Вопрос 4. Основы построения тарифной ставки

Вопрос 3. Тарифная ставка

Тарифная ставка – цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Расчеты тарифных ставок осуществляются с помощью актуарных расчетов. Совокупность тарифных ставок носит название тарифа. Международной практике тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой, которая по своей структуре состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

Брутто-ставка – тарифная ставка взносов по страхованию, представляющая собой сумму нетто-ставки, обеспечивающей выплату страховой суммы, и надбавки (нагрузки) к ней, предназначенной для покрытия других расходов, связанных с проведением страхования.

Нетто-ставка составляет 90% брутто-ставки. Нетто-ставка предназначена для формирования основной части страхового фонда, который расходуется на страховые выплаты страхователям (страхового обеспечения- при личном страховании и страхового возмещения – при имущественном страховании), т.е. для выполнения финансовых обязательств страховщика по заключенным договорам страхования. Синоним нетто-ставки – нетто-премия.

Нагрузка – часть страхового тарифа, не связанная с формированием фонда, предназначенная для выплат страхового возмещения. Нагрузка обеспечивает поступление средств для покрытия расходов на проведение процесса страхования (оплата труда страховых работников, содержание зданий, приобретение и эксплуатация вычислительной техники и т.д.), формирование запасных фондов по рисковым видам страхования, финансирование мероприятий по предупреждению стихийных бедствий, несчастных случаев, пожаров, аварий и т.п., а также уменьшение причиняемого ими ущерба. Нагрузка также может включать определенную прибыль страховых организаций.

Как известно, страховые отношения носят вероятный характер. В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхового случая. Вероятность применительно к страховому случаю характера двумя особенностями. Первая особенность заключается в том, что если в общем случае вероятность устанавливается подсчетом числа благоприятных событий, то в страховании наступление страхового события носит, как правило, негативный характер как для страховщика, так и для страхователя.

Вторая особенность состоит в том, что для определения статистической вероятности проводится целый ряд испытаний. При этом страхование подразумевает не один, а некоторое количество объектов, из которых только отдельные подвергаются страховому случаю, хотя сущность от этого не меняется. Для построения нетто-ставок по всем видам страхования, кроме жизни, где применяется методика, используется средняя величина личному, имущественному страхованию и страхованию ответственности.

Первоначально нетто-ставка определяется по видам имущества. После этого в ряде случаев исчисляется средняя нетто-ставка по группе однородного имущества. Группировка делается тогда, когда нет больших различий в размере среднего уровня выплат страхового возмещения. Нетто-ставка по группе имущества исчисляется исходя из средней убыточности и страховой суммы по каждому виду имущества, входящего в эту группу.

Зачастую в практике недостаточно иметь только обобщающий показатель, каким является убыточность страховой суммы. На убыточность страховой суммы влияют:

· частота наступления стихийных бедствий и других страховых событий;

· количество объектов, погибших и поврежденных в результате одного страхового случая;

· степень повреждения (обесценения) имущества, подвергшегося воздействию стихии;

· средняя стоимость и страховая сумма погибшего (поврежденного) имущества, отношение их к стоимости и страховой сумме всего застрахованного имущества.

В зависимости от вида застрахованного имущества названные элементы убыточности и нетто-ставки имеют разное выражение. Так, под частотой страховых случаев может выступать частота возгораемости строений, вымерзание посевов, число аварий средств транспорта. Частота страховых случаев измеряется их количеством на число заключенных договоров в данном году.

Количество объектов, погибших и поврежденных в результате одного страхового случая, определяется делением числа всех пострадавших объектов на число происшедших страховых случаев.

Выражением степени повреждения является отношение страхового возмещения к страховой сумме (или стоимости) пострадавших объектов.

Последний элемент убыточности (средняя стоимость и страховая сумма погибшего имущества) имеет следующее содержание: соотношение средних страховых сумм.

При определении нетто-ставки нельзя механически брать среднюю сложившуюся убыточность, поскольку периодичность особо крупных бедствий измеряется десятками лет. Поэтому такие убытки, хотя они и входят в среднюю пятилетнюю убыточность, в нетто-ставку нужно включать не полностью, а в пропорционально уменьшенной части.

Ставки платежей периодически пересматриваются. Как правило, они снижаются исходя из уменьшения убыточности и величины нагрузки. Повышение ставок может быть при превышении расходов над поступлениями платежей или при соответствующем расширении страховой ответственности.

Брутто-ставка, или тарифная ставка взносов по страхованию представляет собой сумму нетто-ставки и страховой нагрузки. Напоминаю, что нетто-ставка отражает расходы страховщика на выплаты из страхового фонда. Нагрузка – расходы на ведение дела, связанного с организацией страхования, на оплату услуг страхового посредника (комиссионное вознаграждение), заложенную норму прибыли и другие расходы.

Кроме того, на практике в состав тарифной ставки также включается рисковая или дельта-надбавка, которая используется страховщиком для создания денежного фонда на случай выплаты страхового возмещения (страховой суммы), превышающего средний уровень, заложенный в нетто-ставке.

Расходы на ведение дела обычно рассчитываются на 100 руб. страховой суммы подобно расчету нетто-ставки. Остальные надбавки предупредительные мероприятия и планируемая прибыль устанавливаются в процентах к брутто-ставке.

Рисковая надбавка учитывается при проведении страхования и соответственно расчетах тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования. Массовые рисковые виды страхования – это те виды страхования, которые предположительно охватывают значительное число субъектов страхования и страховых рисков, характеризующихся однородностью объектов страхования и незначительным разбросом в размерах страховых сумм.

Дата добавления: 2014-01-07