Расчет коэффициентов инкассации

Инкассация задолженности - это процесс получения денежных средств за реализован­ную продукцию.

Коэффициенты инкассации "позволяют определить, когда и в какой сумме ожидается поступление денежных средств от продажи соответствующего периода.

Определить значение коэффициентов инкассации можно на основе анализа денежных поступлений прошлых периодов.

На основе ожидаемого объема продаж и рассчитанных коэффициентов инкассации со­ставляется график ожидаемых поступлений денежных средств.

Коэффициенты инкассации выражают процент ожидаемых поступлений от продаж в соответствующем интервале времени.

Ki = изменение ДЗ в интервале i

продажи j

Реестр старения ДЗ содержит исходную информацию для прогноза поступления де­нежных средств. Путем статистической обработки данных о темпах погашения ДЗ с различ­ными сроками возникновения могут быть получены средние значения, которые характеризу­ют доли поступлений в текущем периоде от задолженности определенного срока по отноше­ния к объему реализации.

Если отсутствуют статистические данные и достоверные средние значения не могут быть определены, то могут быть использованы наименьшие значения коэффициентов инкас­сации для составления прогноза пессимистического варианта.

После составления прогнозов движения денежных средств по видам деятельности со­ставляется платежный календарь, который является частью системы управленческой отчетно­сти.

По этой форме составляется отчет за прошлый месяц и плановые показатели за предыдущий период. Ведение платежного календаря позволяет синхронизировать поступления выплаты денежных средств и обеспечить соблюдение приоритетности платежей.

Дата добавления: 2014-01-07