Вопрос 1.3.1 Функции основных и операционных касс

ПОЧТОВОЙ СВЯЗИ

ТЕМА 1.3 КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ В ОТДЕЛЕНИЯХ

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОВТОРЕНИЯ

1. Поясните сущность, назначении и функции Главной кассы.

2. Поясните сущность, назначение и функции операционной кассы.

3. Поясните порядок получения подкреплений денежной наличности Главной кассой.

4. Поясните порядок организации сдачи сверхлимитных остатков денежной наличности Главной кассой в банк.

5. Поясните назначение препроводительной ведомости формы 0402090005.

6. Поясните назначение реестра формы 0482437.

7. Раскройте порядок организации расчета Главной кассы с операторами операционных касс по выдаче авансов денежной наличности.

8. Раскройте порядок оформления кассовой справки формы МС – 42.

9. Охарактеризуйте порядок документального оформления приходных и расходных операций в Главной кассе.

Осуществление кассовых операций в отделениях почтовой связи выполняют основные и операционные кассы.

Основные кассы в отделении связи выполняют функции Главной кассы, а именно:

- осуществляет сдачу выручки в Главную кассу;

- принимает суммы подкреплении приходящих из Главной кассы;

- выдает подкрепление денежной наличности работникам операционных касс;

- принимает от работников операционных касс сверхлимитные остатки;

- производит расчеты с работниками отделений связи по выплате заработной платы, аванса, пособий и других видов выплат;

- осуществляет контроль и хранение денежной наличности.

Операционная касса отделения связи – это касса, осуществляющая расчеты с клиентами. Она выполняет следующие функции:

- производит расчеты с клиентами за услуги;

- осуществляет расчеты с основной кассой по передаче сверхлимитных остатков и поступлению из неё подкреплений денежной наличности.

Остаток наличных денег в кассе отделения связи на конец рабочего дня ограничивается лимитом, сумма которого устанавливается предприятием почтовой связи и утверждается его руководителем приказом.

В лимит остатка кассы не включаются:

- наличные деньги, выданные почтальонам для доставки на дом получателям переводов, пенсий и пособий, при условии, что они отчитываются за полученные суммы на следующий рабочий день;

- суммы заработной платы и прочих выплат, подлежащих выдаче на руки работникам отделений связи по ведомостям и другим платежным документам, согласно указанному на них сроку;

- денежные документы, принятые от клиентов в оплату услуг связи (платежные поручения, расчетные чеки и чеки из чековых книжек, расчетные квитанции из авансовых книжек).

На период выплаты пенсий и пособий каждому отделению связи может устанавливаться повышенный размер лимита остатка наличных денег, который устанавливается на конкретный период месяца и доводится до сведения отделения связи.

Дата добавления: 2014-01-07