Банковская статистика

Банковская система России представлена двумя уровнями. К первому уровню относится Центральный банк РФ. Во второй уровень входят коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.

ЦБ РФ – главный банк государства – экономически самостоятельное учреждение, независимое от распорядительных и исполнительных органов власти, осуществляющее свои расходы за счёт собственных доходов. Он осуществляет следующие функции:

–эмиссию национальной валюты и обеспечение её устойчивости;

–проведение единой денежно-кредитной политики;

–рефинансирование коммерческих банков путём представления им краткосрочных кредитов, выступая кредитором последней инстанции;

–управление международными резервами страны и др.

Банк – коммерческое учреждение, которое привлекает денежные средства юридических и физических лиц и от своего имени размещает их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществляет расчётные, комиссионно-посреднические и иные операции (привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме; инкассация денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов; выдача банковских гарантий и др.).

В зависимости от круга осуществляемых операций можно выделить коммерческие банки:

· универсальные, осуществляющие все виды банковских услуг: депозитные, кредитные, фондовые, расчётные, трастовые, лизинговые, факторинговые, фьючерсные, консалтинговые и пр.;

· отраслевые, обслуживающие в основном деятельность субъектов, относящихся к одной отрасли;

· учётно-депозитные, которые осуществляют краткосрочные кредитные операции по привлечению и размещению временно свободных средств физических и юридических лиц;

· инвестиционные и инновационные, аккумулирующие свободные денежные средства в основном в виде ценных бумаг на длительный срок;

· сберегательные, привлекающие вклады частных (физических) лиц на определённый срок или до востребования;

· ипотечные, выполняющие кредитно-денежные операции на долгосрочной основе под залог недвижимого имущества или земли.

Банковская статистика – отрасль финансовой статистики, призванная обеспечить характеристику деятельности банковской системы, оценку её результатов и их прогнозирование, выявить факторы, определяющие результаты и оценку влияния банковской деятельности на развитие рыночных отношений и её вклад наконечные экономические результаты.

Статистика выделяет следующие виды банковских услуг:

Ø учётно-депозитная работа;

Ø кредитование;

Ø денежное обращение;

Ø денежное обслуживание;

Ø анализ финансово-экономического состояния организаций

Кредитование является одной из основных банковских услуг банков, вследствие чего они являются ведущим звеном кредитной системы.

Кредитные вложения представляют собой ссуды, выдаваемые банковскими учреждениями предприятиям, учреждениям и населению для производственного и социального развития. Кредитование может осуществляться за счёт собственных средств коммерческих банков и за счёт средств ЦБ РФ, предоставляемых через коммерческие банки предприятиям и организациям для финансирования федеральных и межгосударственных целевых программ.

Для характеристики кредитных отношений статистика использует показатели состава, размера, динамики, оборачиваемости кредитных вложений, изучает взаимосвязь кредитных вложений с показателями объёма производства, капитальных вложений, размера товарно- материальных ценностей. При этом используются метод относительных и средних величин, группировок, индексный, корреляционно – регрессионный, анализа рядов динамики.

Состав кредитных вложений изучается по следующим признакам:

–объектам кредитования (под материальные ценности и затраты, сезонные затраты производства, товары отгруженные, платёжные и расчётные кредиты, на выплату заработной платы и др.). Состав конкретных объектов кредитования, включаемых в соответствующую группу, определяется инструкциями ЦБ РФ;

–срокам кредитования (краткосрочный (предоставляется на срок до 1 года), среднесрочный (на срок от 1 года до 3 лет), долгосрочный (на срок свыше 3 лет));

–отраслевой принадлежности и форме собственности ссудозаёмщиков;

–сфере функционирования кредита (в сфере производства или в сфере обращения);

–целевому назначению (потребительский, производственный, инвестиционный, бюджетный);

–обеспечению (необеспеченные и обеспеченные: залоговые, гарантированные, застрахованные);

–степени возврата (стандартные, с повышенным риском, пролонгированные, просроченные и безнадёжные к погашению);

–территории (учреждениям банка);

Для характеристики распределения кредитных вложений и установления связи между их объёмом и основными экономическими показателями воспроизводственного процесса используется метод структурных и аналитических группировок.

