Тема 8: Облік господарських операцій в умовах системи «1С: Підприємство»

Формування і аналіз бухгалтерського балансу

Звернемося до режиму формування і друку бух. Балансу через меню «Звіти – Регламентовані». На екрані розвернеться список довільних звітів, з якого слід вибрати рядок «Форма 1» і внизу вікна натиснути кнопку «Відкрити». Після чого розкриється форма балансу. У верхній частині вікна розташована панель налаштування параметрів формування балансового звіту. Тут необхідно встановити бажані значення параметрів, керівників формуванням балансу. Насамперед, необхідно встановити період. При необхідності можна вибрати параметр – «Виводити в гривнах», тоді показники балансу виводитимуться не в тисячах гривень, а в гривнах і копійках. У нижній частині вікна балансу розташований бланк звіту, який є таблицею, що працює в режимі введення даних. Ця таблиця містить осередки жовтого і зеленого кольору.

Осередки, забарвлені жовтим кольором, призначені для введення і редагування даних. Зелені – обчислюються на основі даних в осередках жовтого кольору і не редагуються в ручну. Після установки всіх необхідних параметрів можна запускати процес формування балансу натисненням екранної кнопки «Заповнити».

1. Облік касових і банківських операцій

2. Облік розрахунків з покупцями і постачальниками

3. Облік необоротних активів

4. Облік виробничих запасів

5. Організація обліку витрат на виробництво і випуску готової продукції

6. Облік витрат на оплату праці і відрахування на соціальні заходи

7. Облік випуску і реалізації готової продукції

8. Облік фінансових результатів

1. Облік касових і банківських операцій (1 година)

Комп'ютерна програма дозволяє поєднувати процес введення, реєстрації первинного документа і формування, пов'язаних з ним проводок. Для цієї мети в програмі «1С: Підприємство» передбачений режим введення документів. Введення документа проводиться одноразово, комп'ютер здійснює «розноску» записів про документ по різних журналах відповідно до правил, визначених в конфігурації системи.

Для того, щоб відобразити надходження грошових коштів в касу потрібно скористатися документом «ПКО». Це здійснюється через журнал операцій за допомогою піктограми або натиснення клавіші Shift+F9, а також через пункт меню «Дії – Ввести документ». Другий спосіб – це скористатися меню «Документи – ПКО». Третій спосіб – звернутися до документа із спеціалізованого журналу «Каса». Для цього спочатку необхідно розкрити вікно з цим журналом. Введення нового документа здійснюється за допомогою піктограми, натисненням клавіші Insert або через меню «Дії – новий». Після вибору відповідного документа розкриється відповідна йому діалогова форма. Першому документу автоматично привласнюється номер 000001. У другому полі проставляємо дату документа, яка відповідає даті надходження грошових коштів в касу.

У полі «Вид операції» вибирається одне із значень перерахування, яке характеризує суть операції. У полі «Каса» необхідно вибрати касу з довідника «Рахунки нашої фірми». Поле «Рахунок» призначене для введення рахунку, що кореспондує по кредиту з рахунком 30 «Каса». Залежно від вибраного кори. рахунки нижче з'являється поля для введення аналітичних об'єктів, в розрізі яких ведеться облік на вибраному показнику. У полі «Сума» вводиться сума, отримана в касу. Необхідно при цьому прослідити щоб були встановлені перерахування «вид ПДВ», інакше програма розрахує суму ПДВ. У полі «Підстава» указується підстава надходження грошей в касу. У полі «Додаток» перераховуються документи, що додаються до ПКО.

Після заповнення всіх полів документи натиснення екранної кнопки «Друк» викличе появу на екран вікна, що містить друкарську форму документа «ПКО» і квитанції до нього. Бухгалтер повинен перевірити правильність заповнення документа. Після чого роздрукувати документ.

Після закінчення друку документа вікно з друкарською формою можна закрити, а також завершити процес введення документа натисненням кнопки «Ок». Програма видасть два запити. «Зберегти документ?» - позитивна відповідь приведе до збереження документа. «Провести документ?» - позитивна відповідь приведе до проведення документа, до формування проводок, передбачених даним документом. При цьому документ отримує статус «Проведений».

Після завершення операції введення нового документа у вікні журналу «каса» з'явився перший запис про введений документ «ПКО №1».

Введення нового документа по приходу грошових коштів в касу, може бути здійснений шляхом копіювання існуючого документа.

Аналогічним чином формуються РКО.

Окрім розглянутої реєстрації касових документів в журналі «Каса» передбачений режим друку щоденного звіту касира – листа касової книги. Для формування звіту необхідно звернутися до нього через меню «Звіти – Касова книга», або знаходячись в журналі «Каса» натиснути екранну кнопку «Касова книга». На екран видається діалогове вікно в якому задаються параметри формування касової книги. Після вказівки всіх необхідних параметрів натискаємо «Ок» або кнопку «Сформувати». Документ можна вивести на друк.

Для початку введення інформації про банківський рахунок підприємства необхідно звернеться до довідника «Рахунки нашої фірми» через меню «Довідники».

Здача готівки на розрахунковий рахунок проводиться за наказом керівника підприємства, в якому указується сума готівки, що здається на р/рах. При цьому виписку РКО краще всього виконувати з використанням документа «РКО». При розкритті РКО необхідно заповнити поля «Каса», «Вид операції», поле «Рахунок». У нашому випадку необхідно вибрати 311. Залежно від вибраного кореспондентського. рахунку, нижче з'являться поля для введення аналітичних об'єктів, в розрізі яких ведеться облік на вибраному рахунку. Поле «По документу» заповнюється, якщо готівка видається фізичній особі. У полі «Сума» вводиться необхідна сума. У полі «Підстава» указується зміст господарської операції по видачі грошей з каси. У полі «Додаток» перераховуються документи, що додаються до РКО.

Після заповнення всіх полів документа натиснення екранної кнопки «Друк» приведе до виводу на екран вікна, що містить друкарську форму РКО. Бухгалтер перевіряє правильність його заповнення і роздруковує РКО. Після чого вікно з друкарською формою закривається, а процес введення документа завершується натисненням кнопки «Ок», при цьому підтвердивши його збереження в інформаційній базі. Виписка РКО може не супроводжуватися формуванням проводок, оскільки в нашому випадку вони вводяться на підставі банківської виписки. У зв'язку з цим при збереженні документа слід відмовитися від його проведення. Після отримання банківської виписки можна повторно звернутися до документа по тих записах, які зафіксовані в журналах комп'ютерної бухгалтерії, і виконати його проведення.

Дії, виконані бухгалтером, приведуть до наступних результатів: сформований РКО №1, який роздрукований і збережений в інформаційній базі; у журналі «Каса» зареєстрований запис про даний документ; запис зареєстрований в журналі операцій; проведення документа викличе автоматичне формування проводки, яка зберігається в журналі проводок; форма введення первинного документа збережена в комп'ютері і залишається доступною для перегляду і коректування.

Дата добавления: 2014-01-07