень анализа.

Целями анализа является желание учесть потери банка, возникшие в результате влияния внешних факторов, в следующем отчетном периоде, а также при определении стратегии банка. Задачи анализа – рассчитать уровень внешнего риска и выявить факторы, его определяющие.

На первой ступени анализа внешних рисков анализируется экономическая ситуация в стране, на второй рассчитывается уровень суммарного странового риска.

Кроме анализа страновых рисков необходимо рассчитывать и анализировать уровень рисков, связанных с внешнеэкономической деятельностью, которые одновременно могут относиться как к внешним, так и к внутренним рискам банка, непосредственно связанными с принятием банком тех или иных решений и внутренней деятельностью банка и его менеджментом.

Валютный риск связан с неопределенностью будущего движения процентных ставок и цен национальной валюты по отношению к иностранным. Он подразделяется на экономический риск, риск перевода и риск сделок.

Экономический риск – это риск изменения стоимости активов или пассивов банка из-за будущих изменений курса.

Риск перевода – риск изменения стоимости активов и пассивов банка, связанный с падением курса валюты, и требующий переоценки активов и акционерного капитала банка, выраженного в валюте.

Риск сделки – неопределенность стоимости в национальной валюте сделки в будущем, которая заключена в валюте.

Внутренние риски возникают в результате деятельности самих банков и зависят от проводимых ими операций. Соответственно риски делятся на связанные:

§ С активами банка (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.)

§ С пассивами банка (риски по вкладам и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам)

§ С качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, ливериджа, недостаточности капитала банка)

§ С риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски, административные, бухгалтерские, риски безопасности, риски злоупотреблений).

К кредитному риску относятся активные ссудные операции банка с просроченным сроком оплаты. Особенно это касается среднесрочных и долгосрочных кредитов, выданных под мероприятия, сроки внедрения которых, а следовательно, и расчетные сроки окупаемости, нарушены.

Кредитные риски возникают при ухудшении финансового положения заемщика, появлении непредвиденных осложнений в его деятельности, неблагоприятной обстановки на рынке.

Падение спроса на выпускаемую продукцию, неплатежеспособность покупателей, экономический кризис, некомпетентность руководства предприятия, его недобросовестность действуют в том же направлении.

Защиту от кредитного риска обеспечивает систематический анализ, направленный на: установление минимального удельного веса кредитных вложений, покрываемых собственными ресурсами; определение максимально возможной суммы для выдачи одному заемщику; расчет достаточности резервов для покрытия расходов в случае нарушения возвратности ссуд; расчет максимально допустимого увеличения долга отдельного предприятия банку; диверсификация кредитных вложений по отраслям, заемщикам и лимитам, получение достаточного обеспечения по выдаваемым кредитам; страхование ссуд.

Если рассматривать риски, связанные с пассивами, то следует особое внимание уделить анализу по формированию депозитов. Появлению потерь в деятельности банков может способствовать досрочное востребование вклада или межбанковского кредита. На их досрочное взыскание, кроме резкого неожиданного изменения финансового положения вкладчика, могут влиять и факторы, связанные с неустойчивостью политического и экономического положения в стране, возникновение кризисных ситуаций. Для предупреждения и регулирования риска по формированию депозитов банки анализируют соотношение между пассивными и активными депозитными операциями, т.е. вкладами предприятий и организаций и вкладами, размещенными одними банками в других банках; определяют размер привлекаемых на хранение ценных бумаг и их динамики с целью повышения уровня ликвидных средств; отслеживают целесообразное минимальное соотношение собственных средств и рисковых активов; разрабатывают методы расчета коэффициента связанности депозитов с учетом особенностей деятельности данного банка; учитывают процентный риск, возникающий при формировании депозитов.

При изучении рисков, связанных с качеством управления банком активами и пассивами значительную роль играет анализ процентного риска, т.е. опасности потерь в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых банком по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам. Повышение процентных ставок приводит к падению курсов твердопроцентных ценных бумаг, что ведет к обесценению банковского портфеля и приносит курсовые убытки. Кроме того, разница между процентами, взимаемыми банками по активным операциям и уплачиваемыми по вкладам, служит основой банковской прибыли.

Поэтому банки анализируют: спрос и предложение кредитных ресурсов, продолжительность между сроками освобождения привлеченных и размещенных средств и колебаний процентных ставок, которые отличаются разнообразием и связаны с общим спросом на кредитные ресурсы данного банка, их наличием, характером, размером и сроком ссуды. Процент является регулятором рыночных отношений.

Риски, связанные с риском реализации финансовых услуг отличаются специальными методами анализа. Изучая операционные риски банка, анализируют увеличение стоимости услуг банка и возрастание текущих затрат.

Дата добавления: 2014-01-07