Статистические показатели размера кредита:

– размер кредита ();

– средний размер кредита: , где – размер -ой ссуды; –срок -ой ссуды;

– сумма выданных кредитов (оборот по выдаче) (В);

– сумма погашенных кредитов (оборот по погашению или возврату) (П);

– остаток задолженности по кредитам на конец периода: О_к = О_н +В – П;

– сумма задолженности по кредитам за период: З= О_к - О_н или З = В-П;

–средний остаток кредита: или по формуле средней хронологической (если известные остатки на определённые даты): );

Динамика кредитных вложений анализируется посредством:

– расчёта цепных, базисных и средних показателей рядов динамики: абсолютного прироста, темпов роста и прироста; коэффициентов опережения;

– механического и аналитического выравнивания (для выявления основной тенденции (тренда);

– вычисления коэффициента аппроксимации (для определения случайных колебаний) и индексов сезонности (для определения сезонных колебаний).

Оборачиваемость кредита определяется двумя показателями: средней длительностью пользования кредитом и количеством оборотов, совершаемым кредитом за период.

Средняя длительность пользования кредитом:

, где – число календарных дней (месяцев) в периоде;

или

Среднее число оборотов кредита:

.

Для изучения влияния отдельных факторов на изменение средней длительности пользования кредитом и среднего числа оборотов кредита строится система взаимосвязанных индексов, состоящая из индексов переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов:

.

Индекс средней длительности пользования кредитом переменного состава:

, где

– однодневный оборот погашению кредита.

Он показывает изменение длительности пользования кредитом по совокупности единиц той или иной совокупности под влиянием двух факторов: 1) в результате изменения длительности пользования кредитом отдельных единиц совокупности; 2) в результате изменения удельного веса однодневного оборота по погашению отдельных единиц совокупности в общей его величине по всей совокупности.

Влияние первого фактора определяется на основе индекса постоянного состава:

.

Индекс структурных сдвигов позволяет определить влияние второго фактора:

.

Разность между числителем и знаменателем соответствующих индексов показывает абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом под влиянием указанных факторов.

Аналогичным образом строятся индексы среднего числа оборотов кредита:

и т.д.

С помощью индексов изучается и следующая взаимосвязь:

.

Взаимосвязь кредитных вложений с другими показателями анализируется посредством корреляционно-регрессионного метода. При этом определяется форма, направление и степень тесноты связи между показателями, строятся регрессионные модели, рассчитываются и интерпретируются коэффициенты регрессии и эластичности.

Самостоятельным объектом изучения в статистике кредита является изучение просроченных ссуд. При этом вычисляются следующие показатели:

– сумма просроченных кредитов ;

– удельный вес просроченной задолженности в общей сумме кредитов а) по сумме ;

б) по сроку ,где – число просроченных дней (месяцев) по погашению -го кредита,; –срок -ой ссуды;

в) по сумме и по сроку ;

– доля кредитов, погашенных несвоевременно: сумма ссуд, возвращённых несвоевременно, делится на общую сумму погашенных кредитов;

–степень невозвратности – отношение суммы кредитов, погашенных несвоевременно, к общей сумме задолженности по ссудам ×100%;

– уровень возвратности – 100% - коэффициент невозвратности (используется для сравнительного анализа деятельности различных банковских учреждений, а также для выявления тенденций в динамике);

– показатели оборачиваемости просроченных ссуд (рассчитываются по той же методике, что и по общей сумме кредитов)

Список рекомендуемой литературы

1. Статистика финансов: Учебник./Под ред. В.Н. Салина.– М.: Финансы и статистика, 2002.

2. Гусаров В.М. Статистика: учебное пособие для вузов.– М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.

3. Ярных Э.А. Статистика финансов предприятия торговли: Учебное пособие.– М.: Финансы и статистика, 2002.

4. Статистика финансов: Учебное пособие/Под ред. проф. Н.Е. Теслюка.– Минск: Вышейшая школа, 1994.

5. Статистика финансов. учебник/Под ред. проф. М.Г. Назарова.– М.: Финансы и статистика, 1986.

6. Рябушкин Б.Т. Основы статистики государственных финансов.–М.:Финстатинформ, 1997.

7. Кулагина Г.Д., Дианов Д.В. Основы финансовой статистики: Учебное пособие.– М.: МНЭПУ, 1997.

8. Статистика финансов: Учебник/ Под ред. проф. П.П. Маслова.– М.: Статистика, 1974.

Дата добавления: 2014-01-07